Kvartirani sotib olishda soliqni qaytarishni hisoblash. Bir necha yil davomida ipoteka foizlarini qaytarish: maksimal miqdorni qanday qaytarish kerak. MTPL hissasini qaytarish shartlari

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozi xaridorga u to'lagan daromad solig'ining bir qismini davlat byudjeti hisobidan qaytarishdan iborat.

Ushbu chegirma deyiladi mulk.

Agar siz rasman ishlayotgan bo'lsangiz va maosh olsangiz, u holda ish beruvchingiz ushbu maoshdan davlat foydasiga 13% miqdorida daromad solig'ini (shaxsiy daromad solig'i) ushlab turadi.

Agar siz kvartira sotib olsangiz, davlat soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirishga imkon beradi. Natijada, soliq solinadigan baza kamayadi va siz bir muddat daromad solig'ini to'lamaslik yoki ilgari to'langanlarni qaytarish huquqiga egasiz.

Chegirmalar haqida gap ketganda, ikkita tushuncha mavjud: chegirma miqdori va soliq miqdori. so'm soliq imtiyozlari - bu kvartira sotib olayotganda daromadingizni kamaytirishingiz mumkin bo'lgan miqdor. Qaytariladigan soliq summasi- aslida byudjetdan qancha pul qaytarilishi mumkin. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, qaytarib berish miqdori chegirma miqdorining 13% ni tashkil qiladi.

Chegirma miqdori

Chegirma miqdori - bu kvartirani sotib olish bilan bog'liq xarajatlaringiz miqdori. Biroq, u belgilangan maksimal chegaradan 2 000 000 rubldan oshmasligi kerak. Boshqa so'zlar bilan aytganda, kvartirani sotib olishda maksimal chegirma 2 000 000 rublni tashkil qiladi, bu qaytarilishi mumkin bo'lgan soliqlarning maksimal miqdorini bildiradi:

Maks. Qaytariladigan shaxsiy daromad solig'i = (2 000 000 rubl × 13%) = 260 000 rubl.

Ba'zi misollar:

Kvartira narxi	Chegirma miqdori	Qaytariladigan shaxsiy daromad solig'i
1 200 000 rubl	1 200 000 rubl	156 000 rub.
2 000 000 rub.	2 000 000 rub.	260 000 rub.
5 000 000 rub.	2 000 000 rub.	260 000 rub.

Shaxsiy daromad solig'i qaysi davr uchun qaytarilishi mumkin?

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olish huquqi yuzaga keladi:

Quruvchidan kvartirani qabul qilish dalolatnomasi imzolangan paytdan boshlab yangi binoda kvartira sotib olayotganda.
Mulk davlat ro'yxatidan o'tkazilgan paytdan boshlab ikkilamchi bozorda kvartira sotib olayotganda.

Shaxsiy daromad solig'ini shu paytdan boshlab va keyingi barcha yillar uchun qaytarishingiz mumkin. Ya'ni, davlat to'liq to'langan summani qaytarmaguncha, siz chegirmadan xohlaganingizcha foydalanishingiz mumkin.

Biroq, siz shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza berishingiz mumkin faqat oldingi 3 yil uchun. 2018 yilda kvartira sotib olayotganda siz faqat 2017, 2016 va 2015 yillar uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarishingiz mumkin. Va keyingi barcha uchun. Yil uchun chegirma uchun ariza keyingi yil topshiriladi. Masalan, 2018 yil uchun chegirma olish uchun ariza 2019 yilda topshirilishi kerak.

Pensionerlar uchun Istisno bor: ular kvartira keyinroq sotib olingan bo'lsa ham, oldingi uch yil uchun chegirma olishlari mumkin.

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga muvofiq soliq imtiyozlarini olish uchun cheklash muddati belgilanmagan.

Chegirma bir necha marta ishlatilishi mumkinmi?

2014 yilgacha chegirma faqat bir marta, ya'ni bitta kvartira uchun olinishi mumkin edi.

2014 yildan boshlab bir kishi chegirmadan bir necha marta foydalanishi mumkin, ammo umumiy chegara 2 000 000 rublni tashkil qiladi. kishi boshiga hozirgacha saqlanib qolgan. Agar siz bitta kvartirani 2 million rubldan kam narxga sotib olgan bo'lsangiz, boshqa kvartirani sotib olayotganda chegirmaning qolgan qismini ishlatishingiz mumkin.

Siz butun hayotingiz davomida maksimal 260 000 rublni qaytarishingiz mumkin. sotib olingan kvartiralar sonidan qat'i nazar.

Agar siz chegirmani 2014 yilgacha ishlatgan bo'lsangiz, balansni o'tkazishning yangi qoidalari sizga taalluqli emas.

Agar bir nechta egalari bo'lsa

2014 yildan boshlab bir xonadonning barcha egalari soliq imtiyozlarini olishlari mumkin. Ilgari faqat bitta egasi bunday huquqqa ega edi.

Misol uchun, agar er va xotin kvartira sotib olgan bo'lsa va ikkalasi ham egasi bo'lsa, ikkalasi ham chegirma olish huquqiga ega, ya'ni har biri 260 ming rublni qaytarishi mumkin.

Chegirma huquqi qachon paydo bo'ladi?

Kvartirani sotib olishda chegirma olish huquqi, agar bir vaqtning o'zida quyidagi shartlar bajarilgan bo'lsa, paydo bo'ladi:

Siz Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lishingiz kerak (Rossiyada yil davomida kamida 183 kun yashang)
Kvartirani sotib olish uchun xarajatlarni hujjatlar bilan tasdiqlash kerak.
Huquq hujjatlari bo'lishi kerak. Yangi bino uchun bu kvartirani qabul qilish dalolatnomasi, ikkilamchi uy uchun - mulkchilik guvohnomasi yoki Ko'chmas mulkning yagona davlat reestridan ko'chirma.
Sotuvchi sizning yaqin qarindoshingiz emas.
Kvartira Rossiyada joylashgan.
Kvartira onalik kapitalidan foydalanmasdan sotib olingan.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun soliq imtiyozlari

Yakka tartibdagi tadbirkorlar daromad solig'ini to'lamasliklari sababli chegirma olish huquqiga ega emaslar. Ularda boshqa soliq bor - bu qo'llanilmaydi.

Kvartira uchun chegirmani ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlar

3-NDFL shaklidagi deklaratsiya (chegirma uchun ariza).
Har bir yil uchun ish joyidagi buxgalteriya bo'limidan 2-NDFL sertifikati (agar siz birdaniga bir necha o'tgan yillar uchun chegirma olsangiz).
Egalik guvohnomasi (2016 yildan beri berilmagan) yoki ko'chmas mulkning yagona davlat reestridan ko'chirma.
Kvartira oldi-sotdi shartnomasi (faqat kvartira ikkilamchi bozorda sotib olingan bo'lsa)
Qurilishda birgalikda ishtirok etish to'g'risidagi shartnoma yoki da'vo huquqlarini o'tkazish to'g'risidagi shartnoma (faqat kvartira birlamchi bozorda sotib olingan bo'lsa).
Ishlab chiqaruvchidan kvartirani qabul qilish va topshirish to'g'risidagi guvohnoma (faqat kvartira birlamchi bozorda sotib olingan bo'lsa).
Sotuvchiga pul o'tkazilganligini tasdiqlovchi to'lov hujjatlari (bank ko'chirmalari, kvitansiyalar va boshqalar).

