Skatt refusjon boliglån kalkulator. Retur av boliglånsrenter over flere år: hvordan returnere maksimalt. Livrenteformel og dens funksjoner som påvirker utbetalingsbeløpet

Den lykkelige kjøperen av eiendom søker om skattefradrag for påløpte utgifter.

Hvem har rett på refusjon av eiendomsskatt ved kjøp av leilighet?

Essensen av fradraget og hvordan du mottar det er beskrevet nedenfor.

En person som har kjøpt eller bygget et stykke eiendom: et hus, leilighet, rom - kan lovlig ta ut deler av inntekten sin fra personlig inntektsskatt, innenfor grensene fastsatt av gjeldende skattelovgivning. En slik fordel er gitt for en borger i samsvar med paragrafene. 3 s. 1 art. 220 Skattekode for den russiske føderasjonen.

Fradraget som gis består av slike utgifter som:

• faktisk påløpte utgifter og dokumentert;
• renter betalt på et lån for kjøp av en ferdig bolig eller bygging av en ny bolig;
• etterbehandlingskostnader.

Aktuell informasjon om eiendomstilbud finner du på nettsiden til vår partner Roomfi

For skattytere som har kjøpt boligeiendom før 2016, er det mulig å få fradrag tilsvarende hele betalte renter.

Boligkjøpere etter denne datoen kan kreve refusjon av renter, med en grense på RUB 3.000.000.

Sammenlignende fradragsberegning Regneeksempel 1.

En familiemann kjøpte en leilighet i 2015 for 450 000 rubler. Basert på 2-NDFL var beløpet for hans bekreftede inntekt for dette året 780 000 rubler, og beløpet for tilbaketrukket personlig inntektsskatt var 101 400 rubler.

Skattekoden gir ham muligheten til å redusere inntektsskattegrunnlaget, innenfor mengden av grensen fastsatt ved lov - 2 000 000 rubler. Midler som skal returneres er definert som 780 000*13%/100%=101 400 rubler. Du kan sende inn et sett med dokumenter til Federal Tax Service for refusjon av skatter betalt i 2015 frem til 31. desember 2018. Det anbefales at han velger den resterende delen av fradraget i mengden (2 000 000-780 000) = 1 220 000 rubler i påfølgende skatteperioder. La oss anta at i 2015 investerte ektefellen 4 500 000 rubler. I samsvar med sertifikat 2-NDFL utgjorde inntektsbeløpet hans for året under vurdering 840 000 rubler, personlig inntektsskatt ble betalt - 109 200 rubler. Hans kones inntekt underlagt personlig inntektsskatt for samme år nådde 360 ​​000 rubler, hun betalte personlig inntektsskatt på 46 800 rubler. Leiligheten ble kjøpt i modus - ½ for hver ektefelle.

I samsvar med den russiske føderasjonens skattekode har mannen rett til å redusere skattegrunnlaget med beløpet av grensen proporsjonal med hans andel, men ikke mer enn inntektsbeløpet som mottas: 840 000 rubler.

Beløpet som skal refunderes vil være 840 000*13%/100%=109 200 rubler.

Beløpet på det forfalte fradraget (2 000 000*1/2-840 000) overstiger beløpet for tilbakeholdt personskatt for det angitte året og overføres til påfølgende år.

Kona har rett til å redusere skattegrunnlaget med grensen proporsjonal med hennes andel, men ikke mer enn inntektsbeløpet: 360 000 rubler. Hun vil kunne refundere 360.000*13%/100%=46.800 rubler. Det gjenværende fradraget i mengden (2000000*1/2-360000) = 640000 rubler. valgt i de følgende periodene.

En familie der begge ektefeller mottar offisiell inntekt vil dra nytte av å kjøpe en leilighet i delt eierskap.

Da vil du kunne få en større skatterefusjon hvert år, noe som vil spare pengene dine for inflasjon.

Skatterefusjon ved kjøp av leilighet 2016 - maksbeløp

Du kan ikke redusere skattegrunnlaget med mer enn to millioner rubler.

Hvis bolig kjøpes med boliglån, kan rentebeløpet legges til kjøpsfradraget.

For leiligheter kjøpt med boliglån i 2016 og senere er fradragsbeløpet begrenset: det kan ikke overstige tre millioner av lånekostnaden.

Det maksimale fradragsbeløpet per år er begrenset av inntektsbeløpet: du kan ikke tilbakeføre mer enn beløpet for personskatt som holdes tilbake fra skattyter.

Ved delt eierskap deles utgiften til fradraget ved kjøp av boliglokaler og rentebeløpet mellom eierne i forhold til deres andel i leiligheten.

Dersom inntekten som er mottatt i løpet av året ikke strekker til til å motta hele beløpet, overføres formuesfradraget til påfølgende år.

To måter å få fradrag på

Du kan returnere 13 % av årsinntekten din på en av følgende måter:

• gjennom en juridisk person eller person som den som kjøpte leiligheten har et arbeidsforhold med;
• gjennom den føderale skattetjenesten.

La oss se på hver metode:

1. I den første I dette tilfellet må du erklære ditt ønske om å komme tilbake til arbeid ved MIFTS. Søknaden vurderes av skatteinspektøren innen en måned. Resultatet er et varsel som arbeidstaker gir til arbeidsgiver. Dette dokumentet er grunnlaget for å frita den angitte skattyters inntekt fra personskatt inntil fradragsbeløpet er oppbrukt. Hvert år er du pålagt å bringe et nytt varsel til din arbeidsgiver inntil grensen er fullt valgt.
2. Andre sak forplikter boligkjøperen til å sende inn en mer omfattende liste over dokumenter til Federal Tax Service på stedet for registrering av borgeren som skattyter. Dokumentene gjennomgås av skatteinspektøren i tre måneder. Etter å ha tatt en positiv beslutning, vil MIFTS overføre pengene til kontoen til den interesserte personen innen en måned.

Hva du skal gjøre hvis felles eiendom

Når ektefeller erverver eiendom til felles eierskap, blir ektefeller ledet av bestemmelsene i den russiske føderasjonens sivilkode og RF IC, i henhold til hvilke inntekten til ektemannen og kona anses som deres felles eiendom.

Derfor har én person fra et par rett til å benytte seg av eiendomsfradraget, uavhengig av hvem som er angitt som kjøper.

