Орон сууц худалдан авахдаа татварын буцаан олголтыг тооцох. Хэдэн жилийн хугацаанд ипотекийн зээлийн хүүгийн өгөөж: дээд тал нь хэрхэн буцаах вэ. MTPL шимтгэлийг буцаах нөхцөл

Жилд хуримтлагдсан хүү. Өнгөрсөн жил төлсөн хүүгийн дүнгийн 13%-ийн татварыг хасч болно

Тооцоологч хэрхэн ажилладаг тухай тайлбар

Ипотекийн зээлээр орон сууц худалдаж авахдаа улсаас татварын хөнгөлөлт гэж нэрлэгддэг хөнгөлөлтийг хүлээж болно. Худалдан авалтаас хасах хэмжээ нь 260 мянган рубль буюу 2 саяын 13% -иас хэтрэхгүй байх ёстой.
Та мөн хүүгийн суутгал авах боломжтой. Гэхдээ зөвхөн төлбөртэй хүмүүст, өөрөөр хэлбэл. сүүлийн төлбөрийн хугацаанд. Нэмж дурдахад та худалдан авсан дүнгээс засварын суутгал авах боломжтой өнгөлгөөний материал- гэхдээ энэ нь зөвхөн шинэ байранд зориулагдсан.

Тооцооллын онцлог

Татварын хөнгөлөлт нь улсаас ямар ч мөнгөтэй адил хүлээн авахад таатай байдаг.
Улсаас татварын татаас авах хүсэлт гаргахын тулд та бүртгүүлсэн газрынхаа татварын албанд хандах хэрэгтэй. Танд жилийн төлсөн хүүгийн талаар банкны гэрчилгээ хэрэгтэй болно.
Би танд нэн даруй анхааруулахыг хүсч байна - энэ нь төлбөртэй. VTB 24 үүнд 150 рубль төлсөн - энэ нь тийм ч их биш юм.
Та мөн татаас авах өргөдөл бичих шаардлагатай болно - дээжийг татварын албанаас авч болно. Татварын алба таны өргөдлийг нэг сарын дотор авч үзэх болно - энэ бол яг хэлэлцэх хугацаа юм.
Дараа нь тэр танд татаас авах эрхийг баталгаажуулсан баримт бичгийг өгөх болно.
Энэ баримт бичгээр та нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст очиж мэдэгдэл бичнэ үү. Мөн дараагийн цалингаас та цалингаа бүрэн хэмжээгээр авдаг, өөрөөр хэлбэл. 13 хувийг хасахгүйгээр.
Одоогийн байдлаар тооцоолуур нь шинэ хуулийн үр нөлөөг харгалзахгүйгээр татварын хөнгөлөлтийн дээд хэмжээг тооцдог. Үүний дагуу худалдан авалтын дүнгээс хамгийн их хасалт нь 3 сая рублийн 13 хувь байна
Тэдгээр.

Худалдан авалтаас хасах = 0.13 * 3 сая = 390 мянган рубль

Суутгал авах дүрэм байдаг:

• Та зорилтот зээл, өөрөөр хэлбэл моргейжийн зээлээс хасалт авах боломжтой. Хэрэв та үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахын тулд хэрэглээний зээл авсан бол хасалт хийхгүй
• Та насан туршдаа нэг л удаа улсаас татаас авах боломжтой. Мөн эхний ипотекийн зээлээс 390 мянгыг худалдан авснаасаа суутгал аваагүй бол хоёр дахь ипотекийн зээлээр энэ мөнгийг авах боломжтой.
• Та засварын зардлын нөхөн олговрыг авах боломжтой (дуусгах материалын хувьд) Үүнийг хийхийн тулд та худалдан авсан өнгөлгөөний материалын хэмжээг харуулсан тамгатай бэлэн мөнгөний баримт хэрэгтэй болно. Гэхдээ энэ нь зөвхөн шинэ, дуусаагүй байр худалдаж авсан тохиолдолд л болно. Суутгал авахын тулд татварын албатай холбоо барьж, төлбөрийн баримтын хуулбарыг өгөх шаардлагатай. Тиймээс засвар хийхдээ дуусгах материалын баримтыг цуглуулах хэрэгтэй
• Худалдан авалтын үнээс хасагдахаас гадна өнгөрсөн жил төлсөн хүүгээсээ татаас авах боломжтой. Жишээлбэл, та өнгөрсөн жил 150 мянган ипотекийн зээлийн төлбөр төлсний 100 мянга нь зээлийн хүү байсан. Та хасалтыг дараах байдлаар тооцоолж болно.

  100 мянга * 0.13 = 13 мянган рубль.

  Хэрэв та албан ёсоор ажиллаж байгаа бол энэ мөнгийг ажил дээрээ шууд авах боломжтой. Хэрэв та бүх бичиг баримтаа бүрдүүлж, ажил олгогчдоо өгөх юм бол тэр таны цалингаас орлогын албан татварыг хасахгүй.

Орон сууц худалдан авах нь шинэ эзэмшигчээс санхүүгийн ноцтой хөрөнгө оруулалт шаарддаг тул урьд жилүүдийн ипотекийн зээлийн хүүг эргүүлэн авах нь пенни бүр чухал нөхцөл байдалд ихээхэн тус болно.