Yuqoridagi barcha hujjatlarning nusxalarini taqdim etish kifoya, 3-NDFL arizasidan tashqari.

Ipoteka foizlarini qaytarish

Uy-joy uchun sarflangan pulning bir qismiga qo'shimcha ravishda, siz ushbu mulk sotib olingan ipoteka bo'yicha foizlarni to'lash uchun sarflangan pulning bir qismini ham qaytarishingiz mumkin. Foizlarni qaytarish mulkni chegirib tashlashga ham tegishli.

To'langan kredit foizlarining 13 foizini qaytarish uchun siz xuddi shu arizada tegishli ma'lumotlarni to'ldirishingiz kerak (3-NDFL deklaratsiyasi). Ya'ni, butun muddat uchun ipoteka bo'yicha foizlar miqdorini ko'rsatishingiz kerak.

Qo'shimcha hujjatlar talab qilinadi kredit shartnomasi Va to'langan foizlar to'g'risidagi bankdan ma'lumotnoma.

Bu erda ham cheklovlar mavjud. Foizlarni qaytarish uchun maksimal chegirma miqdori 3 000 000 rubl, bu siz uni qaytarishingiz mumkinligini anglatadi 390 000 rubl. Ammo bu cheklov faqat 2014 yilda paydo bo'ldi. Bundan oldin, qaytarib berish miqdori bo'yicha hech qanday cheklovlar yo'q edi.

Ushbu bo'limda biz turli vaziyatlarda mulk solig'i chegirmalarini hisoblash misollarini keltiramiz.

ESDA TUTING:

Soliq chegirmasi - bu soliq solinadigan bazani kamaytiradigan miqdor. Bunday holda, siz soliq imtiyozlari miqdorining 13 foizini qaytarib olishingiz mumkin.
2014-yil 1-yanvardan boshlab Soliq kodeksiga bir qator o‘zgartirishlar kiritilganligi sababli, ayrim hollarda chegirma olish xususiyatlari uy-joy 2014-yil 1-yanvargacha yoki undan keyin sotib olinganligiga qarab farqlanadi. Bunday holatlar uchun ikkita alohida misol keltirilgan.

1-misol: Kvartira sotib olish

2018 yilda Ivanov A.A. Men 2 million rublga kvartira sotib oldim.

2018 yilda Ivanov A.A. oyiga 50 ming rubl ishlab topdi va jami 78 ming rubl to'ladi. yil uchun daromad solig'i.

Chegirmalarni hisoblash:
Bunday holda, mulkni chegirib tashlash miqdori 2 million rublni tashkil qiladi (ya'ni, siz qaytarishingiz mumkin 2 million rubl x 13% = 260 ming rubl). Ammo 2018 yilning o'zi uchun Ivanov o'zi to'lagan daromad solig'ining atigi 78 ming rublini qaytarishi mumkin (va keyingi yillarda u 182 ming rublni qaytarishi mumkin).

2-misol: soddalashtirilgan soliq tizimidan foydalangan holda yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan chegirma olish

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2018 yilda Petrov P.P. 3 million rublga kvartira sotib oldi.

To'langan daromad va daromad solig'i:
Petrov P.P. soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ishlaydi va shunga mos ravishda daromad solig'ini to'lamaydi shaxslar 13% stavkada (daromad solig'i).

Chegirmalarni hisoblash:
Kvartira uchun maksimal chegirma miqdori 2 million rublni tashkil qiladi. (ya'ni, sizgacha qaytishingiz mumkin 2 million rubl x 13% = 260 ming rubl). Ammo Petrov P.P. 2018 yilda daromad solig'ini to'lamagan bo'lsa, u bu yil uchun soliq imtiyozini ololmaydi. Agar Petrov P.P. kelajakda, agar u boshqa ishga joylashsa (qaerda daromad solig'ini to'laydi), u soliq imtiyozlari uchun ariza berishi va 260 ming rublgacha qaytarib olishi mumkin.

3-misol: Ipoteka krediti bilan kvartira sotib olish

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2018 yilda Ivanov I.I. 8 million rublga kvartira sotib oldi, u 6 million rublga ipoteka krediti oldi. 2018 yilda ipoteka krediti bo'yicha foizlarga ko'ra, Ivanov I.I. 100 ming rubl to'ladi.

To'langan daromad va daromad solig'i:
Ivanov I.I. 2018 yilda 3 million rubl ishlab topgan, undan daromad solig'ini to'lagan.

Chegirmalarni hisoblash:
Mulk uchun maksimal chegirma miqdori 2 million rublni tashkil qiladi. Bundan tashqari, Ivanov I.I. 100 ming rubl miqdorida soliq imtiyozini olishi mumkin. to'langan ipoteka foizlari bo'yicha. 2018 yil uchun jami Ivanov I.I. qaytishi mumkin bo'ladi 2 million 100 ming rubl. x 13% = 273 ming rubl. U bir vaqtning o'zida bu summani to'liq qaytarishi mumkin, chunki... u to'lagan daromad solig'i 273 ming rubldan ortiq.
Keyingi yillarda Ivanov I.I. dan soliq imtiyozini ham olishi mumkin ipoteka foizlari(to'g'ridan-to'g'ri uy-joy chegirmasi allaqachon tugagan). Bundan tashqari, kredit shartnomasi 2014 yil 1 yanvardan keyin tuzilganligi sababli, u olishi mumkin bo'lgan ipoteka foizlarini chegirib tashlashning maksimal miqdori 3 million rublni tashkil qiladi. (390 ming rubl qaytarilishi kerak).

4-misol: er-xotinning umumiy mulkdagi mulkni sotib olishi (2014 yil 1 yanvardan boshlab)

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2018 yilda er-xotin Vasilyev V.V. va Vasilyeva A.A. 5 million rublga kvartira sotib oldi. umumiy mulkka.

To'langan daromad va daromad solig'i:
2018 yil uchun Vasilyev V.V. 2,5 million rubl ishlab oldi va Vasilyeva A.A. 3 million rubl

Chegirmalarni hisoblash:
Birgalikda egalik qilishda soliq imtiyozlari har qanday aktsiyalarga qayta taqsimlanishi mumkin. Shu bilan birga, 2014 yil 1 yanvardan boshlab 2 million rubl miqdoridagi chegirma cheklovi olib tashlandi. uy-joy ob'ektiga. Vasilevning turmush o'rtoqlari soliq imtiyozlarini teng ulushlarda (eriga 50% va xotinga 50%) taqsimlashlari mumkin va 2019 yilda ularning har biri chegirma oladi. 2 million rubl (bir kishi uchun maksimal chegirma miqdori) × 13% = 260 ming rubl.

5-misol: er-xotinning umumiy mulkdagi mulkni sotib olishi (2014 yil 1 yanvargacha)

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2013 yilda er-xotin Vasilyev V.V. va Vasilyeva A.A. 5 million rublga kvartira sotib oldi. umumiy mulkka.

To'langan daromad va daromad solig'i:
Vasilyeva A.A. ishlamaydi.