Skattemyndighetene holder seg til samme standpunkt.

Hvis alle kjøpsdokumenter er utstedt til en ektefelle som ikke har noen offisiell inntekt, som et resultat av at hun ikke kan kreve skatterefusjon, kan du skrive en søknad om fordeling av eiendomsfradrag mellom mann og kone i forholdet 100% og 0 %, tilbake en del av kostnadene for Min mann vil kunne kjøpe bolig.

Bare personer som er i offisielle, det vil si registrert i tinglysningskontoret, ekteskapsforhold kan søke om formuesfradrag på denne måten.

Returprosess og frister

Skatterefusjon ved kjøp av leilighet skjer gjennom skattemyndighetene i året etter året. For investeringsavtaler inngått på grunnlag av 214-FZ, er det tillatt å returnere to millioner av det deponerte beløpet i året for utførelse av akseptbeviset for en leilighet i et nytt bygg.

Refusjon er mulig for hvert år separat eller for tre påfølgende år på en gang. Prioriteten til en eller annen tilnærming bestemmes basert på de personlige preferansene til eiendomskjøperen.

Refusjonssekvensen er som følger:

• innsamling av dokumenter;
• levering av en pakke med papirer til MIFTS;
• venter på en avgjørelse basert på resultatene fra skrivebordsrevisjonen;
• mottak av penger til betalers konto.

Dokumenter for skatterefusjon ved kjøp av leilighet:

1. Avtale som bekrefter kjøp av fast eiendom eller DDU (kopi).
2. Akseptattest (kopi).
3. (kopiere).
4. Kopier av PQS som beviser mengden av utgifter som påløper.
5. Attest fra banken om rentene som er betalt i henhold til boliglånsavtalen.
6. 2-NDFL.
7. 3-NDFL.
8. En søknad med detaljene for skattyters konto som det for mye betalte inntektsskatten skal overføres til.
9. Søknad om varsel til arbeidsgiver.
10. Fødselsattest for mindreårig (kopi) - ved mottak av fradrag for barn under 18 år.

Hvis du er offisielt ansatt, regelmessig betaler inntektsskatt til staten år etter år, og fortsatt ikke har benyttet deg av retten til å få skattefradrag ved kjøp av leilighet, boligbygging og kompensasjon for renter på boliglån, så bør du les definitivt denne artikkelen fra begynnelse til slutt.

Din rett til skattefradrag er lovfestet og beskrevet i detalj i artikkel nr. 220 Skattekode RF, og vil også bli forklart i detalj og med konkrete eksempler av vår ledende advokat.

I dag vil vi fortelle deg om alle vanskelighetene ved å søke om skattefradrag når du kjøper en leilighet, med tanke på alle endringene i lovgivningen for 2019, og vi vil også forklare i detalj hvem, når, hvor mye og hvordan du kan få refusjon for kjøp av leilighet.

Hvis du har noen spesifikke spørsmål om dette emnet, står vår nettadvokat klar til å gi deg råd omgående og gratis direkte på nettsiden. Bare still spørsmålet ditt i popup-skjemaet og vent på svar. På denne måten kan du raskt og tydeligere forstå dine rettigheter til å få skattefradrag.

De fleste ofte stilte spørsmål Problemene våre advokater møter er: hvem og hvor mange ganger kan få skattefradrag ved kjøp av leilighet. Vi svarer:

Hver offisielt ansatt statsborger i den russiske føderasjonen har lovlig rett til å motta et skattefradrag for kjøp av en leilighet, for hvem arbeidsgiveren trekker månedlig inntektsskatt fra sin arbeidsaktivitet i mengden 13%. I samme beløp (13%) kan en innbygger returnere pengene fra den kjøpte eiendommen, eller mer presist i følgende tilfeller:

1. Direkte kjøp av bolig (leilighet, hus, rom);
2. Bygge ditt eget hjem;
3. Eventuelle utgifter til reparasjoner og etterbehandling av nybygd boligeiendom (hovedsaken er å beholde alle kvitteringer);
4. Du har også rett til å få pengene tilbake for å betale renter på boliglånet ditt.

Hvem vil ikke kunne få pengene tilbake?

Du vil ikke kunne få tilbake inntektsskatten for kjøp av leilighet hvis:

• Du kjøpte leilighet før 1. januar 2014 og har allerede benyttet deg av fradragsretten;
• Hvis du kjøpte eiendom etter 1. januar 2014, men har nådd grensen din (mer om dette nedenfor);
• Hvis du kjøpte eiendom fra en nær slektning (mor, far, datter, sønn, bror, søster);
• Hvis du ikke er offisielt ansatt (og derfor ikke betaler inntektsskatt);
• Hvis arbeidsgiveren din var med på kjøpet av leiligheten (for eksempel betalte selskapet du jobber for en del av boligen du kjøpte);
• Hvis du ved kjøp av leilighet brukte noen statlige programmer eller subsidier, for eksempel mors kapital.

Hvor mange ganger kan du få skattefradrag ved kjøp av leilighet?

Det er to mulige svar på dette spørsmålet:

• Hvis din leilighet eller annet fast eiendom ble kjøpt før 1. januar 2014, da i samsvar med artikkel 220 i skatteloven Den russiske føderasjonen(paragraf 27, nr. 2, nr. 1) du har rett til å bruke skattefradraget kun én gang i livet, og det spiller ingen rolle hvor mye kvadratmeterne koster deg. For eksempel, hvis et hjem ble kjøpt for 500 000 rubler, er det maksimale beløpet du kan stole på 13 prosent av 500 000, dvs. 65 000 rubler. Og det er alt!
• Hvis du kjøpte bolig etter 1. januar 2014, kan du regne med en tilbakebetaling av flere skatter, men innenfor grensene på 260 000 rubler, siden det maksimale beløpet fastsatt av staten for refusjon fra kjøp av eiendom er lik to millioner rubler. Les mer om hvor mye penger du kan få tilbake, samt konkrete eksempler, lenger i denne artikkelen.

Hvor mye penger vil bli returnert?

Så, hvor mye statlig kompensasjon kan du forvente ved kjøp av leilighet etter 1. januar 2014? Vi svarer:

Din maksimale grense for refusjon av inntektsskatt fra kjøp av en leilighet er 2 000 000 rubler (for hele livet ditt). Du kan returnere 13 % av dette beløpet, d.v.s. 260 000 rubler og ingenting mer.

