Ipoteka soliqlarini qaytarish kalkulyatori. Bir necha yil davomida ipoteka foizlarini qaytarish: maksimal miqdorni qanday qaytarish kerak. Annuitet formulasi va uning to'lov miqdoriga ta'sir qiluvchi xususiyatlari

Ko'chmas mulkning baxtli xaridori - bu sarflangan xarajatlar miqdori uchun soliq imtiyozlari uchun ariza beruvchi.

Kvartira sotib olayotganda kim mulk solig'ini qaytarishga haqli?

Chegirmaning mohiyati va uni qanday olish kerakligi quyida tavsiflanadi.

Ko'chmas mulkni: uyni, kvartirani, xonani sotib olgan yoki qurgan shaxs amaldagi soliq qonunchiligida belgilangan chegaralar doirasida o'z daromadining bir qismini jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'idan qonuniy ravishda olib qo'yishi mumkin. Fuqaro uchun paragraflarga muvofiq bunday afzallik beriladi. 3-bet, 1-modda. 220 Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi.

Taqdim etilgan chegirma quyidagi xarajatlardan iborat:

• haqiqatda qilingan va hujjatlar bilan tasdiqlangan xarajatlar;
• tayyor uy-joy sotib olish yoki yangi uy qurish uchun kredit bo'yicha to'langan foizlar;
• tugatish xarajatlari.

Ko'chmas mulk takliflari bo'yicha joriy ma'lumotlarni bizning hamkorimiz Roomfi veb-saytida topish mumkin

2016 yilgacha uy-joy sotib olgan soliq to'lovchilar uchun to'langan foizlarning butun miqdoriga teng chegirma olish mumkin.

Ushbu sanadan keyin uy sotib oluvchilar 3 000 000 rubl miqdorida cheklovni hisobga olgan holda foizlarni qaytarishni talab qilishlari mumkin.

Qiyosiy chegirmalarni hisoblash Hisoblash misoli 1.

Oilaviy odam 2015 yilda 450 000 rublga kvartira sotib oldi. 2-NDFLga asoslanib, uning bu yil uchun tasdiqlangan daromadi miqdori 780 000 rublni, olib qo'yilgan shaxsiy daromad solig'i miqdori esa 101 400 rublni tashkil etdi.

Soliq kodeksi unga daromad solig'i bazasini qonun bilan belgilangan chegara miqdori - 2 000 000 rubl miqdorida kamaytirish imkoniyatini beradi. Qaytarilishi kerak bo'lgan mablag'lar 780 000 * 13% / 100% = 101 400 rubl miqdorida belgilanadi. 2018 yil 31 dekabrgacha 2015 yilda to'langan soliqlarni qaytarish uchun Federal Soliq Xizmatiga hujjatlar to'plamini topshirishingiz mumkin. Unga keyingi soliq davrlarida (2 000 000-780 000) = 1 220 000 rubl miqdorida chegirmaning qolgan qismini tanlash tavsiya etiladi. Faraz qilaylik, 2015 yilda turmush o'rtog'i 4 500 000 rubl sarmoya kiritgan. 2-NDFL sertifikatiga muvofiq, uning ko'rib chiqilayotgan yil uchun daromadi miqdori 840 000 rublni tashkil etdi, shaxsiy daromad solig'i to'landi - 109 200 rubl. Uning xotinining shaxsiy daromad solig'i bo'lgan daromadi o'sha yili 360 000 rublga etdi, u 46 800 rubl miqdorida shaxsiy daromad solig'ini to'ladi. Kvartira rejimda sotib olindi - har bir turmush o'rtog'i uchun ½.

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga muvofiq, er soliq solinadigan bazani uning ulushiga mutanosib ravishda, lekin olingan daromad miqdoridan ko'p bo'lmagan miqdorda kamaytirishga haqli: 840 000 rubl.

Qaytariladigan summa 840 000*13%/100%=109200 rublni tashkil qiladi.

To‘lanishi lozim bo‘lgan chegirma summasi (2 000 000*1/2-840 000) belgilangan yil uchun ushlab qolingan shaxsiy daromad solig‘i summasidan oshib ketadi va keyingi yillarga o‘tkaziladi.

Xotin soliq solinadigan bazani uning ulushiga mutanosib ravishda, lekin olingan daromad miqdoridan ko'p bo'lmagan miqdorda kamaytirishga haqli: 360 000 rubl. U 360 000*13%/100%=46800 rublni qaytarib bera oladi. (2000000*1/2-360000) = 640000 rubl miqdorida qolgan chegirma. keyingi davrlarda tanlanadi.

Er-xotinning ikkalasi ham rasmiy daromad oladigan oila umumiy mulk rejimida kvartira sotib olish orqali foyda ko'radi.

Shunda siz har yili kattaroq soliqni qaytarib olishingiz mumkin bo'ladi, bu sizning pulingizni inflyatsiyadan qutqaradi.

Kvartirani sotib olayotganda soliqni qaytarish 2016 - maksimal miqdor

Siz soliq solinadigan bazani ikki million rubldan ortiq kamaytira olmaysiz.

Agar uy-joy ipoteka krediti bilan sotib olinsa, u holda to'langan foizlar miqdori sotib olish chegirmalariga qo'shilishi mumkin.

2016 yilda va undan keyin ipoteka bilan sotib olingan kvartiralar uchun chegirma miqdori cheklangan: u kredit qiymatining uch millionidan oshmasligi kerak.

Yiliga maksimal chegirma miqdori daromad miqdori bilan cheklanadi: soliq to'lovchidan ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i summasidan ko'proq narsani qaytarib bera olmaysiz.

Umumiy mulkka ega bo'lgan holda, turar-joy binolarini sotib olish uchun chegirma qiymati va to'langan foizlar miqdori mulkdorlar o'rtasida ularning kvartiradagi ulushiga mutanosib ravishda taqsimlanadi.

Agar yil davomida olingan daromad to'liq miqdorni olish uchun etarli bo'lmasa, mulkni chegirib tashlash keyingi yillarga o'tkaziladi.

Chegirma olishning ikki yo'li

Yillik daromadingizning 13 foizini quyidagi usullardan biri bilan qaytarishingiz mumkin:

• kvartirani sotib olgan shaxs bilan mehnat munosabatlari mavjud bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxs orqali;
• Federal soliq xizmati orqali.

Keling, har bir usulni ko'rib chiqaylik:

1. Birinchisida Bunday holda, siz MIFTSda ishlashga qaytish istagingizni bildirishingiz kerak. Ariza soliq inspektori tomonidan bir oy ichida ko'rib chiqiladi. Natijada, xodim ish beruvchiga taqdim etgan xabarnomadir. Ushbu hujjat ko'rsatilgan soliq to'lovchining daromadlarini chegirma summasi tugaguniga qadar jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'idan ozod qilish uchun asos bo'ladi. Limit to'liq tanlanmaguncha, har yili ish beruvchingizga yangi xabarnomani olib kelishingiz kerak.
2. Ikkinchi holat uy-joy sotib oluvchini soliq to'lovchi sifatida fuqaroni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi Federal soliq xizmatiga hujjatlarning yanada kengroq ro'yxatini taqdim etishga majbur qiladi. Hujjatlar soliq inspektori tomonidan uch oy davomida ko'rib chiqiladi. Ijobiy qaror qabul qilib, MIFTS bir oy ichida pulni manfaatdor shaxsning hisob raqamiga o'tkazadi.

Umumiy mulk bo'lsa, nima qilish kerak

Mulkni umumiy mulkka sotib olayotganda, er-xotinlar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining qoidalariga amal qiladilar, unga ko'ra er va xotinning daromadlari ularning umumiy mulki hisoblanadi.

Shuning uchun, er-xotindan bir kishi, xaridor sifatida kim ko'rsatilganidan qat'i nazar, mulkni chegirib tashlashdan foydalanish huquqiga ega.

Soliq organlari ham xuddi shunday pozitsiyaga amal qilishadi.