Chegirmalarni hisoblash:
Birgalikda egalik qilishda soliq imtiyozlari har qanday aktsiyalarda qayta taqsimlanishi mumkin, ammo uy-joy 2014 yilgacha sotib olinganligi sababli, har ikkala turmush o'rtoq uchun maksimal chegirma miqdori 2 million rublni tashkil qiladi. Vasilevning turmush o'rtoqlari soliq imtiyozlarining 100 foizini (2 million rubl) V.V. Kvartira 2013-yilda sotib olinganiga qaramay, 2019-yilda Vasilev deklaratsiyani faqat oxirgi uch yil uchun topshirishi mumkin: 2018, 2017 va 2016.

6-misol: ulushli mulkni sotib olish (2014 yil 1 yanvardan boshlab)

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2018 yilda Vasilev V.V. va Romashkova A.A. 5 million rublga kvartira sotib oldi. umumiy ulushli mulkka (ularning har biri kvartiraning ½ qismiga egalik qiladi).

To'langan daromad va daromad solig'i:
2018 yil uchun Vasilyev V.V. 2,5 million rubl ishlab oldi, undan daromad solig'ini to'ladi. Romashkova A.A. ishlamadi.

Chegirmalarni hisoblash:
Umumiy mulk bo'lgan taqdirda, soliq imtiyozlari mulkdorlar o'rtasida ularning ulushlariga muvofiq taqsimlanadi. Bundan tashqari, 2014 yil 1 yanvardan keyin sotib olingan uy-joy uchun 2 million rubl chegarasi olib tashlandi. butun mulk uchun. Bunga va egalarining ulushiga (har biri 50%) asoslanib, V.V. va Romashkova A.A 2 million rublgacha bo'lishi mumkin. (bir kishi uchun maksimal chegirma miqdori) mol-mulk solig'i chegirma. Shu bilan birga, 2019 yilda Vasilev o'zini tiklay oladi 2 million rubl × 13% = 260 ming rubl. 2018 yil uchun va Romashkova ishga kirishganda (va daromad solig'ini to'laganda) soliq imtiyozini olishi mumkin.

7-misol: Umumiy mulkdagi mulkni sotib olish (2014 yil 1 yanvargacha)

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2013 yilda Vasilev V.V. va Romashkova A.A. 5 million rublga kvartira sotib oldi. umumiy umumiy mulkka (ularning har biri kvartiraning ½ qismiga egalik qiladi).

To'langan daromad va daromad solig'i:
Romashkova A.A. ishlamaydi.

Chegirmalarni hisoblash:
Umumiy mulk bo'lgan taqdirda, soliq imtiyozlari mulkdorlar o'rtasida ularning ulushlariga muvofiq taqsimlanadi. Shu bilan birga, 2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan uy-joy uchun 2 million rubl miqdorida cheklov mavjud. butun mulk uchun. Ushbu cheklov va egalarining ulushlari (har biri 50%) asosida Vasilev V.V. va Romashkova A.A 1 million rublgacha bo'lishi mumkin. mulk solig'i chegirmasi. Shu bilan birga, 2019 yilda Vasilev 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishi va qaytarishi mumkin. 1 million rubl × 13% = 130 ming rubl. 2018, 2017 va 2016 yillar uchun. Romashkova faqat ishga joylashsa (va daromad solig'ini to'laganida) soliq imtiyozini olishi mumkin.
Romashkova V.V.Vasilev foydasiga soliq imtiyozlarini rad etishga haqli emas. (qo'shma mulk bilan iloji boricha).

8-misol: Onalik kapitalidan foydalangan holda kvartira sotib olish

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2018 yilda Vasilyeva E.E. 1,7 million rublga, 400 ming rublga kvartira sotib oldi. mablag'dan to'lagan onalik kapitali.

To'langan daromad va daromad solig'i:
2018 yilda Vasilyeva 1 million rubl ishlab topdi, undan 130 ming rubl to'ladi. daromad solig'i.

Chegirmalarni hisoblash:
Onalik kapitali miqdori uchun soliq imtiyozlari nazarda tutilmagan, shuning uchun Vasilyeva uchun chegirma miqdori bo'ladi. 1700 ming rubl. - 400 ming rubl. = 1300 ming rubl.(ya'ni, u oldin qaytarib berishi mumkin 1300 ming rubl. x 13% = 169 ming rubl.). Shu bilan birga, 2019 yilda, 2018 yil uchun Ivanova unga to'langan atigi 130 ming rubl daromad solig'ini qaytarishi mumkin. 39 ming rubl. u keyingi yillarda qaytishi mumkin bo'ladi.

9-misol: 2008 yilgacha sotib olingan mulk

Ko'chmas mulkni sotib olish shartlari:
2007 yilda Sidorov S.S. Men 2 million rublga kvartira sotib oldim, lekin Sidorov bu kvartira uchun soliq imtiyozini faqat 2019 yilda olishga qaror qildi.

To'langan daromad solig'i miqdori:
2016-2018 yillarda Sidorov S.S. yiliga 360 ming rubl daromad oldi va yiliga 46 ming rubl daromad solig'ini to'ladi.

Chegirmalarni hisoblash:
2008 yilgacha sotib olingan mol-mulk uchun soliq chegirmalarining maksimal miqdori 1 million rublni tashkil qiladi. (mos ravishda, Sidorov qaytarishi mumkin bo'lgan maksimal miqdorga teng bo'ladi 1 million rubl. x 13% = 130 ming rubl.).
Qonunga ko'ra, soliq imtiyozlari 3 dan ortiq bo'lmagan miqdorda berilishi mumkin O'tkan yili(bizning holatlarimizda 2016 yildan oldin emas).
Shu sababli, 2019 yilda Sidorov S.S. chegirma berish va 46 ming rublni qaytarish imkoniyatiga ega bo'ladi. 2016 yil uchun 46 ming rubl. 2017 yil uchun va 38 ming rubl. 2018 yil uchun. Shundan so'ng chegirma butunlay tugaydi.

Kredit ma'lumotlari

Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart. Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart. Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart. oylar Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart. yillik %

Annuitet farqi

Maydon qiymatga ega bo'lishi kerak

Qo'shimcha

Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart. Maydon qiymatga ega bo'lishi kerak
sana dd.aa.yyyy formatida (4 raqamli yil)

Erta to'lovlar

Maydon qiymatga ega bo'lishi kerak
sana dd.aa.yyyy formatida (4 raqamli yil) Maydon raqamli qiymatga ega bo'lishi kerak.
Ushbu qator to'ldirilishi shart.

Turi Sug'urta miqdorini qisqartirish Muddatni qisqartirish stavkani o'zgartirish Oylik miqdorni kamaytirish Oylik muddatni qisqartirish Komissiya sug'urtasi

Yiliga hisoblangan foizlar. O'tgan yili to'langan foizlar miqdoridan 13% soliq chegirmasi mumkin

Kalkulyator qanday ishlashining tavsifi

Kvartirani ipoteka bilan sotib olayotganda, siz davlatdan yengillik - soliq subsidiyasi deb ataladigan narsani kutishingiz mumkin. Sotib olishdan chegirma miqdori 260 ming rubldan yoki 2 millionning 13 foizidan oshmasligi kerak.
Shuningdek, siz foizlar uchun chegirma olishingiz mumkin. Lekin faqat pullik bo'lganlar uchun, ya'ni. oxirgi to'lov muddati uchun. Bundan tashqari, siz ta'mirlash uchun chegirma olishingiz mumkin - sotib olingan summadan pardozlash materiallari- lekin bu faqat yangi kvartira uchun.