For hvert kalenderår kan du returnere et beløp som tilsvarer inntektsskatten din, som arbeidsgiveren betaler til staten for deg (13 prosent) for rapporteringsåret, mens saldoen på de skyldige midlene ikke utløper, og i påfølgende år vil du også kunne utstede en refusjon til du ikke når grensen.

Men du har rett til å levere inntektsoppgaver til skattekontoret kun for inneværende år eller for maksimalt tre tidligere år, men mer om det litt senere. Først, la oss endelig finne ut hvor mye skattekompensasjon du kan regne med når du kjøper en leilighet. For å gjøre alt helt klart, la oss se på to spesifikke eksempler.

Et eksempel på beregning av skattefradrag ved kjøp av leilighet

Eksempel 1: I begynnelsen av 2015 kjøpte du en leilighet for 2 500 000 rubler. Du jobbet offisielt hele året og fikk en lønn på 60 000 rubler per måned. Dermed har du ved inngangen til 2016 rett til å kontakte skattekontoret på ditt bosted og skrive en søknad om refusjon for den kjøpte eiendommen. Det maksimale du har krav på i dette tilfellet er 13 % av 2 000 000, dvs. bare 260 000 rubler. Fordi dine årlige skattefradrag for 2015 utgjorde totalt 93 600 rubler (60 000 * 0,13 * 12), så kan du regne med dette eksakte refusjonsbeløpet (93 600) i 2016. Resten av pengene vil bli returnert til deg i de påfølgende årene hvis du fortsatt er offisielt ansatt. For eksempel, i 2016 jobbet du offisielt i bare tre måneder med en lønn på 20 000 rubler, så i begynnelsen av 2017 kan du motta et skattefradrag tilsvarende 7 800 rubler (20 000 * 0,13 * 3). For påfølgende år vil du fortsatt ha et beløp igjen for retur tilsvarende 158 600 rubler (260 000 - 93 000 - 7800).

Eksempel 2. Du kjøpte en leilighet verdt 1 500 000 og fikk skattefradrag for kjøpet. I dette tilfellet kan du stole på 195 000 rubler (13% av 1 500 000). Men senere kjøpte du en annen leilighet til en verdi av 2 000 000 rubler. Følgelig, i henhold til loven, kan du returnere ytterligere 65 000 rubler (13% av 500 000) fra dette kjøpet, siden den totale grensen for retur er begrenset til 2 000 000 rubler.

Nødvendige dokumenter

For å få skatterefusjon for kjøp av leilighet, må du først utarbeide en søknad i henhold til den etablerte malen og levere alle dokumentene som er oppført nedenfor med kopier til skattekontoret på ditt bosted.

Så listen over nødvendige dokumenter godkjent for 2018 for å få fradrag for eiendomsskatt er som følger:

• Kopi av pass;
• Leilighet kjøps- og salgsavtale + kopi;
• Titteldokumenter for objektet: en kopi av sertifikatet for registrering av eierskap, eller handlingen for å overføre eierskap til leiligheten (hvis leiligheten ble kjøpt i en bygning under bygging under en aksjeavtale);
• Kopier av dokumenter som bekrefter betaling for den kjøpte eiendommen (sjekker, bankoverføringsutskrifter, betalingssedler, etc.);
• En kopi av sertifikatet ditt for tildeling av sk(TIN);
• Attest for inntekt fra arbeidssted i form 2-NDFL;
• Det er også nødvendig å gi en erklæring om din årlige inntekt i skjema 3 for personlig inntektsskatt for det siste kalenderåret;
• Fullført søknad om skatterefusjon.

I tillegg til ovennevnte obligatoriske dokumenter skattemyndigheten kan også kreve at du fyller ut søknader om deling av fradraget mellom ektefeller dersom du er lovlig gift. Nedenfor kan du laste ned og se eksempler på søknader som må fylles ut.

For å få skatterefusjon for de siste 3 årene, må du også fylle ut rapporter for 2017 og 2016.

Når bør jeg sende inn dokumenter og for hvilken periode kan jeg få skatterefusjon?

Du kan sende inn dokumenter for refusjon av eiendomsskatt ved kjøp av leilighet, fra det øyeblikket du har betalt fullt ut for den kjøpte boligen og mottatt dokumentene for retten til å eie eiendom:

• Attest for registrering av eierskap - ved kjøp kvadratmeter under en kjøps- og salgsavtale;
• En handling om overføring av eierskap til en leilighet - hvis eiendommen ble kjøpt i et hus under bygging under en egenkapitalandelsavtale.

Du må også ha i hendene alle betalingsdokumenter som bekrefter dine utgifter til den kjøpte boligen.

Som regel skjer innlevering av dokumenter for refusjon i begynnelsen av hvert kalenderår. Det er best å kontakte skattekontoret i andre halvdel av januar (umiddelbart etter nyttårsferien).

I tillegg, hvis du kjøpte leilighet for flere år siden, kan du også få skattefradrag for den, og du har rett til å levere selvangivelse for de tre foregående årene. De. for eksempel kjøpte du leilighet i 2016 og glemte å benytte deg av retten til skatterefusjon. Fem år senere, i 2021, tok du til fornuft og tok kontakt med skattekontoret med en tilsvarende søknad. Alle disse fem årene jobbet du ærlig og hadde offisiell inntekt, men du vil først kunne bruke bidragene dine til statskassen i løpet av bare tre år før du søkte om fradrag. I dette tilfellet er dette 2020, 2019 og 2018. Hvis den totale inntektsskatten din i løpet av denne tiden var mindre enn refusjonsbeløpet du tilkommer (se punktet "Hvor mye penger vil bli returnert?"), kan du enkelt motta resten av beløpet i de påfølgende årene.

Prosessen med å få skattefradrag

De fleste den beste måten: skaff det selv ved å kontakte skattekontoret ditt. Du må kanskje mase litt og løpe rundt etter sertifikater, samle dem fra forskjellige myndigheter, men til slutt vil prosedyren vise seg å være mye billigere enn å kontakte et spesialisert firma.

Hvis du ikke ønsker å gjøre dette selv, eller du rett og slett ikke har tid til dette, er vår nettadvokat klar til å gi deg gratis konsultasjon, hvordan du kan øke hastigheten og forenkle hele denne prosessen betydelig.