Agar barcha sotib olish hujjatlari rasmiy daromadga ega bo'lmagan turmush o'rtog'iga berilgan bo'lsa, natijada u soliqni qaytarishni talab qila olmasa, u holda er va xotin o'rtasida 100% nisbatda mol-mulk chegirmalarini taqsimlash uchun ariza yozish orqali. va 0%, erim uchun xarajatlarning bir qismini qaytarish uy sotib olish imkoniyatiga ega bo'ladi.

Faqat rasmiy, ya'ni ro'yxatga olish idorasida ro'yxatdan o'tgan, nikoh munosabatlarida bo'lgan shaxslar shu tarzda mulkni chegirib tashlash uchun ariza berishlari mumkin.

Qaytish jarayoni va muddatlari

Kvartirani sotib olishda soliqni qaytarish keyingi yilda soliq organlari orqali amalga oshiriladi. 214-FZ asosida tuzilgan investitsiya shartnomalari uchun yangi binoda kvartirani qabul qilish va topshirish to'g'risidagi guvohnoma berilgan yilda depozit qilingan summaning ikki millionini qaytarishga ruxsat beriladi.

To'lovlarni har bir yil uchun alohida yoki birdaniga ketma-ket uch yil uchun qaytarish mumkin. Bir yoki boshqa yondashuvning ustuvorligi ko'chmas mulk xaridorining shaxsiy imtiyozlaridan kelib chiqqan holda belgilanadi.

To'lovni qaytarish tartibi quyidagicha:

• hujjatlar to'plami;
• MIFTSga hujjatlar to'plamini taqdim etish;
• stol tekshiruvi natijalari bo'yicha qarorni kutish;
• to'lovchining hisob raqamiga pul tushumi.

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlar:

1. Ko'chmas mulk yoki DDU sotib olishni tasdiqlovchi shartnoma (nusxasi).
2. Qabul qilish guvohnomasi (nusxasi).
3. (nusxa).
4. Kelgan xarajatlar miqdorini tasdiqlovchi PQS nusxalari.
5. Ipoteka krediti shartnomasi bo'yicha to'langan foizlar to'g'risida bankdan ma'lumotnoma.
6. 2-NDFL.
7. 3-NDFL.
8. Daromad solig'ining ortiqcha to'langan summasi o'tkazilishi kerak bo'lgan soliq to'lovchining hisob raqamining tafsilotlari bilan ariza.
9. Ish beruvchiga bildirishnoma berish uchun ariza.
10. Voyaga etmaganning tug'ilganlik haqidagi guvohnomasi (nusxasi) - 18 yoshgacha bo'lgan bola uchun chegirma olishda.

Agar siz rasmiy ish bilan band bo'lsangiz, yildan-yilga muntazam ravishda davlatga daromad solig'ini to'layotgan bo'lsangiz va hali ham kvartira sotib olish, uy qurish va ipoteka bo'yicha foizlarni qoplashda soliq imtiyozlarini olish huquqidan foydalanmagan bo'lsangiz, unda siz albatta, bu maqolani boshidan oxirigacha o'qing.

Sizning soliq imtiyozlariga bo'lgan huquqingiz qonun bilan tasdiqlangan va 220-moddada batafsil tavsiflangan Soliq kodeksi RF, shuningdek, bizning etakchi advokatimiz tomonidan batafsil va aniq misollar bilan tushuntiriladi.

Bugun biz sizga 2019 yil uchun qonunchilikdagi barcha o'zgarishlarni hisobga olgan holda kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun ariza berishning barcha nozik tomonlari haqida gapirib beramiz, shuningdek, kimga, qachon, qancha va qanday qilib olishingiz mumkinligini batafsil tushuntiramiz. kvartirani sotib olish uchun pulni qaytarish.

Agar sizda ushbu mavzu bo'yicha aniq savollaringiz bo'lsa, bizning onlayn advokatimiz sizga to'g'ridan-to'g'ri veb-saytda tez va bepul maslahat berishga tayyor. Ochilgan shaklda savolingizni so'rang va javobni kuting. Shunday qilib, siz soliq imtiyozlarini olish huquqini tez va aniqroq tushunishingiz mumkin.

Eng tez-tez beriladigan savollar Advokatlarimiz duch keladigan muammolar: kvartira sotib olayotganda kim va necha marta soliq imtiyozini olishi mumkin. Biz javob beramiz:

Rossiya Federatsiyasining har bir rasmiy ish bilan ta'minlangan fuqarosi kvartirani sotib olish uchun soliq imtiyozini olish huquqiga ega, ular uchun ish beruvchi o'z mehnat faoliyatidan oylik daromad solig'ini 13% miqdorida ushlab turadi. Xuddi shu miqdorda (13%) fuqaro sotib olingan ko'chmas mulkdan pulni, aniqrog'i quyidagi hollarda qaytarishi mumkin:

1. Uy-joyni bevosita sotib olish (kvartira, uy, xona);
2. O'z uyingizni qurish;
3. Yangi qurilgan turar-joy mulkini ta'mirlash va tugatish uchun har qanday xarajatlar (asosiysi barcha tushumlarni saqlash);
4. Shuningdek, siz ipoteka krediti bo'yicha foizlarni to'lash uchun pulingizni qaytarib olish huquqiga egasiz.

Kim pulini qaytarib ololmaydi?

Quyidagi hollarda kvartira sotib olganingiz uchun daromad solig'ini qaytarib ololmaysiz:

• Siz 2014-yil 1-yanvargacha kvartira sotib oldingiz va chegirma olish huquqidan allaqachon foydalangansiz;
• Agar siz ko‘chmas mulkni 2014-yil 1-yanvardan keyin sotib olgan bo‘lsangiz, lekin chegarangizga yetgan bo‘lsangiz (quyida bu haqda batafsilroq);
• Agar siz yaqin qarindoshingizdan (ona, ota, qiz, o'g'il, uka, opa-singil) ko'chmas mulk sotib olgan bo'lsangiz;
• Agar siz rasmiy ravishda ishlamasangiz (shuning uchun daromad solig'ini to'lamasangiz);
• Agar sizning ish beruvchingiz kvartirani sotib olishda ishtirok etgan bo'lsa (masalan, siz ishlayotgan kompaniya siz sotib olgan uy-joyning bir qismini to'lagan);
• Agar kvartira sotib olayotganda siz undan foydalansangiz davlat dasturlari yoki subsidiyalar, masalan, onalik kapitali.

Kvartira sotib olayotganda necha marta soliq imtiyozini olishingiz mumkin?

Bu savolga ikkita javob berish mumkin:

• Agar sizning kvartirangiz yoki boshqa Ko'chmas mulk 2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan, keyin Soliq kodeksining 220-moddasiga muvofiq Rossiya Federatsiyasi(27-band, 2-band, 1-band) siz hayotingizda faqat bir marta soliq imtiyozidan foydalanish huquqiga egasiz va kvadrat metr sizga qanchalik qimmatga tushishi muhim emas. Misol uchun, agar uy 500 000 rublga sotib olingan bo'lsa, unda siz ishonishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor 500 000 ning 13 foizini tashkil qiladi, ya'ni. 65 000 rubl. Va bu hammasi!
• Agar siz 2014 yil 1 yanvardan keyin uy-joy sotib olgan bo'lsangiz, unda siz bir necha marta soliqni qaytarishga ishonishingiz mumkin, ammo 260 000 rubl chegarasida, chunki ko'chmas mulkni sotib olishdan qaytarish uchun davlat tomonidan belgilangan maksimal miqdor ikki millionga teng. rubl. Qancha pulni qaytarib olishingiz mumkinligi, shuningdek, aniq misollar haqida ushbu maqolada batafsilroq o'qing.

Qancha pul qaytariladi?

Xo'sh, 2014 yil 1 yanvardan keyin kvartira sotib olayotganda qancha davlat kompensatsiyasini kutish mumkin? Biz javob beramiz:

Kvartira sotib olishdan olingan daromad solig'ini qaytarishning maksimal chegarasi - 2 000 000 rubl (butun hayotingiz uchun). Ushbu miqdorning 13% ni qaytarishingiz mumkin, ya'ni. 260 000 rubl va boshqa hech narsa yo'q.