Hisoblash xususiyatlari

Davlatdan olinadigan har qanday pul kabi soliq imtiyozini olish yoqimli.
Davlat tomonidan soliq subsidiyasini olish uchun ariza berish uchun siz ro'yxatdan o'tgan joyingizdagi soliq idorasiga murojaat qilishingiz kerak. Yil uchun to'langan foizlar to'g'risida bank sertifikati kerak bo'ladi.
Men sizni darhol ogohlantirmoqchiman - bu pullik. VTB 24 buning uchun 150 rublni oldi - bu ko'p emas.
Shuningdek, subsidiya olish uchun ariza yozishingiz kerak bo'ladi - namunani soliq idorasidan olish mumkin. Soliq idorasi sizning arizangizni bir oy ichida ko'rib chiqadi - bu ko'rib chiqish muddati.
Keyin u sizga subsidiya olish huquqini tasdiqlovchi hujjatni beradi.
Ushbu hujjat bilan siz buxgalteriya bo'limiga borasiz va bayonot yozasiz. Va keyingi maoshdan siz maoshingizni to'liq olasiz, ya'ni. 13 foizni ayirmasdan.
Ayni paytda kalkulyator yangi qonunning ta'sirini hisobga olmagan holda soliq imtiyozlarining maksimal miqdorini hisoblab chiqadi. Unga ko'ra, sotib olish summasidan maksimal chegirma 3 million rublning 13 foizini tashkil qiladi
Bular.

Sotib olishdan chegirma = 0,13 * 3 million = 390 ming rubl

Chegirmalarni olish qoidalari mavjud:

Maqsadli kredit uchun chegirma olishingiz mumkin - ya'ni ipoteka uchun. Agar siz ko'chmas mulk sotib olish uchun iste'mol kreditini olsangiz, sizga chegirma berilmaydi
Siz hayotingizda faqat bir marta davlatdan subsidiya olishingiz mumkin. Bundan tashqari, agar siz birinchi ipotekadan 390 mingni sotib olishdan chegirma olmagan bo'lsangiz, bu pulni ikkinchi ipoteka bilan olishingiz mumkin bo'ladi.
Siz ta'mirlash xarajatlarini qaytarib olishingiz mumkin (tugatish materiallari uchun) buning uchun siz sotib olgan pardozlash materiallari miqdorini ko'rsatadigan muhrlangan pul tushumlari kerak bo'ladi. Ammo bu faqat yangi, tugallanmagan kvartirani sotib olsangiz. Chegirma olish uchun siz soliq idorasiga murojaat qilishingiz va kvitansiyalarning nusxalarini taqdim etishingiz kerak. Shuning uchun ta'mirlash vaqtida tugatish materiallari uchun kvitansiyalarni yig'ing
Sotib olish narxidan chegirmaga qo'shimcha ravishda siz o'tgan yili to'langan foizlardan subsidiya olishingiz mumkin. Misol uchun, o'tgan yili siz 150 ming ipoteka to'lovini to'ladingiz, shundan 100 mingi kredit foizlari edi. Siz chegirmani quyidagicha hisoblashingiz mumkin:
100 ming * 0,13 = 13 ming rubl.

Agar siz rasmiy ish bilan band bo'lsangiz, bu pulni bevosita ish joyida olishingiz mumkin. Agar siz barcha hujjatlarni to'ldirib, ish beruvchingizga topshirsangiz, u sizning maoshingizdan daromad solig'ini ushlab qolmaydi.

Kvartirani sotib olish uning yangi egasidan jiddiy moliyaviy sarmoyani talab qiladi, shuning uchun o'tgan yillar uchun ipoteka foizlarini qaytarish har bir tiyin muhim bo'lgan vaziyatda muhim yordam bo'lishi mumkin.

Qarzga olingan pul mablag'laridan foydalanganlik uchun bankka to'lanadigan mablag'larning bir qismini olish qoidalari va tartibini qonun chiqaruvchi belgilaydi. Biz siz uchun ushbu maqolada to'lov miqdorini qanday to'g'ri hisoblash va qachon olishingiz mumkinligi haqida ma'lumot to'pladik.

Kvartiraning xaridoriga to'lanadigan tovon miqdorini qanday hisoblash kerakligi haqidagi savolga javob berishdan oldin, kim to'langan pulning bir qismini qaytarib olishni talab qilishi mumkinligini tushunish kerak.

Mablag'larni oluvchi faqat rasmiy ish joyiga ega bo'lgan fuqaro bo'lishi mumkin, uning ish beruvchisi shaxsiy daromad solig'ini to'laydigan daromaddan. Bunday holda, u soliq imtiyozlari uchun ariza berishi mumkin, ya'ni. soliq summasini hisoblash uchun foydalaniladigan daromad miqdorini kamaytirish. Shubhasiz, chegirma qancha ko'p bo'lsa, shaxsiy daromad solig'ini qanchalik ko'p qaytarishingiz mumkin.

Shunday qilib, agar siz ipoteka kreditini olsangiz va muntazam soliqqa tortiladigan daromadga ega bo'lsangiz, siz ipoteka bo'yicha foiz xarajatlarining 13 foizini qaytarish huquqiga ega bo'lishingiz mumkin.

Maksimal chegirma miqdori - 3 000 000 rubl; bu siz maksimal 390 000 rublni qaytarishingiz mumkin degan ma'noni anglatadi. Ushbu qoida 2014 yildan beri amal qiladi. Ilgari sotib olingan ko'chmas mulk uchun bunday cheklovlar yo'q.

Shuni ham ta'kidlash kerakki, ipoteka krediti summasi emas, balki unga to'langan foizlarning atigi 13 foizi qaytariladi.

To'langan ipoteka foizlarining bir qismini qaytarish: raqamlardagi misollar

Keling, amaliyotda juda keng tarqalgan bir nechta vaziyatlarni ko'rib chiqaylik.

Biz uzoq vaqtdan beri foiz to'laymiz, uni bir necha yil ichida qanday olish mumkin

Misol uchun, 2015-yilda ipoteka krediti bilan aktsiyalarda ishtirok etish shartnomasi bo'yicha kvartira sotib olingan. Shu bilan birga, 2017 yilda uy-joylarni qabul qilish va topshirish dalolatnomasi tuzilgan. Bu yil xaridor muammoga duch keldi.

Xo'sh, agar 2015 va 2016 yillar uchun ipoteka foizlari "yonib ketgan" bo'lsa nima bo'ladi? Bo'lishi mumkin emas! Bularning barchasi 2017 yildan boshlab rasmiylashtirilishi mumkin bo'lgan deklaratsiyalarda hisobga olinishi mumkin - kvartira uchun pulni qaytarish uchun rasmiy yil. Keling, buni batafsil ko'rib chiqaylik.

Misol uchun, kredit miqdori 1 000 000 rublni tashkil etganini olaylik. Xuddi o'sha payt stavka foizi kredit 10,9% miqdorida belgilandi va qarzni to'lash kerak bo'lgan davrning davomiyligi 10 yilni tashkil etdi.

Ushbu shartlar bo'yicha oylik to'lov 13 718 rublni tashkil qiladi. Bundan tashqari, kreditni to'lashning dastlabki oylarida foizlar miqdori taxminan 9000 rublni tashkil qiladi va vaqt o'tishi bilan asta-sekin kamayadi. Kreditning butun davri uchun ortiqcha to'lovning umumiy miqdori 646 214 rublni tashkil qiladi - bu miqdorga xodimning soliqqa tortiladigan daromadi kamayadi. To'lov miqdori quyidagicha bo'ladi: 646 214 * 13% = 84 007 rubl.