Зээл авсан мөнгийг ашигласны төлөө банкинд төлсөн хөрөнгийн тодорхой хэсгийг хүлээн авах журам, журмыг хууль тогтоогч тогтоодог. Бид танд зориулж энэ нийтлэлд буцаан олголтын хэмжээг хэрхэн зөв тооцоолох, хэзээ авах боломжтой талаарх мэдээллийг цуглуулсан.

Орон сууц худалдан авагчийн нөхөн олговрын хэмжээг хэрхэн тооцох вэ гэсэн асуултад хариулахын өмнө төлсөн мөнгөнийхөө хэсгийг хэн буцаан авахыг шаардаж болохыг ойлгох шаардлагатай.

Санхүүгийн хүлээн авагч нь зөвхөн албан ёсны ажил эрхэлдэг иргэн, түүний ажил олгогч нь хувь хүний ​​орлогын албан татвар төлдөг орлогоосоо мөнгө хүлээн авагч байж болно. Энэ тохиолдолд тэрээр татварын хөнгөлөлт үзүүлэх өргөдөл гаргах боломжтой болно, жишээлбэл. татварын хэмжээг тооцоход ашигласан орлогын хэмжээг бууруулах. Мэдээжийн хэрэг, илүү их суутгал хийх тусам хувь хүний ​​орлогын албан татварын буцаан олголтыг авах боломжтой.

Тэгэхээр та ипотекийн зээл авч, тогтмол татвар ногдох орлоготой бол ипотекийн зээлийн хүүгийн зардлын 13 хувийг буцаан авах эрхтэй болно.

Суутгалын дээд хэмжээ нь 3,000,000 рубль; Энэ нь та дээд тал нь 390,000 рубль буцааж өгөх боломжтой гэсэн үг юм. Энэ дүрэм 2014 оноос хэрэгжиж байна. Өмнө нь авсан үл хөдлөх хөрөнгийн хувьд ийм хязгаарлалт байхгүй.

Мөн ипотекийн зээлийн хэмжээ бус харин түүнд төлсөн хүүгийн 13 хувийг л эргүүлж авдаг гэдгийг хэлэх хэрэгтэй.

Төлсөн ипотекийн зээлийн хүүгийн нэг хэсгийг буцаан олгох: тоон жишээ

Практикт нэлээд түгээмэл тохиолддог хэд хэдэн нөхцөл байдлыг авч үзье.

Удаан хугацааны турш хүү төлж байна, хэдэн жилийн дараа яаж авах вэ

Тухайлбал, 2015 онд ипотекийн зээлээр хувь нийлүүлэх гэрээгээр орон сууц худалдаж авсан. Үүний зэрэгцээ 2017 онд орон сууцыг хүлээн авах, шилжүүлэх актыг боловсруулсан. Энэ жил худалдан авагчид асуудал гарсан.

Тэгэхээр 2015, 2016 оны ипотекийн зээлийн хүү “шатсан” бол яах вэ? Арга ч үгүй! Энэ бүгдийг 2017 он буюу орон сууцны нөхөн олговрыг хүлээн авах албан ёсны жилээс эхлэн гаргаж болох мэдүүлэгт харгалзан үзэж болно. Үүнийг илүү дэлгэрэнгүй авч үзье.

Жишээлбэл, зээлийн хэмжээ 1,000,000 рубль байсан гэж үзье. Үүний зэрэгцээ хүүзээлийг 10.9%-иар тогтоосон бөгөөд өрийг төлөх хугацаа 10 жил байна.

Эдгээр нөхцөлд сарын төлбөр нь 13,718 рубль юм. Түүгээр ч зогсохгүй зээлээ төлсөн эхний саруудад хүүгийн хэмжээ 9000 орчим рубль бөгөөд цаг хугацааны явцад аажмаар буурдаг. Зээлийн бүх хугацааны илүү төлбөрийн нийт дүн нь 646,214 рубль байх болно - энэ хэмжээгээр ажилтны татвар ногдох орлого буурах болно. Буцаан олголтын хэмжээ: 646,214 * 13% = 84,007 рубль болно.

Одоо байгалийн асуулт гарч ирнэ: Энэ тохиолдолд хэдэн жилийн хугацаатай, хэдэн цагаас хойш суутгал хийх боломжтой вэ?

Орон сууц худалдаж авахаас өмнөх 3 жилийн хугацаанд ипотекийн зээлийн хүүг буцаан авах боломжтой ердийн үл хөдлөх хөрөнгийн суутгалаас ялгаатай нь төлсөн хүүгийн зарим хэсгийг буцаан авах хөөн хэлэлцэх хугацаа байхгүй. Энэ нь бидний авч үзэж буй жишээн дээр 2015 оноос эхлэн бүх жилийн ипотекийн зээлийн хүүг буцаан авах боломжтой гэсэн үг юм (энэ боломжийг Татварын хуулийн 220 дугаар зүйлийн 4 дэх хэсгийн 6 дахь хэсгийн 3 дахь хэсэгт заасан заалтаар заасан болно). ОХУ-ын).

Чухал! Та өнгөрсөн бүх жилийн хүүгээ буцааж авах боломжтой, гэхдээ 3-NDFL мэдүүлэг гаргах нь зөвхөн сүүлийн 3 жилийн хугацаанд боломжтой! Зээлд төлсөн нийт хүүгийн дүнг багтаана.