For å motta eiendomsskattefradrag i 2018, må du fylle ut en ny erklæring i det etablerte skjemaet 3-NDFL og legge den ved de innsamlede dokumentene (den er også inkludert i listen over nødvendige dokumenter).

Sammen med kopier blir pakken med dokumenter overlevert til skattetjenesteansatt på vakt, hvoretter han vil sjekke dem innen en viss tid, og hvis alt ble gjort riktig, vil du snart motta den etterlengtede pengeoverføringen. Som regel vurderes søknader og vedtak fattes innen to til fire måneder.

Hvordan kan jeg få kontantfradrag fra min arbeidsgiver?

Du kan få skattefradrag for kjøp av leilighet uten å kontakte skattekontoret. Mer presist må du bare reise dit én gang for å bekrefte retten til skattefradrag. For å gjøre dette, må du utarbeide kopier av alle dokumentene beskrevet ovenfor og fylle ut en søknad "for å bekrefte skattyters rett til å motta eiendomsskattefradrag," skjemaet som du kan laste ned nedenfor.

Etter å ha mottatt en skriftlig melding fra skattekontoret som bekrefter din rett til fradrag (det tar vanligvis ca. 30 dager før skattemyndighetene gjennomgår søknaden og utarbeider en avgjørelse), må du kontakte din direkte arbeidsgiver og gi ham denne meldingen om rett til å få skattefradrag. Fra den måneden du gir slikt varsel, må regnskapsavdelingen beregne lønnen din uten å trekke inntektsskatt.

Vår vaktadvokat vil gi deg gratis råd om hvordan du gjør dette riktig. Bare spør ham det aktuelle spørsmålet i popup-skjemaet og vent på svar.

Dessuten, hvis du fortsatt har hull i å forstå rettighetene dine og de nødvendige handlingene for å returnere inntektsskatt etter å ha kjøpt en leilighet, vil spesialistene våre gi deg gratis råd på nettet.

Kalkulator

​Du kan finne ut hvor mye skatt du kan få tilbake ved å kjøpe leilighet i 2019 ved å bruke vår

For hvilken periode er det mulig å få fradrag for bolig kjøpt i 2015? Muligheten for refusjon av deler av kostnadene ved kjøpt eiendom begynner med registreringsåret for eierskapsbeviset (hvis transaksjonen er formalisert av en kjøps- og salgsavtale), eller handlingen for overføring av eiendom med delt deltakelse i bygging av et hus. For eksempel, etter å ha kjøpt bolig i 2015, utarbeider skattyteren fra neste år, 2016, en pakke med relevante dokumenter som bekrefter kjøpet og, med godkjenning fra Federal Tax Service, får rett til tilbakebetaling av personlig inntektsskatt i beløp på 13% av boligkostnadene med etablerte restriksjoner. Skattyter kan gi skatterefusjon for tre påfølgende år, og pensjonist i fire år (2016, 2017, 2018, 2019). Egenskaper tatt i betraktning ved søknad om fradrag La oss se på hvordan du får tilbake 13 prosent fra kjøp av leilighet.

Hvordan få 13 prosent av å kjøpe leilighet? 13 % refusjon ved leilighetskjøp

Videre, hvis en leilighet ble kjøpt etter 01/01/2014 av gifte ektefeller, kan hver ektefelle motta et formuefradrag i størrelsesordenen av disse grensene. Du kan lære mer om denne informasjonen i artikkelen: Egenskaper ved å få eiendomsfradrag når ektefeller kjøper bolig Eksempel 1: I 2016, Ivanov A.A.
Jeg kjøpte en leilighet for 2,5 millioner rubler. Samtidig tjente han i 2016 500 tusen rubler og betalte inntektsskatt på 65 tusen rubler. I dette tilfellet er det maksimale beløpet som Ivanov A.A.
vil være i stand til å returnere det er 2 millioner x 13% = 260 tusen rubler. Men for 2016 direkte vil han kunne motta bare 65 tusen rubler (og 195 tusen vil forbli for retur i de påfølgende årene). Eksempel 2: I 2014 ble Vasiliev V.G. kjøpte leilighet for 1 million.
rubler I 2017 ble Vasiliev V.G. Jeg lærte om muligheten for skattefradrag og bestemte meg for å søke om det.

Hvordan få tilbake 13 prosent fra kjøp av leilighet?

Det eneste er at du kan returnere inntektsskatten på ikke mer enn tre i fjor. Hvis du for eksempel kjøpte leilighet i 2014, og bestemte deg for å søke om fradrag i 2017, vil du kunne få tilbake skatten for 2016, 2015 og 2014 (detaljert informasjon om når og for hvilke år du kan få din skatt tilbake finner du i vår artikkel: Når og for hvilke år skal jeg levere dokumenter for eiendomsfradrag ved kjøp av bolig Hele saldoen på eiendomsfradraget overføres til neste år.

Oppmerksomhet

Det vil si at du kan returnere inntektsskatt over flere år inntil du «bruker opp hele beløpet» (se Skattefradragsbeløp). Hele prosedyren for å få fradrag tar vanligvis fra to til fire måneder ( de fleste av Det tar tid før skattekontoret sjekker dokumentene dine).

Hvordan beregne skattefradrag ved kjøp av leilighet?

Engangsfradrag) Skattebeløpet du kan tilbakebetale, bestemmes av to hovedparametre: dine utgifter ved boligkjøp og inntektsskatten du har betalt.

1. I det totale beløpet kan du returnere opptil 13% av kostnadene for bolig eller land, men det maksimale beløpet for fradrag bør ikke overstige 2 millioner rubler (det vil si at du kan returnere maksimalt 2 millioner rubler x 13% = 260 tusen rubler). Merk: for boliger kjøpt før 2008 er det maksimale fradragsbeløpet 1 million rubler.
2. For hvert år kan du ikke returnere mer enn du har overført til inntektsskattebudsjettet (ca. 13% av den offisielle lønnen). Samtidig kan du returnere skatten over flere år til du returnerer hele beløpet (se.

Hvordan få 13 prosent fra kjøp av leilighet: prosedyre, returbetingelser

Viktig

I den russiske føderasjonens skattekode kalles et slikt fradrag et eiendomsfradrag, det er bare mulig fra beløpet til den overførte skatten. Hvis skatten ikke gikk til budsjettet, det vil si at personen ikke jobbet eller jobbet uoffisielt, oppstår ikke retten til refusjon.