Endi tabiiy savol tug'iladi: bu holatda chegirma necha yilga va qancha vaqtdan boshlab berilishi mumkin?

Uy-joy sotib olingan yildan oldingi 3 yil uchun ipoteka foizlarini qaytarish mumkin bo'lgan odatiy mulk chegirmasidan farqli o'laroq, to'langan foizlarning bir qismini qaytarish uchun da'vo muddati mavjud emas. Bu shuni anglatadiki, biz ko'rib chiqayotgan misolda 2015 yildan boshlab barcha yillar uchun ipoteka foizlarini qaytarishni olish mumkin (bu imkoniyat Soliq kodeksining 220-moddasi 4-bandi, 6-bandi, 3-bandi qoidalarida ko'rsatilgan. Rossiya Federatsiyasi).

Muhim! Siz barcha o'tgan yillar uchun foizlarni qaytarishingiz mumkin, ammo 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish faqat oxirgi 3 yil uchun mumkin! Ular kredit bo'yicha to'langan foizlarning umumiy miqdorini o'z ichiga oladi.

Agar biron sababga ko'ra kvartiraning xaridori deklaratsiyalarni topshirish muddatini o'tkazib yuborgan bo'lsa, u hali ham bir necha yil davomida ipoteka foizlarini qaytarishi mumkin. Buning uchun siz 3-NDFL shaklida deklaratsiyalarni yaratishingiz kerak va bu hujjatlar har bir yil uchun alohida tuzilishi kerak. Endi hamma narsani batafsil ko'rib chiqaylik. 🙂

Faraz qilaylik, bu yillar davomida qarz oluvchining ish haqi o'zgarmadi (amalda bu holat juda kam uchraydi, ammo bunday taxmin faraziy hisob-kitoblarimizni soddalashtirishga yordam beradi) va oyiga 20 000 rublni tashkil etdi.

Oxirgi uch yil ichida olgan umumiy daromadi 20 000 * 3 * 12 = 720 000 rublni tashkil etdi. Ushbu summadan ular 720 000 * 13% = 93 600 rubl miqdorida soliq to'lashdi.

Oxirgi 3 yil davomida ushlab qolingan soliq miqdori (93 600 rubl) bu holda to'liq qaytarilgan summani (84 007 rubl) darhol (bir vaqtning o'zida) olish imkonini beradi.

Bu umumiy hisob-kitob. Endi tafsilotlarga o'tamiz. Bizning misolimizda qancha 3-NDFL deklaratsiyasini tuzish kerak (va mumkin)?

Misol 1. Biz 3 ta deklaratsiyani tuzamiz

Bizning qahramonimizning yillik maoshi 240 000 rubl = ish haqi 20 000 * 12 oy. Yil davomida ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i: 31 200 rubl = 240 ming * 13%.

Aytaylik, bugun 2020 yil. Bunday holda, biz uchta 3-NDFL deklaratsiyasini tuzamiz (oldingi 3 yil uchun):

2017 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 31 200 rubl;
2018 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 31 200 rubl;
2019 yil uchun biz shaxsiy daromad solig'ini qisman qaytarishimiz mumkin: 21 607 rubl.

Agar biz ushbu raqamlarni barcha yillar uchun (5 yil uchun) qo'shsak, biz 2015 yildan boshlab ipotekani to'lagan butun davr uchun qaytarishga haqli bo'lgan umumiy miqdorni olamiz:

31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 rub.

Ko'rib turganingizdek, hech narsa yo'qolmaydi!

Misol 2. Biz 2 ta deklaratsiyani tuzamiz

Yil uchun ish haqi 360 000 rubl = ish haqi 30 000 * 12 oy bo'lsa. Yil davomida ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i: 46 800 rubl = 360 ming * 13%.

Aytaylik, bugun 2020 yil. Bunday holda, biz 2 yil davomida o'zimizga tegishli soliq imtiyozini olishimiz mumkin bo'ladi (sizga eslatib o'taman, biz yuqorida 84 007 rublni qaytarish uchun maksimal mumkin bo'lgan miqdorni hisoblab chiqdik).

2018 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 46 800 rubl;
2019 yil uchun biz shaxsiy daromad solig'ini qisman qaytarishimiz mumkin: 37 207 rubl.

Agar biz ushbu 2 yil uchun ushbu raqamlarni qo'shsak, biz qaytarishga haqli bo'lgan umumiy miqdorni olamiz:

46 800 + 37 207 = 84 007 rub.

Misol 3. Biz 1 ta deklaratsiya tuzamiz

Ammo agar fuqaroning maoshi mustahkam bo'lsa, masalan, oylik ish haqi 90 ming rublni tashkil qiladi. Bunday holda, yil uchun daromad 1 080 000 rubl = 90 000 * 12 oy bo'ladi. Yil davomida ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i: 140 400 rubl = 1,08 million * 13%.

Va bizning misolimizdagi fuqaro faqat bitta 3-NDFL deklaratsiyasini tuzib, ipoteka bo'yicha barcha to'langan foizlarni ko'rsatishi va qaytarishi mumkin: masalan, 2019 yil uchun. Axir, u yil davomida to'lagan daromad solig'i, u ipoteka foizlarini to'lagan barcha yillar uchun qaytarishi mumkin bo'lgan shaxsiy daromad solig'idan oshib ketadi.

Misol 4. Agar 3 dan ortiq deklaratsiya qilish kerak bo'lsa nima bo'ladi

Fuqaro kichik amaldorni qabul qilsa nima qilishi kerak ish haqi? Masalan, oyiga 17 000 rubl. Bunday holda, 3 yil davomida u 79 560 rubl miqdorida daromad solig'i ushlab turiladi. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. Va bu ko'rsatkich biz ipoteka uchun qaytarmoqchi bo'lgan narsadan kamroq (bu bizga ma'lum va 84 007 rublga teng).

Bunday holda, kim nima deyishidan qat'i nazar, oxirgi 3 yil uchun faqat uchta deklaratsiyani rasmiylashtirishingiz mumkin. Aytaylik, bugun 2020 yil. Bunday holda, biz hujjatlarda quyidagi ma'lumotlarni ko'rsatamiz:

2017 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 26 520 rubl;
2018 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 26 520 rubl;
2019 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 26 520 rubl.

Va bizda keyingi yilga o'tadigan foiz balansi qoldi:

4 447 rubl = 84 007 - (26 520 * 3).

Shunday qilib, tugatgandan keyin joriy yil, 2021 yilda bizning do'stimiz yangi deklaratsiyani rasmiylashtirishi mumkin: allaqachon 2020 yil uchun, u erda qaytarish uchun qolgan miqdorni kiritishi mumkin. Va agar u ipoteka krediti bo'yicha foizlarni to'lashda davom etsa, balansga biz ilgari hisobga olmagan o'tgan 2020 yilda to'langan summalar qo'shiladi.