Хэрэв ямар нэг шалтгааны улмаас орон сууц худалдан авагч мэдүүлэг өгөх эцсийн хугацааг алдсан бол тэрээр хэдэн жилийн турш ипотекийн зээлийн хүүг буцаан авах боломжтой хэвээр байна. Үүнийг хийхийн тулд та 3-NDFL хэлбэрээр мэдүүлэг гаргах шаардлагатай бөгөөд эдгээр баримт бичгүүдийг жил бүр тусад нь бүрдүүлэх ёстой. Одоо бүх зүйлийг нарийвчлан авч үзье. 🙂

Энэ бүх жилүүдэд зээлдэгчийн цалин өөрчлөгдөөгүй (практикт ийм нөхцөл байдал маш ховор байдаг, гэхдээ ийм таамаглал нь бидний таамагласан тооцооллыг хялбарчлахад тусална) сард 20,000 рубль байсан гэж бодъё.

Сүүлийн гурван жилийн хугацаанд түүний хүлээн авсан нийт орлого нь 20,000 * 3 * 12 = 720,000 рубль байв. Энэ дүнгээс тэд 720,000 * 13% = 93,600 рубль татвар төлсөн.

Сүүлийн 3 жилийн хугацаанд суутгасан татварын хэмжээ (93,600 рубль) нь энэ тохиолдолд буцаан олголтыг бүхэлд нь (84,007 рубль) нэн даруй (нэг удаа) авах боломжийг олгоно.

Энэ бол ерөнхий тооцоо юм. Одоо дэлгэрэнгүй мэдээлэл рүү шилжье. Бидний жишээн дээр хичнээн 3-NDFL мэдүүлэг гаргах шаардлагатай (болон боломжтой) вэ?

Жишээ 1. Бид 3 мэдүүлэг гаргадаг

Манай баатрын жилийн цалин 240,000 рубль = 20,000 * 12 сарын цалин. Жилд суутган авсан хувь хүний ​​орлогын албан татвар нь: 31,200 рубль = 240 мянга * 13%.

Өнөөдөр 2020 он гэж бодъё. Энэ тохиолдолд бид 3-NDFL-ийн гурван мэдүүлгийг гаргадаг (өмнөх 3 жилийн хугацаанд):

• 2017 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 31,200 рубль;
• 2018 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 31,200 рубль;
• 2019 онд бид хувь хүний ​​орлогын албан татварыг хэсэгчлэн буцааж өгөх боломжтой болно: 21,607 рубль.

Хэрэв бид эдгээр тоонуудыг бүх жилийн (5 жилийн хугацаанд) нийлүүлбэл 2015 оноос эхлэн ипотекийн зээлийг төлсөн бүх хугацаанд буцаах эрхтэй нийт дүнг авна.

31,200 + 31,200 +21,607 = 84,007 урэх.

Таны харж байгаагаар юу ч алдагдаагүй!

Жишээ 2. Бид 2 мэдүүлэг гаргадаг

Хэрэв жилийн цалин нь 360,000 рубль = цалин 30,000 * 12 сар. Жилд суутган авсан хувь хүний ​​орлогын албан татвар нь: 46,800 рубль = 360 мянга * 13%.

Өнөөдөр 2020 он гэж бодъё. Энэ тохиолдолд бид 2 жилийн хугацаанд төлөх татварын хөнгөлөлтийг авах боломжтой болно (дээр дурдсан 84,007 рублийн буцаан олголтын хамгийн дээд хэмжээг тооцсон гэдгийг сануулъя).

• 2018 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 46,800 рубль;
• 2019 онд бид хувь хүний ​​орлогын албан татварыг хэсэгчлэн буцааж өгөх боломжтой: 37,207 рубль.

Хэрэв бид эдгээр 2 жилийн тоог нэгтгэвэл бид буцаан авах эрхтэй нийт дүнг авна.

46,800 + 37,207 = 84,007 урэх.

Жишээ 3. Бид 1 мэдүүлэг гаргадаг

Гэхдээ хэрэв иргэний цалин тогтвортой бол, жишээлбэл, сарын цалин нь 90 мянган рубль байна. Энэ тохиолдолд жилийн орлого нь 1,080,000 рубль = 90,000 * 12 сар болно. Жилд суутгасан хувь хүний ​​орлогын албан татвар нь: 140,400 рубль = 1.08 сая * 13%.

Манай жишээн дээрх иргэн зөвхөн нэг 3-NDFL мэдүүлэг гаргаснаар ипотекийн бүх төлсөн хүүг үзүүлж, буцааж өгөх боломжтой: жишээлбэл, 2019 он. Эцсийн эцэст түүний жилийн төлсөн орлогын албан татвар нь ипотекийн зээлийн хүү төлсөн бүх жилийн хугацаанд буцааж болох хувь хүний ​​орлогын албан татвараас давсан байна.

Жишээ 4. 3-аас дээш мэдүүлэг гаргах шаардлагатай бол яах вэ

Иргэн жижиг албан тушаалтныг хүлээж авбал яах вэ цалин? Жишээлбэл, сард 17,000 рубль. Энэ тохиолдолд 3 жилийн хугацаанд тэрээр 79,560 рублийн орлогын албан татварыг суутгах болно. = (17,000 * 12 * 3) * 13%. Мөн энэ тоо нь моргейжийн зээлийг буцааж өгөхийг хүсч байгаагаас бага байна (энэ нь бидэнд мэдэгдэж байгаа бөгөөд 84,007 рубльтэй тэнцэнэ).