Har bir kalendar yili uchun siz ish beruvchingiz hisobot yili uchun siz uchun davlatga to'laydigan daromad solig'i miqdorini (13 foiz) qaytarishingiz mumkin, bunda sizga to'lanadigan mablag'larning qolgan qismi tugamaydi va keyingi yilda. yillar davomida siz limitingizga yetmaguningizcha pulni qaytarishingiz mumkin.

Ammo siz soliq idorasiga faqat joriy yil uchun yoki ko'pi bilan uchta oldingi yil uchun daromad deklaratsiyasini taqdim etish huquqiga egasiz, lekin bu haqda birozdan keyin. Birinchidan, keling, nihoyat, kvartirani sotib olayotganda siz hisoblashingiz mumkin bo'lgan soliq kompensatsiyasi miqdorini aniqlaylik. Har bir narsani to'liq va to'liq aniq qilish uchun ikkita aniq misolni ko'rib chiqaylik.

Kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozini hisoblash misoli

1-misol: 2015 yil boshida siz 2 500 000 rublga kvartira sotib oldingiz. Siz rasman yil bo'yi ishladingiz va oyiga 60 000 rubl maosh oldingiz. Shunday qilib, 2016 yil boshida siz yashash joyingizdagi soliq idorasiga murojaat qilish va sotib olingan mol-mulkni qaytarish uchun ariza yozish huquqiga egasiz. Bu holatda siz olish huquqiga ega bo'lgan maksimal miqdor 2 000 000 ning 13% ni tashkil qiladi, ya'ni. faqat 260 000 rubl. Chunki 2015 yil uchun yillik daromad solig'i chegirmalaringiz jami 93 600 rublni (60 000 * 0,13 * 12) tashkil etdi, keyin siz 2016 yilda ushbu aniq qaytarish miqdoriga (93 600) ishonishingiz mumkin. Qolgan pullar, agar siz hali ham rasman ishlayotgan bo'lsangiz, keyingi yillarda sizga qaytariladi. Misol uchun, 2016 yilda siz rasmiy ravishda 20 000 rubl ish haqi bilan faqat uch oy ishladingiz, shuning uchun 2017 yil boshida siz 7 800 rubl (20 000 * 0,13 * 3) ga teng soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Shunday qilib, keyingi yillar uchun sizda 158 600 rubl (260 000 - 93 000 - 7800) ga teng bo'lgan qaytarish miqdori qoladi.

2-misol. Siz 1 500 000 baholi kvartira sotib oldingiz va uni sotib olganingiz uchun soliq imtiyozini oldingiz. Bunday holda siz 195 000 rublga (1500 000 dan 13%) ishonishingiz mumkin. Ammo keyinroq siz 2 000 000 rublga boshqa kvartira sotib oldingiz. Shunga ko'ra, qonunga ko'ra, siz ushbu xariddan yana 65 000 rublni (500 000 dan 13%) qaytarishingiz mumkin, chunki qaytarishning umumiy chegarasi 2 000 000 rubl bilan cheklangan.

Kerakli hujjatlar

Kvartira sotib olganlik uchun soliqni qaytarish uchun avvalo belgilangan shablonga muvofiq ariza rasmiylashtirib, quyida sanab o‘tilgan barcha hujjatlarning nusxalari bilan birga yashash joyingizdagi soliq idorasiga taqdim etishingiz kerak.

Shunday qilib, 2018 yil uchun mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olish uchun tasdiqlangan zarur hujjatlar ro'yxati quyidagicha:

• Pasport nusxasi;
• Kvartira oldi-sotdi shartnomasi + nusxasi;
• Ob'ektga egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlar: mulk huquqini ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi yoki kvartiraga egalik huquqini o'tkazish to'g'risidagi dalolatnoma (agar kvartira ulushli ishtirok etish shartnomasi bo'yicha qurilayotgan binoda sotib olingan bo'lsa);
• Sotib olingan mol-mulk uchun to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar nusxalari (cheklar, bank o'tkazmasi, to'lov varaqlari va boshqalar);
• Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) berilganligi to'g'risidagi guvohnoma nusxasi;
• 2-NDFL shaklidagi ish joyidan daromad to'g'risidagi guvohnoma;
• Shuningdek, o'tgan kalendar yili uchun shaxsiy daromad solig'ining 3-shaklida yillik daromadingiz to'g'risidagi deklaratsiyani taqdim etishingiz kerak;
• Soliqni qaytarish uchun to'ldirilgan ariza.

Yuqoridagi majburiy hujjatlarga qo'shimcha ravishda soliq organi shuningdek, agar siz qonuniy nikohda bo'lsangiz, er-xotinlar o'rtasida chegirmani bo'lishish uchun arizalarni to'ldirishni talab qilishi mumkin. Quyida siz to'ldirilishi kerak bo'lgan arizalar namunalarini yuklab olishingiz va ko'rib chiqishingiz mumkin.

Oldingi 3 yil uchun soliqni qaytarish uchun siz 2017 va 2016 yillar uchun deklaratsiyalarni to'ldirishingiz kerak.

Hujjatlarni qachon topshirishim kerak va qaysi davr uchun soliqni qaytarishim mumkin?

Kvartirani sotib olayotganda mol-mulk solig'ini qaytarish uchun hujjatlarni sotib olingan uy-joy uchun to'liq to'langan va ko'chmas mulkka egalik qilish uchun hujjatlarni olgan paytdan boshlab taqdim etishingiz mumkin:

• Mulkni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma - sotib olingan taqdirda kvadrat metr oldi-sotdi shartnomasi bo'yicha;
• Kvartiraga egalik huquqini o'tkazish to'g'risidagi dalolatnoma - agar mulk kapitalda ishtirok etish shartnomasi bo'yicha qurilayotgan uyda sotib olingan bo'lsa.

Shuningdek, sizning qo'lingizda sotib olingan uy-joy uchun xarajatlaringizni tasdiqlovchi barcha to'lov hujjatlari bo'lishi kerak.

Qoida tariqasida, pulni qaytarish uchun hujjatlarni topshirish har bir kalendar yilining boshida sodir bo'ladi. Yanvar oyining ikkinchi yarmida (yangi yil bayramlaridan keyin darhol) soliq idorasiga murojaat qilish yaxshidir.

Bundan tashqari, agar siz bir necha yil oldin kvartira sotib olgan bo'lsangiz, u uchun soliq imtiyozini ham olishingiz mumkin va siz oldingi uch yil uchun daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish huquqiga egasiz. Bular. masalan, siz 2016 yilda kvartira sotib oldingiz va soliqni qaytarish huquqidan foydalanishni unutdingiz. Besh yil o'tib, 2021 yilda siz o'zingizga keldingiz va tegishli ariza bilan soliq idorasiga murojaat qildingiz. Shu besh yil davomida siz halol ishladingiz va rasmiy daromadga ega bo'ldingiz, lekin siz chegirma uchun ariza bergan vaqtingizdan atigi uch yil ichida g'aznaga o'tkazgan badallaringizdan foydalana olasiz. Bunday holda, bu 2020, 2019 va 2018 yillar. Agar shu vaqt ichida sizning umumiy daromad solig'ingiz sizga to'lanadigan to'lov summasidan kam bo'lsa ("Qancha pul qaytariladi?" bandiga qarang), unda siz keyingi yillarda qolgan summani osongina olishingiz mumkin.

Soliq chegirmasini olish jarayoni

Ko'pchilik eng yaxshi yo'l: soliq idorasiga murojaat qilib, uni o'zingiz oling. Siz biroz ovora bo'lishingiz va sertifikatlarni turli organlardan yig'ib olish uchun yugurishingiz kerak bo'lishi mumkin, ammo oxirida protsedura ixtisoslashgan kompaniyaga murojaat qilishdan ko'ra ancha arzon bo'ladi.