"Deklaratsiya" dasturida birdaniga bir necha yil foizlarni qanday to'ldirishni o'rganish uchun ushbu videoni tomosha qiling

Darhol kvartirangiz va ipotekangiz uchun chegirma oling

Ta'riflangan vaziyat har doim ham amalda sodir bo'lmaydi: faqat foizlar qaytarilganda. Odatda, ipoteka foizlarini qaytarish bilan bir qatorda, uy xaridorlari uy-joy sotib olishga sarflangan o'z mablag'lari xarajatlarini qisman qoplash imkonini beruvchi "kvartira" mulkini chegirib tashlash uchun ariza berishadi.

Kamdan kam soliq to'lovchilar bir vaqtning o'zida asosiy qarz, shuningdek to'langan foizlar uchun chegirma olish imkonini beruvchi daromad oladilar. Shuning uchun, qoida tariqasida, chegirma quyidagi ketma-ketlikda chiqariladi: birinchi navbatda, xaridor tomonidan uy-joy uchun to'langan mablag'larning bir qismi qaytariladi va shundan keyingina bankka to'langan pulning qaytarilishi beriladi.

Yuqoridagi dastlabki ma'lumotlarni hisobga olgan holda (xaridorning ish haqi bundan mustasno - uning hajmi oyiga 100 000 rubl bo'lsin), shuningdek, kvartiraning umumiy qiymati 2 500 000 rubl bo'lgan taqdirda, kvartira va ipotekani bir vaqtning o'zida qaytarish quyidagicha rasmiylashtiriladi. .

Kvartira yoki boshqa turar-joy mulki uchun maksimal soliq chegirmasi 2 000 000 rublni tashkil qiladi va siz 260 000 rublni qaytarishingiz mumkin (bu 2 millionning 13 foizi).

Ushbu ko'rsatkichga siz to'langan ipoteka foizlarini ham qo'shishingiz mumkin, barcha yillar uchun ular, masalan, 850 000 rublni tashkil etdi va ularning 13% - 110 500 rubl. Hammasi bo'lib, biz 370 500 rubl = 260 000 (kvartira) + 110 500 (ipoteka) qaytarib bera olamiz.

Aytaylik, bugun 2020 yil. Bunday holda, biz uchta 3-NDFL deklaratsiyasini tuzamiz:

2017 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 156 000 rubl. (bu yillik daromadning 13% 1,2 million rubl = 100 ming * 12 oy);
2018 yil uchun biz butun yil davomida shaxsiy daromad solig'ini qaytarishimiz mumkin: 156 000 rubl;
2019 yil uchun biz shaxsiy daromad solig'ini qisman qaytarishimiz mumkin: 58 500 rubl.

Agar biz barcha yillar uchun ushbu raqamlarni qo'shsak, biz qaytarishga haqli bo'lgan umumiy miqdorni olamiz:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 rub. Bunday daromad bilan siz mulk chegirmasini quyidagicha qaytarishingiz mumkin:

kvartira yoki uy sotib olishdan;
ipoteka foizlaridan.

Agar sizning daromadingiz yanada yuqori bo'lsa, unda to'langan daromad solig'i miqdori mos ravishda yuqori bo'ladi. Bu shuni anglatadiki, soliq deklaratsiyasini kamroq tayyorlash mumkin bo'ladi.

Kvartira hali ijaraga olinmagan, lekin men allaqachon ipotekani qaytarib bermoqchiman

Agar soliq to'lovchi yaxshi xotiraga ega bo'lsa, shuningdek, amaldagi qonunchilik qoidalari haqida ma'lum ma'lumotga ega bo'lsa, chegirmani topshirish imkoniyati uni juda erta qiziqtirishi mumkin.

Keling, ushbu vaziyatni ko'rib chiqaylik. Aktsiyalarda ishtirok etish shartnomasi 2018 yilda imzolangan, bir vaqtning o'zida ipoteka berilgan va 2019 yilda uy foydalanishga topshirilgan va topshirish va qabul qilish dalolatnomasi olingan.

Bugun 2019 yil, va bizning fuqaromiz "mantiqan" e'lon qiladi: Men 2018 yil uchun ipoteka chegirmasini olmoqchiman. Voy! Bunday holda, siz 2018 yil uchun chegirma uchun hujjatlarni topshira olmaysiz. Soliq idorasi soliq to'lovchining mulk egasi bo'lgan hisobot davri hali tugamagan deb hisoblaydi va unga pul to'lashdan bosh tortadi.

Agar mulk 2019 yilda ro'yxatga olingan bo'lsa, unda siz mol-mulk chegirmalarini qaytarish uchun birinchi 3-NDFL deklaratsiyasini faqat kalendar yili oxirida, ya'ni 2020 yilda topshirishingiz mumkin.

Shunday qilib, bizning egasi 2019 yil uchun chegirmani faqat 2020 yilda berishi mumkin. Bunday holda, 2019 yil uchun 3-NDFL shaklida tuzilgan sertifikatda u quyidagi ma'lumotlarni aks ettirishi mumkin:

sotib olingan kvartira uchun soliq imtiyozlari;
2018 va 2019 yillar uchun to'langan ipoteka foizlari.

Qaytarilishi kerak bo'lgan umumiy miqdor uning yillik daromadiga bog'liq bo'ladi. Agar ish haqi kichik bo'lsa, u holda fuqaro kelgusi davrlarda soliq idorasiga tegishli ariza bilan murojaat qilib, qolgan pulni qaytarishi mumkin. Va kerakli mulkni qaytarishning to'liq miqdorini olmaguningizcha, har yili buni davom eting.

Agar sizga 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishda shaxsiy maslahat yoki yordam kerak bo'lsa, bizning veb-saytimizga tashrif buyuring "Soliq - oddiygina!" Biz tez va mamnuniyat bilan ishlaymiz!

Deklaratsiyangizga omad tilaymiz! Biz soliq deklaratsiyasini yaxshi ko'ramiz.

Agar siz rasmiy ish bilan band bo'lsangiz, yildan-yilga muntazam ravishda davlatga daromad solig'ini to'layotgan bo'lsangiz va hali ham kvartira sotib olish, uy qurish va ipoteka bo'yicha foizlarni qoplashda soliq imtiyozlarini olish huquqidan foydalanmagan bo'lsangiz, unda siz albatta, bu maqolani boshidan oxirigacha o'qing.

Sizning soliq imtiyozlariga bo'lgan huquqingiz qonun bilan tasdiqlangan va 220-moddada batafsil tavsiflangan Soliq kodeksi RF, shuningdek, bizning etakchi advokatimiz tomonidan batafsil va aniq misollar bilan tushuntiriladi.

Bugun biz sizga 2019 yil uchun qonunchilikdagi barcha o'zgarishlarni hisobga olgan holda kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun ariza berishning barcha nozik tomonlari haqida gapirib beramiz, shuningdek, kimga, qachon, qancha va qanday qilib olishingiz mumkinligini batafsil tushuntiramiz. kvartirani sotib olish uchun pulni qaytarish.

Agar sizda ushbu mavzu bo'yicha aniq savollaringiz bo'lsa, bizning onlayn advokatimiz sizga to'g'ridan-to'g'ri veb-saytda tez va bepul maslahat berishga tayyor. Ochilgan shaklda savolingizni so'rang va javobni kuting. Shunday qilib, siz soliq imtiyozlarini olish huquqini tez va aniqroq tushunishingiz mumkin.