Энэ тохиолдолд хэн юу ч хэлсэн, та сүүлийн 3 жилийн хугацаанд зөвхөн гурван мэдэгдэл гаргаж болно. Өнөөдөр 2020 он гэж бодъё. Энэ тохиолдолд бид баримт бичигт дараах өгөгдлийг харуулна.

• 2017 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 26,520 рубль;
• 2018 онд бид хувь хүний ​​орлогын албан татварыг бүтэн жилийн турш буцааж өгөх боломжтой болно: 26,520 рубль;
• 2019 онд бид хувь хүний ​​орлогын албан татварыг бүтэн жилийн турш буцааж өгөх боломжтой: 26,520 рубль.

Мөн бид дараа жил рүү шилжих хүүгийн үлдэгдэлтэй үлдэнэ.

4447 рубль = 84,007 - (26,520 * 3).

Тиймээс, дууссаны дараа энэ жил, 2021 онд манай найз шинэ мэдүүлэг гаргах боломжтой болно: аль хэдийн 2020 он гэхэд тэрээр буцаах үлдсэн дүнг оруулах боломжтой болно. Хэрэв тэр ипотекийн зээлийн хүүг үргэлжлүүлэн төлж байгаа бол бидний өмнө нь тооцож чадаагүй өнгөрсөн 2020 онд төлсөн дүнг үлдэгдэлд нэмж оруулах болно.

"Тунхаглал" хөтөлбөрт хэдэн жилийн хүүг нэг дор хэрхэн бөглөх талаар сурахын тулд энэ видеог үзээрэй

Орон сууц, ипотекийн зээлийнхээ хөнгөлөлтийг яаралтай аваарай

Тайлбарласан нөхцөл байдал практикт үргэлж тохиолддоггүй: зөвхөн хүүг буцааж өгөх үед. Ихэвчлэн орон сууц худалдан авагчид ипотекийн зээлийн хүүг буцаан олгохоос гадна орон сууц худалдан авахад зарцуулсан өөрийн хөрөнгийн зардлыг хэсэгчлэн нөхөх боломжийг олгодог "орон сууцны" үл хөдлөх хөрөнгийн суутгал авах хүсэлт гаргадаг.

Ховор татвар төлөгчид үндсэн төлбөр, төлсөн хүүгийн суутгалыг нэгэн зэрэг авах боломжийг олгодог орлого олж авдаг. Тиймээс, суутгал нь дүрмээр бол дараахь дарааллаар хийгддэг: нэгдүгээрт, худалдан авагчийн орон сууцанд төлсөн хөрөнгийн зарим хэсгийг буцааж, зөвхөн дараа нь банкинд төлсөн мөнгөний буцаан олголтыг олгоно.

Дээрх анхны өгөгдлийг (худалдан авагчийн цалингаас бусад тохиолдолд - түүний хэмжээ сард 100,000 рубль байх ёстой), мөн орон сууцны нийт өртөг нь 2,500,000 рубль байсан тохиолдолд орон сууц, моргежийн зээлийг нэгэн зэрэг буцаан олгохыг дараах байдлаар олгоно. .

Орон сууц эсвэл бусад орон сууцны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлтийн дээд хэмжээ нь 2,000,000 рубль бөгөөд та 260,000 рубль буцааж өгөх боломжтой (энэ нь 2 саяын 13%).

Энэ тоон дээр та төлсөн моргейжийн хүүг нэмж болно, жишээлбэл, 850,000 рубль, тэдгээрийн 13% нь 110,500 рубль байв. Нийтдээ бид 370,500 рубль = 260,000 (орон сууц) + 110,500 (ипотекийн зээл) буцааж өгөх боломжтой болно.

Өнөөдөр 2020 он гэж бодъё. Энэ тохиолдолд бид 3-NDFL-ийн гурван мэдэгдэл гаргадаг.

• 2017 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 156,000 рубль. (энэ нь жилийн орлогын 13% 1.2 сая рубль = 100 мянга * 12 сар);
• 2018 онд бид бүх жилийн турш хувь хүний ​​орлогын албан татварыг буцааж өгөх боломжтой болно: 156,000 рубль;
• 2019 онд бид хувь хүний ​​орлогын албан татварыг хэсэгчлэн буцааж өгөх боломжтой болно: 58,500 рубль.

Хэрэв бид эдгээр тоонуудыг бүх жилийн турш нэгтгэвэл бид буцаах эрхтэй нийт дүнг авна.

156,000 + 156,000 + 58,500 = 370,500 урэх. Ийм орлоготой бол та үл хөдлөх хөрөнгийн хасалтыг дараахь байдлаар буцааж болно.

• орон сууц, байшин худалдаж авахаас;
• ипотекийн зээлийн хүүгээс.

Хэрэв таны орлого үүнээс ч өндөр байвал төлсөн орлогын албан татварын хэмжээ ч мөн адил өндөр байна. Энэ нь татварын тайланг цөөн гаргах боломжтой болно гэсэн үг.