Så, den juridiske fordelen som følger med et slikt trinn som å kjøpe en leilighet, mottar 13 prosent av kostnadene som påløper. Det er kjøpsbeløpsbegrensninger, som vi vil dekke senere.

Info

Følgende kan få fradrag: eieren av eiendommen eller deres offisielle ektefeller; en av foreldrene til den mindreårige eieren, dersom de ikke tidligere har fått fradrag. Du kan søke om fradrag bare hvis du bruker dine egne midler.

Hvis kjøpet ble gjort på bekostning av organisasjonens økonomiske ressurser, budsjetter på ulike nivåer eller fødselskapital, oppstår ikke retten til refusjon av kostnader. La oss nå finne ut hvordan du får 13 prosent av å kjøpe leilighet.

Skatterefusjon ved kjøp av leilighet. hvem har rett til skattefradrag?

For større klarhet vil vi analysere beregningsmekanismen ved å bruke eksempler. Eksempel på beregning av beløp La oss se på eksempler:

1. I 2016 tok Mayevsky-familien opp et boliglån for en ettromsleilighet i en ny bydel i Magnitogorsk. Prisen på leiligheten er 1 200 000 rubler, boliglånet ble utstedt for 2 år til 14% per år (overbetaling 1 200 000 * 0,14 * 2 = 312 000). Vi beregner fradraget: 1 200 000*0,13+312 000*0,13=196 560 rubler.
   Vurder nå saken der det er nødvendig å bruke restriksjoner.
2. Å kjøpe en leilighet med boliglån i 2015) vil koste Mr. Plyushkin 6 510 000 rubler, hvorav 2 100 000 vil bli betalt til selgeren, og ytterligere 4 410 000 vil bli betalt over 15 år i form av bankrenter. I dette tilfellet overskrider begge beløpene grensene, så tilbakebetalingen er lik 650 000 rubler (2000 000*0,13+3000,000*0,13). Direkte for 2016 vil Plyushkin kunne returnere 95 000 rubler, fordi dette er beløpet for personlig inntektsskatt som arbeidsgiveren overførte for året.

Skattefradrag ved kjøp av leilighet/hus/tomt

Den føderale skattetjenesten eller arbeidsgiveren følgende sett med dokumenter:

• sertifikat 2-NDFL som arbeidsgiver er forpliktet til å utstede til arbeidstakeren på forespørsel;
• et dokument som bekrefter faktum om erverv av fast eiendom, og i tilfelle kjøpet etter 07/15/2016 - et utdrag fra Unified State Register;
• papirer som bekrefter tilleggsutgifter for å fullføre lokalene, samt bank- og betalingsdokumenter som indikerer målrettede utgifter til midler;
• søknad adressert til lederen av Federal Tax Service for registrering av et fradrag.

Frist og sted for innlevering av dokumenter Disse dokumentene skal leveres til skattekontoret på registreringsstedet i rapporteringsåret, for eksempel dersom du kjøpte fast eiendom i 2014, skal dette innberettes i perioden til tilsvarende erklæringsselskap. Du kan også avklare vilkårene for tilbakebetaling av tidligere betalt skatt.

Hvordan få 13 prosent på et leilighetskjøp

Det er viktig å huske: hvis prisen på leiligheten er under 2 millioner rubler, har kjøperen rett til å bruke balansen i fremtidige erverv av eiendom. En tilsvarende regel gjelder for kjøp av eiendom fra begynnelsen av 2014.

Tidligere ble beregningsalgoritmen brukt i henhold til forskjellige regler: det var mulig å få fradrag bare for ett kjøp (selv om boligkostnadene var betydelig lavere enn 2 millioner rubler), og det var ingen begrensninger på fradraget for et boliglån låne. Derfor, når du kjøper bolig i avdrag, er det nødvendig å ta hensyn til detaljene i muligheten for å få rett til fradrag, fordi hvis det oppstår før 2014, bør dokumenter for refusjon av utgifter sendes inn etter hele kostnaden eller deler av det, lik 2 millioner rubler, er betalt, siden dette bare kan gjøres for ett objekt.

Skattefradragskalkulator ved kjøp av leilighet

Så for eksempel kan en boligbygning koste omtrent en og en halv million rubler i Nizhny Novgorod-regionen, men i St. Petersburg for disse pengene kan du bare kjøpe et rom i en avsidesliggende utkant. Maksimumsbeløpet for den beskrevne betalingen er 2 000 000 rubler.

Det er etablert for å foreta betaling av fradrag standard. Faktisk vil skattebetaleren ikke motta mer enn 260 000 rubler, siden dette beløpet er 13% av 2 000 000 rubler.

Hvis du kjøper bolig med et boliglån, vil betalingstaket være høyere - 3 000 000 rubler. I samme tilfelle, når bolig ble kjøpt for et mindre beløp, kan det ved gjenkjøp gis et nytt fradrag for beløpet av gjenværende midler opp til det maksimale betalingsbeløpet. Det er verdt å huske at penger for en andre leilighet ikke alltid kan returneres.

Hvordan beregne avkastning 13 fra kjøp av leilighet

Du kan lese mer om denne muligheten i vår artikkel - Gjentatt eiendomsfradrag for boliglånsrenter Du kan finne ut mer om begrensningene for å få eiendomsfradrag i artikkelen: Engangs eiendomsfradrag ved kjøp av leilighet/hus. Hvordan få fradrag? Prosessen med å få fradrag består av: innkreving og innlevering av dokumenter til skattekontoret, kontroll av dokumenter ved skattekontoret og overføring av penger.

Du kan lære mer om prosessen med å få skattefradrag, med angivelse av frister, her: Prosessen med å få fradrag for eiendomsskatt. Prosessen med å få fradrag kan forenkles ved å bruke vår tjeneste. Han vil hjelpe deg med å forberede 3-NDFL-erklæringen og andre dokumenter for fradrag på 15-20 minutter, og vil også gi detaljerte instruksjoner for innsending av dokumenter til skattemyndighetene.