Eng tez-tez beriladigan savollar Advokatlarimiz duch keladigan muammolar: kvartira sotib olayotganda kim va necha marta soliq imtiyozini olishi mumkin. Biz javob beramiz:

Rossiya Federatsiyasining har bir rasmiy ish bilan ta'minlangan fuqarosi kvartirani sotib olish uchun soliq imtiyozini olish huquqiga ega, ular uchun ish beruvchi o'z mehnat faoliyatidan oylik daromad solig'ini 13% miqdorida ushlab turadi. Xuddi shu miqdorda (13%) fuqaro sotib olingan ko'chmas mulkdan pulni, aniqrog'i quyidagi hollarda qaytarishi mumkin:

Uy-joyni bevosita sotib olish (kvartira, uy, xona);
O'z uyingizni qurish;
Yangi qurilgan turar-joy mulkini ta'mirlash va tugatish uchun har qanday xarajatlar (asosiysi barcha tushumlarni saqlash);
Shuningdek, siz ipoteka krediti bo'yicha foizlarni to'lash uchun pulingizni qaytarib olish huquqiga egasiz.

Kim pulini qaytarib ololmaydi?

Quyidagi hollarda kvartira sotib olganingiz uchun daromad solig'ini qaytarib ololmaysiz:

Siz 2014-yil 1-yanvargacha kvartira sotib oldingiz va chegirma olish huquqidan allaqachon foydalangansiz;
Agar siz ko‘chmas mulkni 2014-yil 1-yanvardan keyin sotib olgan bo‘lsangiz, lekin chegarangizga yetgan bo‘lsangiz (quyida bu haqda batafsilroq);
Agar siz yaqin qarindoshingizdan (ona, ota, qiz, o'g'il, uka, opa-singil) ko'chmas mulk sotib olgan bo'lsangiz;
Agar siz rasmiy ravishda ishlamasangiz (shuning uchun daromad solig'ini to'lamasangiz);
Agar sizning ish beruvchingiz kvartirani sotib olishda ishtirok etgan bo'lsa (masalan, siz ishlayotgan kompaniya siz sotib olgan uy-joyning bir qismini to'lagan);
Agar kvartira sotib olayotganda siz undan foydalansangiz davlat dasturlari yoki subsidiyalar, masalan, onalik kapitali.

Kvartira sotib olayotganda necha marta soliq imtiyozini olishingiz mumkin?

Bu savolga ikkita javob berish mumkin:

Agar sizning kvartirangiz yoki boshqa Ko'chmas mulk 2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan, keyin Soliq kodeksining 220-moddasiga muvofiq Rossiya Federatsiyasi(27-band, 2-band, 1-band) siz hayotingizda faqat bir marta soliq imtiyozidan foydalanish huquqiga egasiz va kvadrat metr sizga qanchalik qimmatga tushishi muhim emas. Misol uchun, agar uy 500 000 rublga sotib olingan bo'lsa, unda siz ishonishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor 500 000 ning 13 foizini tashkil qiladi, ya'ni. 65 000 rubl. Va bu hammasi!
Agar siz 2014 yil 1 yanvardan keyin uy-joy sotib olgan bo'lsangiz, unda siz bir necha marta soliqni qaytarishga ishonishingiz mumkin, ammo 260 000 rubl chegarasida, chunki ko'chmas mulkni sotib olishdan qaytarish uchun davlat tomonidan belgilangan maksimal miqdor ikki millionga teng. rubl. Qancha pulni qaytarib olishingiz mumkinligi, shuningdek, aniq misollar haqida ushbu maqolada batafsilroq o'qing.

Qancha pul qaytariladi?

Xo'sh, 2014 yil 1 yanvardan keyin kvartira sotib olayotganda qancha davlat kompensatsiyasini kutish mumkin? Biz javob beramiz:

Kvartira sotib olishdan olingan daromad solig'ini qaytarishning maksimal chegarasi - 2 000 000 rubl (butun hayotingiz uchun). Ushbu miqdorning 13% ni qaytarishingiz mumkin, ya'ni. 260 000 rubl va boshqa hech narsa yo'q.

Har bir kalendar yili uchun siz ish beruvchingiz hisobot yili uchun siz uchun davlatga to'laydigan daromad solig'i miqdorini (13 foiz) qaytarishingiz mumkin, bunda sizga to'lanadigan mablag'larning qolgan qismi tugamaydi va keyingi yilda. yillar davomida siz limitingizga yetmaguningizcha pulni qaytarishingiz mumkin.

Ammo siz soliq idorasiga faqat joriy yil uchun yoki ko'pi bilan uchta oldingi yil uchun daromad deklaratsiyasini taqdim etish huquqiga egasiz, lekin bu haqda birozdan keyin. Birinchidan, keling, nihoyat, kvartirani sotib olayotganda siz hisoblashingiz mumkin bo'lgan soliq kompensatsiyasi miqdorini aniqlaylik. Har bir narsani to'liq va to'liq aniq qilish uchun ikkita aniq misolni ko'rib chiqaylik.

Kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozini hisoblash misoli

1-misol: 2015 yil boshida siz 2 500 000 rublga kvartira sotib oldingiz. Siz rasman yil bo'yi ishladingiz va oyiga 60 000 rubl maosh oldingiz. Shunday qilib, 2016 yil boshida siz yashash joyingizdagi soliq idorasiga murojaat qilish va sotib olingan mol-mulkni qaytarish uchun ariza yozish huquqiga egasiz. Bu holatda siz olish huquqiga ega bo'lgan maksimal miqdor 2 000 000 ning 13% ni tashkil qiladi, ya'ni. faqat 260 000 rubl. Chunki 2015 yil uchun yillik daromad solig'i chegirmalaringiz jami 93 600 rublni (60 000 * 0,13 * 12) tashkil etdi, keyin siz 2016 yilda ushbu aniq qaytarish miqdoriga (93 600) ishonishingiz mumkin. Qolgan pullar, agar siz hali ham rasman ishlayotgan bo'lsangiz, keyingi yillarda sizga qaytariladi. Misol uchun, 2016 yilda siz rasmiy ravishda 20 000 rubl ish haqi bilan faqat uch oy ishladingiz, shuning uchun 2017 yil boshida siz 7 800 rubl (20 000 * 0,13 * 3) ga teng soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Shunday qilib, keyingi yillar uchun sizda 158 600 rubl (260 000 - 93 000 - 7800) ga teng bo'lgan qaytarish miqdori qoladi.

2-misol. Siz 1 500 000 baholi kvartira sotib oldingiz va uni sotib olganingiz uchun soliq imtiyozini oldingiz. Bunday holda siz 195 000 rublga (1500 000 dan 13%) ishonishingiz mumkin. Ammo keyinroq siz 2 000 000 rublga boshqa kvartira sotib oldingiz. Shunga ko'ra, qonunga ko'ra, siz ushbu xariddan yana 65 000 rublni (500 000 dan 13%) qaytarishingiz mumkin, chunki qaytarishning umumiy chegarasi 2 000 000 rubl bilan cheklangan.

Kerakli hujjatlar

Kvartira sotib olganlik uchun soliqni qaytarish uchun avvalo belgilangan shablonga muvofiq ariza rasmiylashtirib, quyida sanab o‘tilgan barcha hujjatlarning nusxalari bilan birga yashash joyingizdagi soliq idorasiga taqdim etishingiz kerak.