Байр түрээслүүлээгүй байгаа, гэхдээ би аль хэдийн ипотекийн зээлээ буцааж өгөхийг хүсч байна

Хэрэв татвар төлөгч сайн ой санамжтай, түүнчлэн одоогийн хууль тогтоомжийн заалтуудын талаар тодорхой мэдлэгтэй бол суутгал хийх боломж нь түүнийг хэтэрхий эрт сонирхож магадгүй юм.

Энэ нөхцөл байдлыг авч үзье. Хувьцааны оролцооны гэрээг 2018 онд байгуулж, ипотекийн зээл олгож, 2019 онд байшингаа ашиглалтад оруулж, шилжүүлэх, хүлээн авах гэрчилгээг хүлээн авсан.

Өнөөдөр 2019 он бөгөөд манай иргэн "логикоор" мэдүүлж байна: Би 2018 оны ипотекийн зээлийн хөнгөлөлтийг авах хүсэлтэй байна. Өө! Энэ тохиолдолд та 2018 оны суутгалын баримт бичгийг ирүүлэх боломжгүй. Татвар төлөгчийн эд хөрөнгийн өмчлөгч болсон тайлангийн хугацаа дуусаагүй байгаа тул татварын алба түүнд мөнгө төлөхөөс татгалзах болно.

Хэрэв өмчлөх эрхийг 2019 онд бүртгүүлсэн бол та зөвхөн хуанлийн жилийн эцэст, өөрөөр хэлбэл 2020 онд үл хөдлөх хөрөнгийн суутгалын буцаан олголтыг олгох анхны 3-NDFL мэдүүлгийг гаргаж болно.

Тиймээс манай эзэн 2019 онд зөвхөн 2020 онд суутгал хийх боломжтой болно. Энэ тохиолдолд 2019 онд 3-NDFL маягтаар боловсруулсан гэрчилгээнд тэрээр дараахь мэдээллийг тусгах боломжтой болно.

• худалдан авсан орон сууцны татварын хөнгөлөлт;
• 2018, 2019 онд төлсөн орон сууцны зээлийн хүү.

Буцаах нийт дүн нь түүний жилийн орлогоос хамаарна. Хэрэв цалин бага бол тухайн иргэн дараагийн хугацаанд татварын албанд холбогдох өргөдөл гаргаж, үлдсэн мөнгөө буцааж өгөх боломжтой болно. Шаардлагатай хөрөнгийн өгөөжийг бүрэн авах хүртлээ үүнийг жил бүр хий.

Хэрэв танд 3-NDFL-ийн мэдүүлгийг бөглөхөд хувийн зөвлөгөө, тусламж хэрэгтэй бол манай вэбсайт руу зочлоорой "Татвар-Энгийн!" Бид хурдан бөгөөд баяртайгаар ажилладаг!

Таны тунхаглалд амжилт хүсье! Бид татварын тайланд дуртай.

Хэрэв та албан ёсоор хөдөлмөр эрхэлдэг, жилээс жилд улсад орлогын албан татвараа тогтмол төлдөг, мөн орон сууц худалдан авах, байшин барих, ипотекийн зээлийн хүүгийн нөхөн төлбөр авахдаа татварын хөнгөлөлт эдлэх эрхээ ашиглаагүй байгаа бол энэ нийтлэлийг эхнээс нь дуустал заавал уншаарай.

Таны татварын хөнгөлөлт эдлэх эрхийг 220 дугаар зүйлд хуульчилж, дэлгэрэнгүй тайлбарласан болно Татварын хууль RF, мөн манай тэргүүлэх хуульч дэлгэрэнгүй, тодорхой жишээгээр тайлбарлах болно.

Өнөөдөр бид 2019 онд хууль тогтоомжид гарсан бүх өөрчлөлтийг харгалзан орон сууц худалдаж авахдаа татварын хөнгөлөлт үзүүлэх бүх нарийн төвөгтэй байдлын талаар танд хэлэх болно, мөн та хэнд, хэзээ, хэр их, яаж авах боломжтойг нарийвчлан тайлбарлах болно. орон сууц худалдаж авсны нөхөн төлбөр.

Хэрэв танд энэ сэдвээр тодорхой асуулт байгаа бол манай онлайн хуульч танд вэбсайт дээр шууд, үнэ төлбөргүй зөвлөгөө өгөхөд бэлэн байна. Зүгээр л попап хэлбэрээр асуултаа асууж, хариултыг хүлээнэ үү. Ингэснээр та татварын хөнгөлөлт авах эрхээ хурдан бөгөөд илүү тодорхой ойлгох боломжтой болно.

Хамгийн их байнга асуудаг асуултуудМанай хуульчдад тулгардаг бэрхшээл нь: орон сууц худалдаж авахдаа хэн, хэдэн удаа татварын хөнгөлөлт авах боломжтой. Бид хариулдаг:

ОХУ-ын албан ёсоор хөдөлмөр эрхэлж буй иргэн бүр орон сууц худалдаж авахдаа татварын хөнгөлөлт авах хууль ёсны эрхтэй бөгөөд ажил олгогч нь ажлынхаа үйл ажиллагаанаас сар бүр орлогын албан татварыг 13% -иар хасдаг. Үүнтэй ижил хэмжээгээр (13%) иргэн худалдаж авсан үл хөдлөх хөрөнгөөс мөнгөө буцааж өгөх боломжтой, бүр тодруулбал дараахь тохиолдолд.