Prisen på bilkort fastsettes for året og betales umiddelbart. Men dette betyr ikke at det er umulig å si opp MTPL-avtalen før fristen og returnere en del av de investerte midlene. Lovgivningsmessig er denne muligheten for sjåføren gitt av en rekke dokumenter:

• Den russiske føderasjonens sivilkode i art. 451;
• 40-FZ og bilforsikringsreglene godkjent av myndighetene.

Alt som gjenstår er å finne ut under hvilke omstendigheter loven krever at forsikringsselskapet skal returnere på klientens forespørsel, hvor mye som vil bli returnert, og innen hvilken periode.

Vilkår for å returnere MTPL-bidraget

Kjøperen kan ha ulike årsaker til tidlig oppsigelse av OSAGO. Men forsikringsselskapets forpliktelser til å returnere bidraget involverer bare de grunnene som er spesifisert i reglene. Disse inkluderer:

• forsikringstakerens død (i dette tilfellet vil mottakeren være hans arving);
• avvikling av forsikringsselskapet (tilbakekallelse av lisens);
• total ødeleggelse av kjøretøyet;
• eierskifte av bilen (salg etter kjøpsavtale; ved utforming av fullmakt før oppsigelse av obligatorisk trafikkforsikring bør du tenke over om det kan være grunn til å legge ny eier inn i gjeldende polise).

I alle de ovennevnte tilfellene begynner telledatoen for underbrukte dager fra det øyeblikket hendelsen inntraff som resulterte i umuligheten av å realisere de forsikrede risikoene. Et eksempel er datoen for ulykken der kjøretøyet ble ødelagt, ifølge trafikkpolitiets protokoll.

Et unntak er tidlig oppsigelse av MTPL-avtalen på grunn av salg av bil. Forsikringsselskapet vil telle antall dager det vil beholde deler av premien for seg selv, fra datoen for forsikringstakers søknad om retur og oppsigelse av forsikringen.

Reglene godkjent av PP nr. 263 legger opp til plikt for forsikringsselskapet til å tilbakebetale deler av premien til kjøper selv ved heving av andre grunner som medførte at det ikke var mulig å realisere forsikringsrisiko. Men i realiteten er forsikringsselskapene enige om å returnere pengene uten rettssaker bare i fire av de ovennevnte tilfellene.

Selve returen ved søknad om oppsigelse av MTPL-policyen kan utføres etter avtale i en modus som er praktisk for begge parter:

• kontanter;
• til kontoen individuell;
• til selskapets bankkonto.

Hvor mye vil de returnere?

Vanligvis ser formelen for å beregne den refunderbare delen av premien ved oppsigelse av en obligatorisk motoransvarsforsikring slik ut:

• 23 % for gjennomføring av saken (RVD) trekkes fra bidragsbeløpet i henhold til FSSN-brev nr. 56-IL;
• reduksjonskoeffisienten av beløpet bestemmes (for antall dager med bruk av forsikringen), den beregnes som forholdet mellom månedene (dagene) der bilisten jobbet, og det totale antallet måneder (dager) i år;
• totalbeløpet som skal returneres beregnes som produktet av 77 % av bidraget og koeffisienten.

Det er selskaper som ikke trekker RVD dersom forsikringsperioden frem til opphør av den obligatoriske trafikkforsikringen overstiger en viss periode (3-6 måneder), selv om dette er sjeldent.

Vilkår og betingelser for vellykket retur

Assurandøren har 14 dager på seg til å fullføre beregninger, rapporter og returforespørsler. Hvis pengene i løpet av denne perioden ikke overføres til klienten, har forsikringstakeren rett til å kreve en bot på 1 % av det forfalte beløpet for utsettelsesdagen.

Forsikringsselskapet har ikke rett til å nekte å tilbakebetale deler av premien, med henvisning til utbetalinger som er utført under obligatorisk trafikkforsikring. Normene sier ikke at det offensive forsikringstilfelle for motorvognforsikring opphever retten til å tilbakebetale deler av premien ved tidlig oppsigelse av MTPL-avtalen initiert av forsikringstaker.

Forsikringsselskapene er alltid motvillige til å returnere mottatte premier. Og dessverre, blant ikke de mest pålitelige selskapene er det en praksis med å kunstig senke størrelsen på disse beløpene.

For å forhindre at du blir et offer for slike manipulasjoner, foreslår vi at du bruker et praktisk skjema for å beregne beløpet som skal tilbakebetales ved oppsigelse av den obligatoriske motoransvarsforsikringen. Sjekken tar ikke mer enn 10 sekunder. Samtidig kan du finne ut om det er verdt å bruke penger på bensin for å ta med søknaden til nærmeste filial til forsikringspartneren din om pengene som til slutt skal returneres.

Kjøp av fast eiendom, som noen andre kjøp, gir rett til å motta skattefradrag - i hovedsak er dette en retur av pengene som en borger betaler til staten fra overskuddet, fordi en del av det ble brukt på kjøpet av en leilighet, noe som betyr at skattegrunnlaget er redusert.

Å beregne skattefradraget når du kjøper en leilighet er ikke vanskelig - du trenger bare å vite hovedindikatorene for beregningen (beløpet brukt på kjøpet og beløpet betalt av innbyggeren for året i form av personlig inntektsskatt), og bruke en enkel formel på dem. Det er også en del spesialtilfeller som du må regne litt annerledes på – kjøp av bolig i sameie, med boliglån eller bruk av statstilskudd.

Hver offisielt ansatt og lønnet borger betaler skatt til statskassen.

Personlig inntektsskatt - denne skatten holdes tilbake av arbeidsgiver og gis ikke til ansatte, men den betales fra lønnen deres. Et skattefradrag er muligheten gitt ved lov til å returnere en del av disse pengene under visse betingelser - og i dette tilfellet er en slik betingelse kjøp av en leilighet. Enhver borger som ettergir personlig inntektsskatt har rett til å kreve et slikt fradrag.

Konsept

Mekanikken for hvordan et skattefradrag fungerer er som følger: Siden en del av betalerens inntekt ble brukt på kjøp av fast eiendom, trekkes den fra skattegrunnlaget, på grunn av dette bør skatten til slutt bli mindre. Og siden den allerede er betalt i sin helhet, må en del av denne betalingen returneres.