Agar siz buni o'zingiz qilishni xohlamasangiz yoki bunga vaqtingiz yo'q bo'lsa, bizning onlayn advokatimiz sizga berishga tayyor bepul maslahat, bu jarayonni qanday qilib sezilarli darajada tezlashtirish va soddalashtirish mumkin.

2018 yilda mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olish uchun siz 3-NDFL belgilangan shaklda yangi deklaratsiyani to'ldirishingiz va uni to'plangan hujjatlarga ilova qilishingiz kerak (u ham zarur hujjatlar ro'yxatiga kiritilgan).

Hujjatlar to'plami nusxalari bilan birga soliq xizmatining navbatchi xodimiga topshiriladi, shundan so'ng u ularni ma'lum vaqt ichida tekshiradi va agar hamma narsa to'g'ri bajarilgan bo'lsa, uzoq kutilgan pul o'tkazmasi sizga tez orada keladi. Qoidaga ko'ra, arizalar ikki oydan to'rt oygacha ko'rib chiqiladi va qarorlar qabul qilinadi.

Ish beruvchimdan qanday qilib naqd chegirma olishim mumkin?

Kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozini soliq idorasiga murojaat qilmasdan olishingiz mumkin. Aniqrog'i, soliq imtiyozlariga bo'lgan huquqingizni tasdiqlash uchun u erga faqat bir marta borishingiz kerak bo'ladi. Buning uchun siz yuqorida tavsiflangan barcha hujjatlarning nusxalarini tayyorlashingiz va "soliq to'lovchining mol-mulk solig'i bo'yicha chegirmalarni olish huquqini tasdiqlash uchun" arizani to'ldirishingiz kerak, uni quyida yuklab olishingiz mumkin.

Soliq idorasidan chegirmaga bo'lgan huquqingizni tasdiqlovchi yozma xabarni olganingizdan so'ng (odatda soliq organlari arizani ko'rib chiqish va qaror tayyorlash uchun taxminan 30 kun davom etadi), siz to'g'ridan-to'g'ri ish beruvchingizga murojaat qilishingiz va unga ushbu bildirishnomani taqdim etishingiz kerak. soliq imtiyozlarini olish huquqi. Bunday xabarnomani taqdim etgan oydan boshlab, buxgalteriya bo'limi daromad solig'ini chegirib tashlamasdan ish haqini hisoblashi kerak.

Bizning navbatchi advokatimiz buni qanday qilib to'g'ri bajarish bo'yicha sizga bepul maslahat beradi. Unga faqat qalqib chiquvchi shaklda tegishli savolni so'rang va javobni kuting.

Bundan tashqari, agar siz hali ham o'z huquqlaringizni tushunishda va kvartirani sotib olganingizdan so'ng daromad solig'ini qaytarish bo'yicha zarur harakatlaringiz bo'lsa, bizning mutaxassislarimiz sizga onlayn ravishda bepul maslahat beradi.

Kalkulyator

2019 yilda kvartira sotib olganingizda qancha soliqni qaytarishingiz mumkinligini bizning sahifamiz orqali bilib olishingiz mumkin.

2015 yilda sotib olingan uy-joy uchun qanday muddatga chegirma olish mumkin? Sotib olingan ko'chmas mulk bo'yicha xarajatlarning bir qismini qoplash imkoniyati mulkchilik guvohnomasi (agar bitim oldi-sotdi shartnomasida rasmiylashtirilgan bo'lsa) yoki mulkni umumiy ishtirokida topshirish dalolatnomasi ro'yxatdan o'tkazilgan yildan boshlanadi. uy qurilishi. Masalan, 2015 yilda uy-joy sotib olgandan so'ng, soliq to'lovchi keyingi 2016 yildan boshlab sotib olinganligini tasdiqlovchi tegishli hujjatlar to'plamini tuzadi va Federal Soliq xizmati roziligi bilan shaxsiy daromad solig'ini qaytarish huquqiga ega bo'ladi. belgilangan cheklovlar bilan uy-joy narxining 13% miqdorida. To'lovchi keyingi uch yil, nafaqaxo'r to'rt yil (2016, 2017, 2018, 2019 yillar) uchun soliqni qaytarishi mumkin. Chegirma uchun ariza berishda hisobga olinadigan xususiyatlar Keling, kvartirani sotib olishdan 13 foizni qanday qaytarishni ko'rib chiqaylik.

Kvartira sotib olishdan 13 foizni qanday olish mumkin? Kvartirani sotib olish uchun 13% qaytariladi

Bundan tashqari, agar kvartira 01/01/2014 dan keyin turmush qurgan turmush o'rtoqlar tomonidan sotib olingan bo'lsa, har bir turmush o'rtog'i ushbu limitlar miqdorida mulk chegirmalarini olishlari mumkin. Ushbu ma'lumot haqida ko'proq ma'lumotni maqoladan bilib olishingiz mumkin: Turmush o'rtoqlar uy-joy sotib olishda mulk chegirmasini olishning o'ziga xos xususiyatlari 1-misol: 2016 yilda Ivanov A.A.
Men 2,5 million rublga kvartira sotib oldim. Shu bilan birga, 2016 yilda u 500 ming rubl ishlab oldi va 65 ming rubl daromad solig'ini to'ladi. Bunday holda, Ivanov A.A.
uni qaytarish mumkin bo'ladi 2 million x 13% = 260 ming rubl. Ammo 2016 yil uchun u to'g'ridan-to'g'ri atigi 65 ming rubl olishi mumkin (va 195 ming keyingi yillarda qaytarish uchun qoladi). 2-misol: 2014 yilda Vasilev V.G. 1 millionga kvartira sotib oldi.
rubl 2017 yilda Vasilev V.G. Men soliq imtiyozlari imkoniyati haqida bilib oldim va buning uchun ariza berishga qaror qildim.

Kvartirani sotib olishdan 13 foizni qanday qaytarish kerak?

Bitta narsa shundaki, siz daromad solig'ini uchtadan ko'p bo'lmagan muddatda qaytarishingiz mumkin O'tkan yili. Misol uchun, agar siz 2014 yilda kvartira sotib olgan bo'lsangiz va 2017 yilda chegirma uchun ariza berishga qaror qilsangiz, u holda siz 2016, 2015 va 2014 yillar uchun soliqni qaytarib olishingiz mumkin (qachon va qaysi yillarda olishingiz mumkinligi haqida batafsil ma'lumot) soliqni qaytarishni bizning maqolamizda topish mumkin: Uy sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash uchun hujjatlarni qachon va qaysi yillar uchun topshirishim kerak, mol-mulkni chegirib tashlashning barcha qoldig'i keyingi yilga o'tkaziladi.

Diqqat

Ya'ni, siz "butun miqdorni tugatmaguningizcha" bir necha yil davomida daromad solig'ini qaytarishingiz mumkin (qarang: Soliq chegirmalari miqdori). Chegirma olishning butun tartibi odatda ikki oydan to'rt oygacha davom etadi ( aksariyati Soliq idorasi hujjatlaringizni tekshirishi uchun vaqt kerak).

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlarini qanday hisoblash mumkin?

Bir martalik chegirma).

1. Umumiy summada siz uy-joy yoki er narxining 13% gacha qaytarishingiz mumkin, ammo chegirma uchun maksimal miqdor 2 million rubldan oshmasligi kerak (ya'ni, siz maksimal 2 million rubl x 13% = 260 qaytarishingiz mumkin). ming rubl ). Eslatma: 2008 yilgacha sotib olingan uy-joy uchun maksimal chegirma miqdori 1 million rubl.
2. Har bir yil uchun siz daromad solig'i byudjetiga o'tkazganingizdan ko'p bo'lmagan miqdorda (rasmiy ish haqining taxminan 13 foizini) qaytarishingiz mumkin. Shu bilan birga, siz butun summani qaytarmaguningizcha bir necha yil davomida soliqni qaytarishingiz mumkin (qarang.