1. Орон сууцны шууд худалдан авалт (орон сууц, байшин, өрөө);
2. Өөрийнхөө байшин барих;
3. Шинээр баригдсан орон сууцны барилга байгууламжийг засварлах, дуусгах аливаа зардал (хамгийн гол нь бүх баримтыг хадгалах явдал юм);
4. Мөн ипотекийн зээлийн хүү төлсний төлөө мөнгөө буцааж авах эрхтэй.

Хэн мөнгөө буцааж авах боломжгүй вэ?

Та дараах тохиолдолд орон сууц худалдан авсны орлогын албан татвараа буцааж авах боломжгүй.

• Та 2014 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс өмнө орон сууц худалдаж авсан бөгөөд суутгал авах эрхээ аль хэдийн хэрэгжүүлсэн;
• Хэрэв та 2014 оны 1-р сарын 1-ээс хойш үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авсан боловч хязгаартаа хүрсэн бол (энэ талаар доор дэлгэрэнгүй үзнэ үү);
• Хэрэв та ойр дотны хүнээсээ үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авсан бол (ээж, аав, охин, хүү, ах, эгч);
• Хэрэв та албан ёсоор ажил эрхэлдэггүй (тиймээс орлогын албан татвар төлдөггүй);
• Хэрэв таны ажил олгогч орон сууц худалдан авахад оролцсон бол (жишээлбэл, таны ажилладаг компани таны худалдаж авсан орон сууцны зарим хэсгийг төлсөн);
• Хэрэв та орон сууц худалдаж авахдаа ашигласан бол засгийн газрын хөтөлбөрүүдэсвэл татаас, жишээлбэл, жирэмсний капитал.

Орон сууц худалдан авахдаа татварын хөнгөлөлтийг хэдэн удаа авах боломжтой вэ?

Энэ асуултад хоёр хариулт байж болно.

• Хэрэв таны орон сууц эсвэл бусад үл хөдлөх хөрөнгө 2014 оны 1-р сарын 1-ээс өмнө худалдаж авсан, дараа нь Татварын хуулийн 220 дугаар зүйлд заасны дагуу Оросын Холбооны Улс(27-р зүйлийн 2-р зүйлийн 1 дэх хэсэг) та татварын хөнгөлөлтийг амьдралдаа зөвхөн нэг удаа ашиглах эрхтэй бөгөөд метр квадрат нь хичнээн үнэтэй байх нь хамаагүй. Жишээлбэл, хэрэв байшинг 500,000 рубльд худалдаж авсан бол таны найдаж болох хамгийн дээд хэмжээ нь 500,000-ийн 13 хувь, өөрөөр хэлбэл. 65,000 рубль. Тэгээд л болоо!
• Хэрэв та 2014 оны 1-р сарын 1-ний өдрөөс хойш орон сууц худалдаж авсан бол татварын буцаан олголтыг 260,000 рублийн хүрээнд тооцож болно, учир нь үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авснаас хойш улсаас буцаан олгох дээд хэмжээ нь хоёр саятай тэнцэх болно. рубль. Та хэр их мөнгө буцааж авах боломжтой, мөн тодорхой жишээнүүдийг энэ нийтлэлээс уншина уу.

Хэр их мөнгө буцааж өгөх вэ?

Тэгэхээр 2014 оны нэгдүгээр сарын 1-нээс хойш орон сууц худалдан авахдаа төрөөс хэдий хэмжээний нөхөн олговор авах боломжтой вэ? Бид хариулдаг:

Орон сууц худалдаж авснаас хойш орлогын албан татварыг буцаан олгох дээд хязгаар нь 2,000,000 рубль (насан туршдаа). Та энэ үнийн дүнгийн 13% -ийг буцааж өгч болно, өөрөөр хэлбэл. 260,000 рубль, өөр юу ч биш.

Та хуанлийн жил бүрийн хувьд таны ажил олгогчоос улсад төлсөн орлогын албан татвартай тэнцэх хэмжээний мөнгийг (13 хувь) тайлант жил, таны төлөх ёстой хөрөнгийн үлдэгдэл хугацаа дуусаагүй, дараа нь буцаан олгох боломжтой. жилийн хугацаанд та хязгаартаа хүрэх хүртэл буцаан олголт хийх боломжтой.

Гэхдээ та татварын албанд зөвхөн тухайн жилийн эсвэл дээд тал нь өмнөх гурван жилийн орлогын мэдүүлгээ өгөх эрхтэй, гэхдээ энэ талаар арай хожуу. Эхлээд орон сууц худалдаж авахдаа ямар татварын нөхөн олговорт найдаж болохыг эцэст нь олж мэдье. Бүх зүйлийг бүрэн, бүрэн ойлгомжтой болгохын тулд хоёр тодорхой жишээг харцгаая.