Følgelig, for å få fradrag, må flere vilkår være oppfylt:

• For å være skattemessig bosatt i Den russiske føderasjonen - for dette må du tilbringe mer enn halvparten av dagene i landet i rapporteringsåret. Det er imidlertid unntak fra denne regelen - se paragraf 2 i artikkel 207 i skatteloven.
• Betal personlig inntektsskatt.
• Ha bekreftelse på at pengene er brukt til et formål som er vesentlig etter loven – herunder hvordan et tilsvarende formål kan anses som kjøp av bolig.
• Ha titteldokumenter for den kjøpte eiendommen. La oss merke seg at DDU ikke er egnet, selv om hele beløpet som er fastsatt for betaling allerede er betalt - ved delt bygging kan ikke fradraget mottas før objektet er idriftsatt.
• En ting til viktig tilstand– Partene kan ikke være gjensidig avhengige. For det første utelukker dette alle nære slektninger - noe som betyr at når du kjøper en leilighet av et søsken, eller fra foreldre, trenger du ikke å håpe på refusjon. For transaksjoner med fjernere slektninger - for eksempel søskenbarn - gjelder ikke denne begrensningen, noe som betyr at det er mulighet for å få fradrag. Riktignok er det ikke hundre prosent - gjensidig avhengighet er ikke begrenset til nært beslektede bånd, men i deres fravær må det fortsatt bevises.
• Til slutt må leiligheten som kjøpes ligge innenfor landet.

Vi understreker at fradraget gjøres fra de faktiske utgiftene som påløper for å anskaffe en leilighet, noe som betyr at det ikke gjelder donasjons- eller arveboliger.

Uthev ulike typer fradrag, og det er viktig å ikke forveksle mekanikken i det aktuelle arbeidet med de som trer i kraft ved salg av eiendom. De er beskrevet mer detaljert i artikkel 220 i skatteloven.

Ytelsen om fradrag er ikke bundet til om leiligheten er kjøpt i nybygg eller er sekundærbolig.

Størrelse

Først av alt er det viktig å merke seg at to begreper ikke bør forveksles: fradragsbeløpet og skattebeløpet som skal refunderes. Den første er tallet som skattegrunnlaget reduseres med, og det andre er lik 13 % av det - noe som betyr at for å finne det ut, må fradragsbeløpet multipliseres med skattesatsen. For eksempel, hvis et fradragsbeløp på en million rubler er gitt, betyr dette at beløpet som returneres til kontoene dine i virkeligheten vil være: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 rubler.

Det maksimale fradragsbeløpet er lik to millioner rubler, noe som betyr at beløpet som skal returneres er 13% av det, eller 260 tusen rubler.

Ved bruk av boliglån gjelder fradraget betalingen boliglånsrenter, og vurderes separat fra den viktigste. Mengden av et slikt fradrag er begrenset til tre millioner, noe som betyr at refusjonsbeløpet er 390 000 rubler.

Hvis en leilighet er kjøpt av en familie, kan borgerfradrag legges opp: for eksempel hvis begge ektefeller har rettigheter til den, kan et totalt fradrag gjøres fra 4 000 000 rubler eller fra 6 000 000 for boliglån.

Siden 2014 er det også gjort endringer i lovverket vedrørende en annen regel: tidligere ble fradraget gitt en gang, men nå kan det tas så mange ganger du vil.

Dette betyr imidlertid ikke at for hvert kjøp av eiendom vil du kunne bruke fradraget - grensen for det totale beløpet forblir, det vil si at du fortsatt kan returnere maksimalt opptil 260 tusen rubler. Forskjellen er at nå er det ikke nødvendig å gjøre dette fra en transaksjon, for eksempel hvis kjøpsbeløpet var 1 200 000 rubler, noe som betyr at fradraget fra det er 156 000, kan de resterende 108 000 returneres neste gang.

Indikatorer for beregning

Størrelsen på fradraget vil avhenge av flere begrensninger:

En refusjon foretas i beløpet på ikke mer enn 13% av kostnadene for den kjøpte eiendommen, og fradragsbeløpet bør ikke overstige 2 millioner rubler.

Så hvis du kjøpte en leilighet for bare disse 2 millionene, må du bestemme 13% av den: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 rubler - dette er nøyaktig beløpet som skal returneres. Hvis du brukte 4 millioner på kjøp av eiendom, vil det ikke vokse – 13 % er fortsatt beregnet fra nøyaktig 2 millioner.

Og for det andre kan det ikke returneres mer enn innbyggeren har betalt for året i form av personlig inntektsskatt. Så hvis i forrige eksempel lønn boligkjøper var 1 200 000 rubler per år, da er maksimal avkastning: 1 200 000 x 0,13 = 156 000 rubler. Men dette betyr ikke at resten ikke blir betalt i det hele tatt - saldoen kan behandles og mottas for det neste året.

Derfor, for å beregne avkastningen, er følgende indikatorer viktige:

• kostnaden for den ervervede eiendommen;
• hvor mye personlig inntektsskatt ble betalt av kjøperen - men ikke alle betalinger er tatt i betraktning: for eksempel gir skatt på utbytte at du ikke kan få tilbakebetaling.

Beregning og formel

Etter å ha bestemt de eksakte indikatorene, vil det være enkelt å riktig beregne mengden av fradrag - bare bruk standardformler på dem. Den første, den enkleste, er egnet for tilfeller der beløpet som eiendommen ble kjøpt for ikke overstiger grensen på 2 millioner rubler:

C / 100 % x 13 % = B

Hvor C er kjøpesummen, og B er beløpet som skal returneres. Faktisk kan det forenkles til C x 0,13.

Hvis bolig koster 1,5 millioner rubler, vil beregningen være som følger:

1 500 000 x 0,13 = 195 000 – maksimalt fradragsbeløp for denne saken.

Dersom kjøpesummen er større enn maksimal egenandel, så er beregningen basert på at den er lik denne.

For eksempel, med en kjøpesum på 2,3 millioner rubler, må du erstatte 2 millioner i formelen. Det er også verdt å huske at når de begynner å beregne rentebeløpet på et boliglån, stiger grensen til 3 millioner. selve beregningen utføres separat fra den viktigste.

Sekund viktig poeng– mer enn inntektsskatten som er betalt i løpet av året, ikke refunderes. La oss gå tilbake til kjøpet for 1,5 millioner - hvis en innbygger betalte personlig inntektsskatt for 140 000 rubler, vil han motta tilbakebetaling i samme beløp, de resterende 55 000 må behandles neste år.