Kvartirani sotib olishdan 13 foizni qanday olish mumkin: tartib, qaytarish shartlari

Muhim

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida bunday chegirma mulk deb ataladi, bu faqat o'tkazilgan soliq miqdoridan mumkin; Agar soliq byudjetga tushmagan bo'lsa, ya'ni shaxs ishlamagan yoki norasmiy ishlagan bo'lsa, unda pulni qaytarish huquqi paydo bo'lmaydi.

Shunday qilib, kvartirani sotib olish kabi qadam bilan birga keladigan qonuniy foyda, qilingan xarajatlarning 13 foizini oladi. Sotib olish miqdori bo'yicha cheklovlar mavjud, biz ularni keyinroq ko'rib chiqamiz.

Ma'lumot

Quyidagilar chegirma olishlari mumkin: mulk egasi yoki ularning rasmiy turmush o'rtoqlari; voyaga etmagan egasining ota-onasidan biri, agar ular ilgari chegirma olmagan bo'lsa. Agar siz o'z mablag'ingizni sarflasangiz, chegirma uchun ariza berishingiz mumkin.

Agar sotib olish tashkilotning moliyaviy resurslari, turli darajadagi byudjetlar yoki onalik kapitali hisobidan amalga oshirilgan bo'lsa, unda xarajatlarni qoplash huquqi paydo bo'lmaydi. Endi kvartira sotib olishdan 13 foizni qanday olish mumkinligini aniqlaymiz.

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish. kim soliq imtiyozlari olish huquqiga ega?

Aniqroq bo'lish uchun biz misollar yordamida hisoblash mexanizmini tahlil qilamiz. Miqdorni hisoblash misoli Keling, misollarni ko'rib chiqaylik:

1. 2016 yilda Mayevskiylar oilasi Magnitogorskning yangi tumanida bir xonali kvartira uchun ipoteka oldi. Kvartiraning narxi 1 200 000 rublni tashkil etadi, ipoteka 2 yilga yillik 14% ga berildi (ortiqcha to'lov 1 200 000 * 0,14 * 2 = 312 000). Biz chegirmani hisoblaymiz: 1 200 000*0,13+312,000*0,13=196,560 rubl.
   Endi cheklovlarni qo'llash zarur bo'lgan ishni ko'rib chiqing.
2. 2015 yilda ipoteka bilan kvartira sotib olish) janob Plyushkinga 6 510 000 rublni tashkil qiladi, shundan 2 100 000 sotuvchiga to'lanadi va yana 4 410 000 15 yil davomida bank foizlari shaklida to'lanadi. Bunday holda, ikkala summa ham chegaralardan oshib ketadi, shuning uchun qaytarib berish 650 000 rublga teng (2 000 000 * 0,13+3 000 000 * 0,13). To'g'ridan-to'g'ri 2016 yil uchun Plyushkin 95 000 rublni qaytarishi mumkin, chunki bu ish beruvchining yil davomida o'tkazgan shaxsiy daromad solig'i miqdori.

Kvartira/uy/er sotib olayotganda soliq imtiyozlari

Federal soliq xizmati yoki ish beruvchi quyidagi hujjatlar to'plamini taqdim etadi:

• 2-NDFL sertifikati, uni ish beruvchi talabiga binoan xodimga berishi shart;
• ko'chmas mulkni sotib olish faktini tasdiqlovchi hujjat va uni 2016 yil 15 dekabrdan keyin sotib olgan taqdirda - Yagona davlat reestridan ko'chirma;
• binolarni tugatish uchun qo'shimcha xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar, shuningdek, mablag'larning maqsadli sarflanishini ko'rsatadigan bank va to'lov hujjatlari;
• chegirmani ro'yxatdan o'tkazish uchun Federal Soliq xizmati rahbari nomiga ariza.

Hujjatlarni topshirish muddati va joyi Ushbu hujjatlar hisobot yilida ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga topshirilishi kerak, masalan, agar siz 2014 yilda ko'chmas mulk sotib olgan bo'lsangiz, bu haqda tegishli deklaratsiya kompaniyasining davrida xabar berish kerak. Ilgari to'langan soliqni qaytarish shartlarini ham aniqlab olishingiz mumkin.

Kvartira sotib olishda 13 foizni qanday olish mumkin

Esda tutish kerak: agar kvartiraning narxi 2 million rubldan past bo'lsa, xaridor kelajakda ko'chmas mulkni sotib olishda balansdan foydalanish huquqiga ega. Shunga o'xshash qoida 2014 yil boshidan mulk sotib olish uchun amal qiladi.

Ilgari hisoblash algoritmi turli qoidalarga muvofiq qo'llanilgan: faqat bitta xarid uchun chegirma olish mumkin edi (hatto uy-joy narxi 2 million rubldan sezilarli darajada past bo'lsa ham) va ipoteka uchun chegirma bo'yicha hech qanday cheklovlar yo'q edi. qarz. Shu sababli, uy-joyni bo'lib-bo'lib sotib olayotganda, chegirma huquqini olish imkoniyatining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olish kerak, chunki agar u 2014 yilgacha yuzaga kelsa, xarajatlarni qoplash uchun hujjatlar to'liq yoki qisman to'langanidan keyin taqdim etilishi kerak. u 2 million rublga teng to'langan, chunki bu faqat bitta ob'ekt uchun amalga oshirilishi mumkin.

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlari kalkulyatori

Shunday qilib, masalan, Nijniy Novgorod viloyatida turar-joy binosi taxminan bir yarim million rublni tashkil qilishi mumkin, ammo Sankt-Peterburgda bu pul uchun siz faqat chekka chekkada xona sotib olishingiz mumkin. Ta'riflangan to'lovning maksimal miqdori - 2 000 000 rubl.

U chegirma standartini to'lash uchun o'rnatiladi. Aslida, soliq to'lovchi 260 000 rubldan ko'p bo'lmagan miqdorda oladi, chunki bu miqdor 2 000 000 rublning 13% ni tashkil qiladi.

Agar siz ipoteka bilan uy-joy sotib olsangiz, to'lov chegarasi yuqoriroq bo'ladi - 3 000 000 rubl. Xuddi shu holatda, uy-joy kamroq miqdorda sotib olingan taqdirda, uni qayta sotib olgan taqdirda, maksimal to'lov miqdorigacha qolgan mablag'lar miqdori uchun ikkinchi chegirma berilishi mumkin. Shuni esda tutish kerakki, ikkinchi kvartira uchun pul har doim ham qaytarilmaydi.

Kvartirani sotib olishdan 13 daromadni qanday hisoblash mumkin

Ushbu imkoniyat haqida batafsil ma'lumotni bizning maqolamizda o'qishingiz mumkin - Ipoteka foizlari uchun mol-mulkni takroriy chegirma Siz maqolada ko'chmas mulk chegirmalarini olishingiz mumkin: Kvartira/uy sotib olayotganda mulkni bir martalik chegirma. Qanday qilib chegirma olish mumkin? Chegirma olish jarayoni quyidagilardan iborat: hujjatlarni yig'ish va soliq idorasiga topshirish, soliq idorasi tomonidan hujjatlarni tekshirish va pul o'tkazish.

Belgilangan muddatlarni ko'rsatgan holda soliq imtiyozlarini olish jarayoni haqida ko'proq ma'lumot olishingiz mumkin: Mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olish jarayoni. Bizning xizmatimizdan foydalangan holda chegirma olish jarayonini soddalashtirish mumkin. U sizga 3-NDFL deklaratsiyasini va boshqa hujjatlarni 15-20 daqiqada chegirib tashlash uchun tayyorlashga yordam beradi, shuningdek beradi. batafsil ko'rsatmalar soliq organlariga hujjatlarni taqdim etish uchun.

Avtomobil litsenziyasining narxi yil uchun belgilanadi va darhol to'lanadi. Ammo bu MTPL shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish va investitsiya qilingan mablag'larning bir qismini qaytarish mumkin emas degani emas. Qonunchilikka ko'ra, haydovchi uchun bunday imkoniyat bir qator hujjatlar bilan ta'minlangan:

• San'atda Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi. 451;
• 40-FZ va hukumat tomonidan tasdiqlangan Avto sug'urta qoidalari.