Орон сууц худалдан авахад татварын хөнгөлөлт тооцох жишээ

Жишээ 1: 2015 оны эхээр та 2,500,000 рубльтэй орон сууц худалдаж авсан. Та албан ёсоор бүтэн жилийн турш ажиллаж, сард 60,000 рублийн цалин авч байсан. Тиймээс, 2016 оны эхээр та оршин суугаа газрынхаа татварын албанд хандаж, худалдаж авсан эд хөрөнгөө буцаан олгох өргөдөл бичих эрхтэй. Энэ тохиолдолд таны авах эрхтэй дээд хэмжээ нь 2,000,000-ын 13%, өөрөөр хэлбэл. ердөө 260,000 рубль. Учир нь Таны 2015 оны орлогын албан татварын хасалт нь нийт 93,600 рубль (60,000 * 0,13 * 12) байсан бол та 2016 онд яг энэ буцаан олголт (93,600) дээр найдаж болно. Хэрэв та албан ёсоор ажиллаж байгаа бол дараагийн жилүүдэд үлдсэн мөнгийг танд буцааж өгөх болно. Жишээлбэл, 2016 онд та албан ёсоор гурван сарын турш 20,000 рублийн цалинтай ажилласан тул 2017 оны эхээр 7,800 рубльтэй тэнцэх татварын хөнгөлөлт авах боломжтой (20,000 * 0,13 * 3). Тиймээс дараагийн жилүүдэд танд 158,600 рубль (260,000 - 93,000 - 7800) тэнцэх хэмжээний буцаах үлдэгдэл үлдэх болно.

Жишээ 2. Та 1,500,000-ын үнэтэй орон сууц худалдаж авсан бөгөөд худалдан авалтынхаа татварын хөнгөлөлт авсан. Энэ тохиолдолд та 195,000 рубльд (1,500,000-ийн 13%) найдаж болно. Гэхдээ дараа нь та 2,000,000 рублийн үнэтэй өөр байр худалдаж авсан. Үүний дагуу хуулийн дагуу та энэ худалдан авалтаас 65,000 рубль (500,000-ийн 13%) буцааж өгөх боломжтой, учир нь буцаах нийт хязгаар нь 2,000,000 рубльтэй байна.

Шаардлагатай бичиг баримт

Орон сууц худалдан авах татварын буцаан олголтыг авахын тулд эхлээд тогтоосон загварын дагуу өргөдөл гаргаж, доор дурдсан бүх баримт бичгийг хуулбарын хамт оршин суугаа газрынхаа татварын албанд өгөх шаардлагатай.

Тиймээс 2018 онд үл хөдлөх хөрөнгийн албан татварын хөнгөлөлт авахын тулд шаардлагатай баримт бичгийн жагсаалт дараах байдалтай байна.

• Паспортын хуулбар;
• Орон сууц худалдах, худалдан авах гэрээ + хуулбар;
• Тухайн объектын өмчлөх эрхийн бичиг баримт: өмчлөх эрхийн бүртгэлийн гэрчилгээний хуулбар, эсвэл орон сууцны өмчлөлийг шилжүүлсэн акт (хэрэв орон сууцыг хувь нийлүүлэх гэрээний дагуу баригдаж буй барилгад худалдаж авсан бол);
• Худалдан авсан эд хөрөнгийн төлбөрийг баталгаажуулсан баримт бичгийн хуулбар (чек, банкны шилжүүлгийн хуулга, төлбөрийн хуудас гэх мэт);
• Татвар төлөгчийн дугаар (TIN) олгосон гэрчилгээний хуулбар;
• 2-NDFL маягтын ажлын байрнаас орлогын гэрчилгээ;
• Мөн өнгөрсөн хуанлийн жилийн орлогын мэдүүлгийг Хувь хүний ​​орлогын албан татварын 3-р маягтаар өгөх шаардлагатай;
• Татварыг буцаан олгох хүсэлтийг бөглөсөн.

Дээр дурдсан заавал байх ёстой баримт бичгүүдээс гадна татварын албаХэрэв та хууль ёсоор гэрлэсэн бол эхнэр, нөхөр хоёрын хооронд суутгал хуваалцах өргөдлийг бөглөхийг шаардаж болно. Доор та бөглөх шаардлагатай өргөдлийн дээжийг татаж авч үзэх боломжтой.

Өмнөх 3 жилийн татварын буцаан олголтыг авахын тулд 2017, 2016 оны тайланг бөглөх шаардлагатай.

Би хэзээ бичиг баримт бүрдүүлэх ёстой вэ, ямар хугацаанд татварын буцаан олголт авах вэ?

Та орон сууц худалдан авахдаа худалдан авсан орон сууцныхаа төлбөрийг бүрэн төлж, үл хөдлөх хөрөнгө өмчлөх эрхийн бичиг баримтаа хүлээн авсан үеэс эхлэн хөрөнгийн албан татварын буцаан олголт авах баримт бичгийг бүрдүүлж болно.

• Өмчлөлийн бүртгэлийн гэрчилгээ - худалдан авсан тохиолдолд квадрат метрхудалдах, худалдан авах гэрээний дагуу;
• Орон сууцны өмчлөлийг шилжүүлэх тухай акт - хэрэв өмч хөрөнгийн оролцооны гэрээний дагуу баригдаж буй байшинд үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авсан бол.

Мөн таны гарт худалдаж авсан орон сууцны зардлыг баталгаажуулсан бүх төлбөрийн баримт бичиг байх ёстой.

Дүрмээр бол буцаан олголт хийх баримт бичгийг хуанлийн жил бүрийн эхэнд гаргадаг. 1-р сарын хоёрдугаар хагаст (шинэ жилийн амралтын дараа) татварын албатай холбоо барих нь дээр.