Og selv etter dette vil han ha en reserve - tross alt er den maksimale avkastningsgrensen 260 000, eller 390 000 rubler med et boliglån, hvorav han bare bruker 195 000 Neste gang han kjøper et hjem, vil han kunne bruke hvile. Vi vil ikke formalisere de sist beskrevne handlingene i form av formler, siden de allerede er ganske enkle, og formler vil bare komplisere deres oppfatning.

Spesielle tilfeller

Det er en rekke situasjoner hvor det gjelder spesielle beregningsregler, først og fremst gjelder de felleseie. Det er klart at fradrag ikke kan gis etter samme regler som i vanlig tilfelle.

Felles eierskap

Felleseie er den eiendom som eies av ektefeller under ekteskapet og uten særskilte andeler. Det vil si at den eies i fellesskap. Hvis bolig kjøpes som felles eiendom, er det ikke nødvendig å dele fradraget, fordi det gis spesifikt til innbyggerne. Følgelig, hvis flere borgere foretar et kjøp på en gang, gis det også flere fradrag.

Denne bestemmelsen ble innført i 2014, og andre regler gjaldt for eiendommer kjøpt før den startet. Deretter kunne innbyggerne ved kjøp av bolig i sameie forvente at det ble gjort et samlet fradrag for dem fra de samme 2 millionene. Det kunne gjøres enten fra inntekten til en av dem, eller deles, men beløpet endret seg ikke.

Delt eierskap

I motsetning til felleseie, tildeles ved delt eierskap andelene til hver eier, og hver av dem vil ha sitt eget eierbevis, og ikke ett for alle, som ved felleseie.

Men hvis fradrag for sameie tidligere ble gitt etter andre regler sammenlignet med sameie, nemlig fradraget ble fordelt i strengt samsvar med andelens størrelse, er det nå ingen slik forskjell: hvis bolig kjøpes som sameie, kjøpere er ikke pålagt å dele fradraget. Hver borger som deltar i kjøpet kan bruke hele fradraget sitt, og de kan summeres.

Kjøpe leilighet med boliglån

Bruken av et boliglån er bemerkelsesverdig for å gi fradrag også i betalte renter.

Beregningen utføres separat fra det vanlige fradraget, og det er gitt for maksimalt tre millioner rubler. Det fungerer som følger: hvis en leilighet til 3 000 000 rubler tas ut på kreditt, kan en borger etter å ha kjøpt den søke om to fradrag: en vanlig, der han vil få tilbakebetaling fra beløpet på 2 000 000 - det vil si , 260 000, og et boliglån . Hvis han til slutt betalte 4 300 000 rubler sammen med renter, beregnes fradraget bare fra 1 300 000 - det vil si fra beløpet for overbetalingen, og vil utgjøre 13% av det - 169 000 rubler. Det er til og med spesielle kalkulatorer som vil hjelpe deg å gjøre alle beregningene.

Kjøpe bolig ved hjelp av subsidier

Hvis et statlig tilskudd brukes til å kjøpe bolig, vil du ikke kunne få refundert beløpet, inkludert muligheten til å delvis betale kjøpet med fødselskapital. Men fra resten av beløpet kan det som regel fås på nøyaktig samme måte som i andre tilfeller. Det eneste viktige her er å beregne hvor mye som dekkes av tilskuddet og hvor mye du måtte betale, og søke om fradrag først med den andre.

Så når du kjøper en bolig for 2,5 millioner rubler, hvorav 1 million ble dekket av tilskuddet, er det mulig å få fradrag fra de resterende 1,5 millioner. Det samme gjelder fradraget fra renter på boliglån.

Returmetoder

Etter å ha bekreftet sine rettigheter til eiendomsfradrag, kan en borger velge mellom to hovedmåter å returnere pengene: gjennom arbeidsgiveren eller gjennom skattekontoret. Valget av noen av dem er overlatt til innbyggerens skjønn, så det er verdt å vurdere hvilke forskjeller det er mellom dem for å finne ut hvilket alternativ som er å foretrekke.

Gjennom arbeidsgiver

Dette alternativet er kjent for det faktum at for å behandle fradraget, trenger du ikke å vente til fullføringen av skatteperiode, der det er gitt - ganske enkelt personlig inntektsskatt vil ikke lenger bli holdt tilbake fra lønnen, og dette vil fortsette til borgeren fullt ut mottar det nødvendige beløpet.

Men du må fortsatt sende inn skattedokumenter for å bekrefte at du er kvalifisert for fradraget. De kan sendes inn enten personlig eller via den offisielle nettsiden til Federal Tax Service, eller til og med sendes via post.

Pakken med dokumenter består av:

• kopier av pass;
• kjøps- og salgsavtale (både original og kopi kreves);
• tittel dokumenter for eiendom;
• bekreftelse på betaling for kjøpet;
• kopier av TIN-tildelingsbeviset;
• attester for inntekt fra arbeidsstedet;
• årlige inntektserklæringer.

Dersom kjøpet er gjort av et ektepar, kan det hende du også må sende inn et fradragsdelingskrav.

Etter å ha sendt inn denne pakken med dokumenter, må du vente opptil en måned på skattemyndighetenes avgjørelse. I løpet av denne tiden vil gjennomgangen finne sted. Når retten til fradrag er bekreftet av den føderale skattetjenesten, må du sende inn en søknad til arbeidsgiveren om den, samt en melding fra den føderale skattetjenesten som bekrefter retten til det. Etter dette vil arbeidsgiver måtte gi trekk fra søknadsmåneden.

Gjennom skattekontoret

Ved direkte kontakt skattefradrag vil bli gitt etter at året som den refunderbare avgiften ble betalt for er utløpt. Som i det forrige tilfellet, må du sende inn en pakke med dokumenter - det er det samme som innsendingsmetodene.

Deretter gjennomføres det skrivebordsrevisjon, som det avsettes inntil tre måneder til, og etter gjennomføringen tas stilling til om det skal gis fradrag - meldingen skal sendes senest ti dager etter fristen som er avsatt for verifisering. Noen ganger kan søkeren bli innkalt til Federal Tax Service hvis noen uklare punkter oppdages under inspeksjonen for å avklare dem, men dette skjer ikke ofte.

Du kan være interessert