Sug'urtalovchining mijozning iltimosiga ko'ra, qanday sharoitlarda va qaysi muddatda qaytarilishini aniqlash uchun faqat qonun talab qiladi.

MTPL hissasini qaytarish shartlari

Xaridor OSAGOni muddatidan oldin tugatish uchun turli sabablarga ega bo'lishi mumkin. Ammo sug'urta kompaniyasining badalni qaytarish bo'yicha majburiyatlari faqat Qoidalarda ko'rsatilgan sabablarni o'z ichiga oladi. Bularga quyidagilar kiradi:

• polis egasining vafoti (bu holda oluvchi uning merosxo'ri bo'ladi);
• sug'urta kompaniyasini tugatish (litsenziyani bekor qilish);
• transport vositasining to'liq yo'q qilinishi;
• avtomobil egasining o'zgarishi (sotib olish shartnomasi bo'yicha sotish; avtoulov javobgarligini majburiy sug'urtalashni tugatishdan oldin ishonchnomani rasmiylashtirganda, yangi egani joriy siyosatga qo'shish uchun sabab bo'lishi mumkinligi haqida o'ylashingiz kerak).

Yuqoridagi barcha holatlarda kam foydalanilgan kunlarni hisoblash sanasi sug‘urtalangan risklarni amalga oshirishning imkoni bo‘lmagan voqea sodir bo‘lgan paytdan boshlanadi. Misol tariqasida, yo'l harakati politsiyasining protokoliga ko'ra, transport vositasi yo'q qilingan voqea sodir bo'lgan sanani keltirish mumkin.

Istisno - bu avtomobilni sotish munosabati bilan MTPL shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish. Sug'urta kompaniyasi sug'urta qildiruvchining polisni qaytarish va uni bekor qilish to'g'risida ariza bergan kundan boshlab sug'urta mukofotining bir qismini o'zi uchun saqlab qoladigan kunlar sonini hisoblab chiqadi.

263-sonli PQ bilan tasdiqlangan qoidalar sug'urta kompaniyasining sug'urta tavakkalchiligini amalga oshirish mumkin bo'lmagan boshqa sabablarga ko'ra to'xtatilgan taqdirda ham sug'urta mukofotining bir qismini xaridorga qaytarish majburiyatini nazarda tutadi. Lekin haqiqatda sug‘urta kompaniyalari yuqoridagi holatlardan faqat to‘rttasida sud jarayonisiz pulni qaytarishga rozi.

MTPL siyosatini bekor qilish to'g'risidagi arizada qaytarishning o'zi kelishuv bo'yicha ikkala tomon uchun qulay rejimda amalga oshirilishi mumkin:

• naqd pul;
• hisobiga individual;
• kompaniyaning bank hisob raqamiga.

Ular qancha qaytib kelishadi?

Odatda, avtoulov javobgarligini majburiy sug'urta qilish shartnomasi bekor qilinganda mukofotning qaytariladigan qismini hisoblash formulasi quyidagicha ko'rinadi:

• Ishni olib borish uchun 23% (RVD) 56-IL-sonli FSSN maktubiga muvofiq badal miqdoridan ushlab qolinadi;
• summani kamaytirish koeffitsienti aniqlanadi (sug'urtadan foydalangan kunlar soni uchun), u avtoulovchi ishlagan oylar (kunlar) va ishlagan oylarning (kunlarning) umumiy soniga nisbati sifatida hisoblanadi. yil;
• qaytarilishi kerak bo'lgan umumiy miqdor 77% hissa va koeffitsientning mahsuloti sifatida hisoblanadi.

Avtotransport vositalarining javobgarligini majburiy sug'urtalashni tugatishgacha bo'lgan sug'urta muddati ma'lum muddatdan (3-6 oy) oshsa, RVDni chegirib tashlamaydigan kompaniyalar mavjud, garchi bu kamdan-kam hollarda bo'lsa.

Muvaffaqiyatli qaytish uchun shartlar va shartlar

Sug'urtalovchida hisob-kitoblar, hisobotlar va qaytarish so'rovlarini bajarish uchun 14 kun bor. Agar ushbu muddat ichida pul mijozga o'tkazilmagan bo'lsa, sug'urtalovchi kechiktirilgan kun uchun to'lanadigan summaning 1 foizi miqdorida jarimani talab qilishga haqli.

Sug'urta kompaniyasi avtotransport vositalarining javobgarligini majburiy sug'urta qilish bo'yicha amalga oshirilgan to'lovlarni hisobga olib, mukofotning bir qismini qaytarishni rad etishga haqli emas. Normlarda tajovuzkor deb aytilmagan sug'urta hodisasi avtotransport vositasini sug'urtalash uchun sug'urtalovchining tashabbusi bilan MTPL shartnomasi muddatidan oldin bekor qilingan taqdirda mukofotning bir qismini qaytarish huquqini bekor qiladi.

Sug'urtalovchilar har doim olingan mukofotlarni qaytarishni istamaydilar. Va, afsuski, eng ishonchli bo'lmagan kompaniyalar orasida bu miqdorlarning hajmini sun'iy ravishda kamaytirish amaliyoti mavjud.

Sizni bunday manipulyatsiyalar qurboni bo'lishning oldini olish uchun avtotransport vositalarining javobgarligini majburiy sug'urta qilish to'xtatilgandan keyin qaytarib berilishi kerak bo'lgan miqdorni hisoblash uchun qulay shakldan foydalanishni taklif qilamiz. Tekshirish sizga 10 soniyadan ko'proq vaqtni oladi. Shu bilan birga, oxir-oqibat qaytariladigan pul uchun arizani sug'urta sherigingizning eng yaqin filialiga olib borish uchun benzinga pul sarflashga arziydimi yoki yo'qligini bilib olishingiz mumkin.

Ko'chmas mulkni sotib olish, ba'zi boshqa xaridlar singari, soliq imtiyozlarini olish huquqini beradi - mohiyatiga ko'ra, bu fuqaro o'z foydasidan davlatga to'laydigan pulni qaytarishdir, chunki uning bir qismi sotib olishga sarflangan. kvartiraning, ya'ni soliq bazasi kamaydi.

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozini hisoblash qiyin emas - siz hisoblash uchun asosiy ko'rsatkichlarni bilishingiz kerak (sotib olishga sarflangan miqdor va fuqaro tomonidan yil davomida shaxsiy daromad solig'i shaklida to'langan miqdor) va ularga oddiy formulani qo'llang. Bundan tashqari, siz bir oz boshqacha hisoblashingiz kerak bo'lgan bir qator maxsus holatlar mavjud - umumiy mulkda uy-joy sotib olish, ipoteka yoki davlat subsidiyasidan foydalanish.

Rasmiy ravishda ishlayotgan va maosh oluvchi har bir fuqaro davlat g‘aznasiga soliq to‘laydi.

Shaxsiy daromad solig'i - bu soliq ish beruvchi tomonidan ushlab turiladi va xodimlarga berilmaydi, biroq u ularning maoshlaridan to'lanadi. Soliq chegirmasi - bu qonunda nazarda tutilgan ushbu pulning bir qismini ma'lum shartlarda qaytarish qobiliyati - va bu holda, bunday shart kvartirani sotib olishdir. Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazadigan har bir fuqaro bunday chegirmani talab qilish huquqiga ega.

Kontseptsiya

Soliq chegirmalarining ishlash mexanizmi quyidagicha: to'lovchining daromadining bir qismi ko'chmas mulkni sotib olishga sarflanganligi sababli, u soliq bazasidan chegirib tashlanadi, buning natijasida soliq kamayishi kerak. Va u allaqachon to'liq to'langanligi sababli, ushbu to'lovning bir qismi qaytarilishi kerak.