Shunday qilib, 2018 yil uchun mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olish uchun tasdiqlangan zarur hujjatlar ro'yxati quyidagicha:

Pasport nusxasi;
Kvartira oldi-sotdi shartnomasi + nusxasi;
Ob'ektga egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlar: mulk huquqini ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi yoki kvartiraga egalik huquqini o'tkazish to'g'risidagi dalolatnoma (agar kvartira ulushli ishtirok etish shartnomasi bo'yicha qurilayotgan binoda sotib olingan bo'lsa);
Sotib olingan mol-mulk uchun to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar nusxalari (cheklar, bank o'tkazmasi, to'lov varaqlari va boshqalar);
Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) berilganligi to'g'risidagi guvohnoma nusxasi;
2-NDFL shaklidagi ish joyidan daromad to'g'risidagi guvohnoma;
Shuningdek, o'tgan kalendar yili uchun shaxsiy daromad solig'ining 3-shaklida yillik daromadingiz to'g'risidagi deklaratsiyani taqdim etishingiz kerak;
Soliqni qaytarish uchun to'ldirilgan ariza.

Yuqoridagi majburiy hujjatlarga qo'shimcha ravishda soliq organi shuningdek, agar siz qonuniy nikohda bo'lsangiz, er-xotinlar o'rtasida chegirmani bo'lishish uchun arizalarni to'ldirishni talab qilishi mumkin. Quyida siz to'ldirilishi kerak bo'lgan arizalar namunalarini yuklab olishingiz va ko'rib chiqishingiz mumkin.

Oldingi 3 yil uchun soliqni qaytarish uchun siz 2017 va 2016 yillar uchun deklaratsiyalarni to'ldirishingiz kerak.

Hujjatlarni qachon topshirishim kerak va qaysi davr uchun soliqni qaytarishim mumkin?

Kvartirani sotib olayotganda mol-mulk solig'ini qaytarish uchun hujjatlarni sotib olingan uy-joy uchun to'liq to'langan va ko'chmas mulkka egalik qilish uchun hujjatlarni olgan paytdan boshlab taqdim etishingiz mumkin:

Mulkni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma - sotib olingan taqdirda kvadrat metr oldi-sotdi shartnomasi bo'yicha;
Kvartiraga egalik huquqini o'tkazish to'g'risidagi dalolatnoma - agar mulk kapitalda ishtirok etish shartnomasi bo'yicha qurilayotgan uyda sotib olingan bo'lsa.

Shuningdek, sizning qo'lingizda sotib olingan uy-joy uchun xarajatlaringizni tasdiqlovchi barcha to'lov hujjatlari bo'lishi kerak.

Qoida tariqasida, pulni qaytarish uchun hujjatlarni topshirish har bir kalendar yilining boshida sodir bo'ladi. Yanvar oyining ikkinchi yarmida (yangi yil bayramlaridan keyin darhol) soliq idorasiga murojaat qilish yaxshidir.

Bundan tashqari, agar siz bir necha yil oldin kvartira sotib olgan bo'lsangiz, u uchun soliq imtiyozini ham olishingiz mumkin va siz oldingi uch yil uchun daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish huquqiga egasiz. Bular. masalan, siz 2016 yilda kvartira sotib oldingiz va soliqni qaytarish huquqidan foydalanishni unutdingiz. Besh yil o'tib, 2021 yilda siz o'zingizga keldingiz va tegishli ariza bilan soliq idorasiga murojaat qildingiz. Shu besh yil davomida siz halol ishladingiz va rasmiy daromadga ega bo'ldingiz, lekin siz chegirma uchun ariza bergan vaqtingizdan atigi uch yil ichida g'aznaga o'tkazgan badallaringizdan foydalana olasiz. Bunday holda, bu 2020, 2019 va 2018 yillar. Agar shu vaqt ichida sizning umumiy daromad solig'ingiz sizga to'lanadigan to'lov summasidan kam bo'lsa ("Qancha pul qaytariladi?" bandiga qarang), unda siz keyingi yillarda qolgan summani osongina olishingiz mumkin.

Soliq chegirmasini olish jarayoni

Ko'pchilik eng yaxshi yo'l: soliq idorasiga murojaat qilib, uni o'zingiz oling. Siz biroz ovora bo'lishingiz va sertifikatlarni turli organlardan yig'ib olish uchun yugurishingiz kerak bo'lishi mumkin, ammo oxirida protsedura ixtisoslashgan kompaniyaga murojaat qilishdan ko'ra ancha arzon bo'ladi.

Agar siz buni o'zingiz qilishni xohlamasangiz yoki bunga vaqtingiz yo'q bo'lsa, bizning onlayn advokatimiz sizga berishga tayyor bepul maslahat, bu jarayonni qanday qilib sezilarli darajada tezlashtirish va soddalashtirish mumkin.

2018 yilda mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olish uchun siz 3-NDFL belgilangan shaklda yangi deklaratsiyani to'ldirishingiz va uni to'plangan hujjatlarga ilova qilishingiz kerak (u ham zarur hujjatlar ro'yxatiga kiritilgan).

Hujjatlar to'plami nusxalari bilan birga navbatchiga topshiriladi soliq xizmati, shundan so'ng u ularni ma'lum vaqt davomida tekshiradi va agar hamma narsa to'g'ri bajarilgan bo'lsa, siz tez orada uzoq kutilgan pul o'tkazmasini olasiz. Qoidaga ko'ra, arizalar ikki oydan to'rt oygacha ko'rib chiqiladi va qarorlar qabul qilinadi.

Ish beruvchimdan qanday qilib naqd chegirma olishim mumkin?

Kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozini soliq idorasiga murojaat qilmasdan olishingiz mumkin. Aniqrog'i, soliq imtiyozlariga bo'lgan huquqingizni tasdiqlash uchun u erga faqat bir marta borishingiz kerak bo'ladi. Buning uchun siz yuqorida tavsiflangan barcha hujjatlarning nusxalarini tayyorlashingiz va "soliq to'lovchining mol-mulk solig'i bo'yicha chegirmalarni olish huquqini tasdiqlash uchun" arizani to'ldirishingiz kerak, uni quyida yuklab olishingiz mumkin.

Soliq idorasidan chegirmaga bo'lgan huquqingizni tasdiqlovchi yozma xabarni olganingizdan so'ng (odatda soliq organlari arizani ko'rib chiqish va qaror tayyorlash uchun taxminan 30 kun davom etadi), siz to'g'ridan-to'g'ri ish beruvchingizga murojaat qilishingiz va unga ushbu bildirishnomani taqdim etishingiz kerak. soliq imtiyozlarini olish huquqi. Bunday xabarnomani taqdim etgan oydan boshlab, buxgalteriya bo'limi daromad solig'ini chegirib tashlamasdan ish haqini hisoblashi kerak.

Bizning navbatchi advokatimiz buni qanday qilib to'g'ri bajarish bo'yicha sizga bepul maslahat beradi. Unga faqat qalqib chiquvchi shaklda tegishli savolni so'rang va javobni kuting.

Bundan tashqari, agar siz hali ham o'z huquqlaringizni tushunishda va kvartirani sotib olganingizdan so'ng daromad solig'ini qaytarish bo'yicha zarur harakatlaringiz bo'lsa, bizning mutaxassislarimiz sizga onlayn ravishda bepul maslahat beradi.

Kalkulyator

2019 yilda kvartira sotib olganingizda qancha soliqni qaytarishingiz mumkinligini bizning sahifamiz orqali bilib olishingiz mumkin.

QO‘NG‘IROQ