Түүнчлэн хэдэн жилийн өмнө орон сууц худалдаж авсан бол татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой бөгөөд өмнөх гурван жилийн хөрөнгө орлогын мэдүүлгээ гаргах эрхтэй. Тэдгээр. Жишээлбэл, та 2016 онд орон сууц худалдаж авсан бөгөөд татварын буцаан олголт авах эрхээ хэрэгжүүлэхээ мартсан. Таван жилийн дараа буюу 2021 онд та ухаан орж, татварын албанд холбогдох өргөдлөө өгсөн. Та энэ бүх таван жилийн хугацаанд шударгаар ажиллаж, албан ёсны орлоготой байсан ч суутгал авах хүсэлт гаргахаас өмнөх гуравхан жилийн хугацаанд төрийн санд оруулсан шимтгэлээ ашиглах боломжтой болно. Энэ тохиолдолд эдгээр нь 2020, 2019, 2018 он юм. Хэрэв энэ хугацаанд таны орлогын албан татвар нь таны төлөх ёстой буцаан олголтоос бага байсан бол ("Хэр их мөнгө буцааж өгөх вэ?" гэсэн хэсгийг үзнэ үү), дараа дараагийн жилүүдэд үлдсэн дүнг хялбархан авах боломжтой.

Татварын хөнгөлөлт авах үйл явц

Ихэнх хамгийн сайн арга: Татварын албатайгаа холбогдож өөрөө аваарай. Та янз бүрийн эрх бүхий байгууллагаас гэрчилгээ авахын тулд бага зэрэг бухимдаж, гүйх хэрэгтэй байж магадгүй ч эцэст нь энэ журам нь тусгай компанитай холбоо барихаас хамаагүй хямд байх болно.

Хэрэв та үүнийг өөрөө хийхийг хүсэхгүй байгаа эсвэл танд үүнийг хийх цаг байхгүй бол манай онлайн хуульч танд өгөхөд бэлэн байна. үнэ төлбөргүй зөвлөгөө, та энэ үйл явцыг бүхэлд нь хэрхэн хурдасгаж, хялбаршуулах боломжтой.

2018 онд үл хөдлөх хөрөнгийн албан татварын хөнгөлөлт авахын тулд 3-NDFL-ийн тогтоосон хэлбэрээр шинэ мэдүүлэг бөглөж, цуглуулсан баримт бичигт хавсаргах шаардлагатай (үүнийг мөн шаардлагатай баримт бичгийн жагсаалтад оруулсан болно).

Баримт бичгийн багцыг хуулбарын хамт жижүүрт шилжүүлнэ татварын алба, үүний дараа тэр тэднийг тодорхой хугацаанд шалгах бөгөөд хэрэв бүх зүйл зөв хийгдсэн бол та удахгүй удаан хүлээсэн мөнгөний шилжүүлгийг хүлээн авах болно. Дүрмээр бол хоёроос дөрвөн сарын дотор өргөдлийг хянаж, шийдвэр гаргадаг.

Би ажил олгогчоосоо бэлэн мөнгөний суутгал хэрхэн авах вэ?

Та татварын албанд хандалгүйгээр орон сууц худалдан авахдаа татварын хөнгөлөлт авах боломжтой. Бүр тодруулбал, та татварын хөнгөлөлт эдлэх эрхээ баталгаажуулахын тулд зөвхөн нэг удаа очих хэрэгтэй болно. Үүнийг хийхийн тулд та дээр дурдсан бүх баримт бичгийн хуулбарыг бэлтгэж, "татвар төлөгчийн эд хөрөнгийн албан татварын хөнгөлөлт авах эрхийг баталгаажуулах" өргөдлийг бөглөх шаардлагатай бөгөөд энэ маягтыг доороос татаж авах боломжтой.

Татварын албанаас суутгал авах эрхийг баталгаажуулсан бичгээр мэдэгдлийг хүлээн авсны дараа (татварын байгууллага өргөдлийг хянаж, шийдвэр гаргахад ихэвчлэн 30 орчим хоног зарцуулдаг) шууд ажил олгогчтойгоо холбоо барьж, түүнд энэ мэдэгдлийг өгөх шаардлагатай. татварын хөнгөлөлт авах эрх. Ийм мэдэгдэл өгсөн сараас эхлэн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс орлогын албан татварыг хасалгүйгээр таны цалинг тооцох ёстой.

Үүнийг хэрхэн зөв хийх талаар манай жижүүр хуульч танд үнэ төлбөргүй зөвлөгөө өгөх болно. Зүгээр л түүнд тохирох асуултыг гарч ирэх хэлбэрээр асууж, хариултыг хүлээнэ үү.

Түүнчлэн, хэрэв та орон сууц худалдаж авсны дараа орлогын албан татвараа буцааж өгөх, эрхээ ойлгоход ямар нэгэн дутагдалтай хэвээр байгаа бол манай мэргэжилтнүүд танд онлайнаар үнэ төлбөргүй зөвлөгөө өгөх болно.

Тооцоологч

Та 2019 онд орон сууц худалдаж авснаар хэдэн төгрөгийн татвар авахаа манайхаас мэдэх боломжтой.