Shunga ko'ra, chegirma olish uchun bir nechta shartlarga rioya qilish kerak:

• Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lish uchun - buning uchun hisobot yilida mamlakatda kunlarning yarmidan ko'pini o'tkazish kerak. Biroq, ushbu qoidadan istisnolar mavjud - Soliq kodeksining 207-moddasi 2-bandiga qarang.
• Shaxsiy daromad solig'ini to'lash.
• Pulning qonunga ko'ra muhim bo'lgan maqsadda sarflanganligini tasdiqlang, shu jumladan, xuddi shunday maqsadda uy sotib olish qanday hisoblanishi mumkin.
• Sotib olingan mulkka egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlarga ega bo'ling. Shuni ta'kidlash kerakki, to'lov uchun ko'zda tutilgan to'liq miqdor allaqachon to'langan bo'lsa ham, DDU mos kelmaydi - umumiy qurilishda chegirma ob'ekt foydalanishga topshirilgunga qadar olinmaydi.
• Yana bir narsa muhim shart- tomonlar o'zaro bog'liq bo'lishi mumkin emas. Avvalo, bu barcha yaqin qarindoshlarni o'z ichiga olmaydi - demak, aka-uka yoki ota-onadan kvartira sotib olayotganda pulni qaytarib olishga umid qilish shart emas. Uzoqroq qarindoshlar bilan operatsiyalar uchun - masalan, amakivachchalar - bu cheklov qo'llanilmaydi, ya'ni chegirma olish imkoniyati mavjud. To'g'ri, bu yuz foiz emas - o'zaro bog'liqlik chambarchas bog'liq aloqalar bilan cheklanmaydi, lekin ular bo'lmagan taqdirda ham buni isbotlash kerak bo'ladi.
• Nihoyat, sotib olinadigan kvartira mamlakat ichida joylashgan bo'lishi kerak.

Biz shuni ta'kidlaymizki, chegirma kvartirani sotib olish uchun qilingan haqiqiy xarajatlardan amalga oshiriladi, ya'ni u hadya qilingan yoki meros qilib olingan uy-joyga taalluqli emas.

Ajratish har xil turlari chegirmalar, va ko'rib chiqilayotgan ishning mexanikasini ko'chmas mulkni sotishda kuchga kiradiganlar bilan aralashtirib yubormaslik kerak. Ular Soliq kodeksining 220-moddasida batafsil tavsiflangan.

Chegirmani taqdim etish kvartiraning yangi binoda sotib olinganligi yoki ikkinchi darajali yashash joyi ekanligi bilan bog'liq emas.

Hajmi

Avvalo, shuni ta'kidlash kerakki, ikkita tushunchani chalkashtirmaslik kerak: chegirma miqdori va qaytariladigan soliq miqdori. Birinchisi, soliq solinadigan bazaning kamayishi ko'rsatkichi, ikkinchisi esa uning 13 foiziga teng - bu shuni anglatadiki, uni aniqlash uchun chegirma miqdori soliq stavkasiga ko'paytirilishi kerak. Misol uchun, agar bir million rubl miqdorida chegirma taqdim etilsa, bu aslida sizning hisoblaringizga qaytarilgan summa quyidagicha bo'ladi: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 rubl.

Taqdim etilgan chegirmaning maksimal miqdori ikki million rublga teng, ya'ni qaytariladigan summa uning 13 foizini yoki 260 ming rublni tashkil qiladi.

Ipotekadan foydalanganda chegirma to'lovga nisbatan qo'llaniladi ipoteka foizlari, va asosiysidan alohida ko'rib chiqiladi. Bunday chegirma miqdori uch million bilan cheklangan, ya'ni qaytarib berish miqdori 390 000 rublni tashkil qiladi.

Agar kvartira oila tomonidan sotib olinsa, fuqarolarning chegirmalari qo'shilishi mumkin: masalan, agar ikkala turmush o'rtog'i ham unga huquqqa ega bo'lsa, u holda umumiy chegirma 4 000 000 rubldan yoki ipoteka krediti uchun 6 000 000 dan amalga oshirilishi mumkin.

2014 yildan boshlab qonunchilikka boshqa qoida bo'yicha ham o'zgartirishlar kiritildi: ilgari chegirma bir martalik taqdim etilgan bo'lsa, endi uni xohlagancha ko'p marta olish mumkin.

Biroq, bu har bir ko'chmas mulk sotib olish bilan siz chegirmadan foydalanishingiz mumkin degani emas - umumiy miqdor bo'yicha cheklov saqlanib qoladi, ya'ni siz hali ham maksimal 260 ming rublni qaytarishingiz mumkin. Farqi shundaki, endi buni bitta tranzaksiyadan qilish shart emas, masalan, agar xarid summasi 1 200 000 rubl bo'lsa, ya'ni undan chegirma 156 000 bo'lsa, qolgan 108 000 ni keyingi safar qaytarish mumkin.

Hisoblash uchun ko'rsatkichlar

Chegirma miqdori bir nechta cheklovlarga bog'liq bo'ladi:

To'lov sotib olingan mulk qiymatining 13% dan ko'p bo'lmagan miqdorda amalga oshiriladi va chegirma miqdori 2 million rubldan oshmasligi kerak.

Shunday qilib, agar siz atigi 2 millionga kvartira sotib olgan bo'lsangiz, unda siz uning 13 foizini aniqlashingiz kerak: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 rubl - bu aynan qaytariladigan miqdor. Agar siz ko'chmas mulk sotib olishga 4 million sarflagan bo'lsangiz, u o'smaydi - 13% hali ham aniq 2 milliondan hisoblanadi.

Ikkinchidan, fuqaroning shaxsiy daromad solig'i shaklida yil davomida to'langanidan ko'proq narsani qaytarib bo'lmaydi. Shunday qilib, agar oldingi misolda bo'lsa ish haqi uy xaridori yiliga 1 200 000 rublni tashkil etdi, keyin maksimal daromad: 1 200 000 x 0,13 = 156 000 rubl. Ammo bu qolganlari umuman to'lanmaydi degani emas - qoldiqni qayta ishlash va keyingi yil uchun olish mumkin.

Shunday qilib, daromadni hisoblash uchun quyidagi ko'rsatkichlar muhimdir:

• sotib olingan mulkning qiymati;
• qancha shaxsiy daromad solig'i xaridor tomonidan to'langan - lekin har bir to'lov hisobga olinmaydi: masalan, dividendlar bo'yicha soliq sizga qaytarib olish imkonini bermaydi.

Hisoblash va uning formulasi

Aniq ko'rsatkichlarni aniqlagandan so'ng, chegirma miqdorini to'g'ri hisoblash oson bo'ladi - ularga standart formulalarni qo'llash kifoya. Birinchisi, eng oddiyi, mulk sotib olingan summa 2 million rubldan oshmagan holatlar uchun javob beradi:

C / 100% x 13% = B

Bu erda C - sotib olish narxi va B - qaytarilishi kerak bo'lgan miqdor. Aslida, uni C x 0,13 ga soddalashtirish mumkin.

Agar uy-joy narxi 1,5 million rubl bo'lsa, hisoblash quyidagicha bo'ladi:

1 500 000 x 0,13 = 195 000 - bu holat uchun maksimal chegirma miqdori.

Agar sotib olish summasi chegirib tashlanadigan maksimal qiymatdan katta bo'lsa, u holda hisob-kitob unga teng bo'lganiga asoslanadi.

Misol uchun, sotib olish narxi 2,3 million rubl bo'lgan holda, siz 2 millionni formulaga almashtirishingiz kerak, ular ipoteka bo'yicha foizlar miqdorini hisoblashni boshlaganda, chegara 3 millionga ko'tariladi. hisoblashning o'zi asosiydan alohida amalga oshiriladi.

Ikkinchidan muhim nuqta– yil davomida to‘langan daromad solig‘i summasidan ortiq summa qaytarilmaydi. Keling, 1,5 millionga sotib olishga qaytaylik - agar fuqaro 140 000 rubl uchun shaxsiy daromad solig'ini to'lagan bo'lsa, u holda u xuddi shu miqdorda qaytarib oladi, qolgan 55 000 keyingi yil qayta ishlanishi kerak.

Va bundan keyin ham u zahiraga ega bo'ladi - axir, maksimal daromadlilik chegarasi 260 000 yoki ipoteka bilan 390 000 rubl, undan atigi 195 000 tasini keyingi safar sotib olganida u foydalanishi mumkin dam olish. Biz oxirgi ta'riflangan harakatlarni formulalar shaklida rasmiylashtirmaymiz, chunki ular allaqachon juda oddiy va formulalar ularni idrok etishni murakkablashtiradi.

Maxsus holatlar

Maxsus hisob-kitob qoidalari qo'llaniladigan bir qator holatlar mavjud, birinchi navbatda ular umumiy va umumiy mulkka tegishli. Oddiy holatda bo'lgani kabi, chegirmalar bir xil qoidalarga muvofiq berilishi mumkin emasligi aniq.

Birgalikda egalik qilish

Qo'shma mulk - bu nikoh paytida er-xotinga tegishli bo'lgan va alohida ulushsiz mulkdir. Ya'ni, u birgalikda egalik qiladi. Agar uy-joy qo'shma mulk sifatida sotib olinsa, unda chegirmalarni ajratishning hojati yo'q, chunki u fuqarolarga maxsus beriladi. Shunday qilib, agar bir nechta fuqaro bir vaqtning o'zida xarid qilsa, bir nechta chegirmalar ham taqdim etiladi.

Ushbu qoida 2014 yilda kiritilgan va uning boshlanishidan oldin sotib olingan mulkka nisbatan turli qoidalar qo'llanilgan. Keyin, umumiy mulkda uy-joy sotib olayotganda, fuqarolar o'sha 2 milliondan ular uchun umumiy chegirma olinishini kutishlari mumkin edi. Ulardan birining daromadidan amalga oshirilishi yoki bo'linishi mumkin edi, lekin miqdori o'zgarmadi.

Umumiy egalik

Birgalikda egalik qilishdan farqli o'laroq, ulushli mulkda har bir mulkdorning ulushi ajratiladi va ularning har biri umumiy mulkdagi kabi hamma uchun emas, balki o'z egalik guvohnomasiga ega bo'ladi.

Biroq, agar ilgari ulushli egalik uchun chegirmalar umumiy mulkka nisbatan boshqacha qoidalarga muvofiq berilgan bo'lsa, ya'ni chegirma qat'iy ravishda ulush hajmiga muvofiq taqsimlangan bo'lsa, endi bunday farq yo'q: agar uy-joy umumiy mulk sifatida sotib olinsa, xaridorlar chegirmani baham ko'rishlari shart emas. Xaridda ishtirok etayotgan har bir fuqaro o'zining butun chegirmasidan foydalanishi mumkin va ularni umumlashtirish mumkin.

Ipoteka krediti bilan kvartira sotib olish

Ipotekadan foydalanish to'langan foizlar uchun chegirmani ta'minlash bilan ajralib turadi.

Uning hisob-kitobi odatdagi chegirmadan alohida amalga oshiriladi va u maksimal uch million rubl uchun taqdim etiladi. Bu quyidagicha ishlaydi: agar siz kvartirani 3 000 000 rublga kreditga olsangiz, uni sotib olganingizdan so'ng, fuqaro ikkita chegirmaga murojaat qilishi mumkin: oddiy, uning doirasida unga 2 000 000 rubl miqdorida pul qaytariladi - ya'ni. , 260 000 va ipoteka. Agar oxirida u foizlar bilan birga 4 300 000 rubl to'lagan bo'lsa, unda chegirma faqat 1 300 000 dan, ya'ni ortiqcha to'lov miqdoridan hisoblanadi va uning 13 foizini tashkil qiladi - 169 000 rubl. Hatto barcha hisob-kitoblarni amalga oshirishga yordam beradigan maxsus kalkulyatorlar ham mavjud.

Subsidiyalar yordamida uy sotib olish

Agar davlat subsidiyasi uy-joy sotib olish uchun ishlatilsa, siz uning miqdorini, shu jumladan onalik kapitali bilan sotib olish uchun qisman to'lash imkoniyatini qaytarib ololmaysiz. Biroq, qolgan miqdordan, qoida tariqasida, boshqa hollarda bo'lgani kabi, xuddi shunday tarzda olinishi mumkin. Bu erda yagona muhim narsa - qancha subsidiya bilan qoplanishini va qancha to'lashingiz kerakligini hisoblash va faqat ikkinchisi bilan chegirma uchun ariza berishdir.

Shunday qilib, 2,5 million rublga uy sotib olayotganda, shundan 1 millioni subsidiya bilan qoplangan bo'lsa, qolgan 1,5 milliondan chegirma olish mumkin.

Qaytish usullari

Mulkni chegirmaga bo'lgan huquqlarini tasdiqlaganidan so'ng, fuqaro pulni qaytarishning ikkita asosiy usulini tanlashi mumkin: ish beruvchi orqali yoki soliq idorasi orqali. Ulardan har birini tanlash fuqaroning ixtiyorida qoladi, shuning uchun qaysi variant afzalroq ekanligini bilish uchun ular o'rtasida qanday farqlar borligini ko'rib chiqishga arziydi.

Ish beruvchi orqali

Ushbu parametr chegirmani qayta ishlash uchun siz to'lov tugashini kutishingiz shart emasligi bilan ajralib turadi. soliq davri, unda u berilgan - oddiygina shaxsiy daromad solig'i endi ish haqidan ushlab qolinmaydi va bu fuqaro kerakli miqdorni to'liq olmaguncha davom etadi.

Ammo chegirmaga muvofiqligingizni tasdiqlash uchun siz hali ham soliq hujjatlarini topshirishingiz kerak bo'ladi. Ular shaxsan yoki Federal Soliq xizmatining rasmiy veb-sayti orqali topshirilishi yoki hatto pochta orqali yuborilishi mumkin.

Hujjatlar to'plami quyidagilardan iborat:

• pasport nusxalari;
• oldi-sotdi shartnomasi (asl ham, nusxasi ham talab qilinadi);
• mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar;
• xarid uchun to'lovni tasdiqlash;
• TIN berilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxalari;
• ish joyidan daromad to'g'risidagi ma'lumotnomalar;
• yillik daromad deklaratsiyasi.

Agar sotib olish er-xotin tomonidan amalga oshirilgan bo'lsa, siz chegirmani taqsimlash uchun ham ariza berishingiz kerak bo'lishi mumkin.

Ushbu hujjatlar to'plamini topshirgandan so'ng, soliq organlarining qarorini bir oygacha kutishingiz kerak bo'ladi. Bu vaqt ichida ko'rib chiqish amalga oshiriladi. Chegirma huquqi Federal Soliq xizmati tomonidan tasdiqlangandan so'ng, uni taqdim etish uchun ish beruvchiga ariza, shuningdek Federal Soliq xizmatidan unga bo'lgan huquqni tasdiqlovchi bildirishnoma yuborishingiz kerak. Shundan so'ng, ish beruvchi ariza bergan oydan chegirma taqdim etishi kerak.

Soliq idorasi orqali

To'g'ridan-to'g'ri aloqa qilganda soliq imtiyozlari qaytariladigan soliq to'langan yil tugaganidan keyin beriladi. Oldingi holatda bo'lgani kabi, siz hujjatlar to'plamini topshirishingiz kerak - bu topshirish usullari bilan bir xil.

Keyin u amalga oshiriladi stol auditi, ular uchun uch oygacha vaqt ajratiladi va u tugagandan so'ng chegirma taqdim etiladimi yoki yo'qmi to'g'risida qaror qabul qilinadi - xabarnoma tekshirish uchun ajratilgan muddatdan keyin o'n kundan kechiktirmay yuborilishi kerak. Ba'zida ariza beruvchini Federal Soliq Xizmatiga chaqirish mumkin, agar tekshirish paytida ba'zi noaniq fikrlar aniqlansa, ularni aniqlashtirish uchun, lekin bu tez-tez sodir bo'lmaydi.

Sizni qiziqtirishi mumkin