ბინის შეძენისას გადასახადის დაბრუნების გაანგარიშება. იპოთეკის პროცენტის დაბრუნება რამდენიმე წლის განმავლობაში: როგორ დავაბრუნოთ მაქსიმუმი. MTPL შენატანის დაბრუნების პირობები

დარიცხული პროცენტი წელიწადში. გასულ წელს გადახდილი პროცენტის 13%-ის შესაძლო გადასახადის გამოქვითვა

აღწერა, თუ როგორ მუშაობს კალკულატორი

ბინის იპოთეკით ყიდვისას შეიძლება ელოდოთ სახელმწიფოსგან შეღავათს - ე.წ. საგადასახადო სუბსიდიას. შენაძენიდან გამოქვითვის ოდენობა არ შეიძლება აღემატებოდეს 260 ათას რუბლს ან 2 მილიონის 13%-ს.
ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვა პროცენტისთვის. მაგრამ მხოლოდ ფასიანებისთვის, ე.ი. ბოლო გადახდის პერიოდისთვის. გარდა ამისა, შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვა რემონტისთვის - შეძენილი თანხიდან დასრულების მასალები- მაგრამ ეს მხოლოდ ახალ ბინაშია.

გაანგარიშების მახასიათებლები

საგადასახადო გამოქვითვა, ისევე როგორც ნებისმიერი ფული სახელმწიფოსგან, სასიამოვნოა.
სახელმწიფოსგან საგადასახადო სუბსიდიის მისაღებად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს რეგისტრაციის ადგილზე. დიდი ალბათობით დაგჭირდებათ საბანკო სერთიფიკატი წელიწადში გადახდილი პროცენტის შესახებ.
სასწრაფოდ მინდა გაგაფრთხილოთ - ფასიანია. VTB 24-მა გადაიხადა 150 მანეთი - ეს არც ისე ბევრია.
თქვენ ასევე დაგჭირდებათ განაცხადის დაწერა სუბსიდიაზე - ნიმუშის მიღება შეგიძლიათ საგადასახადო ოფისში. საგადასახადო ოფისი განიხილავს თქვენს განაცხადს ერთი თვის განმავლობაში - ეს არის ზუსტად განსახილველი პერიოდი.
შემდეგი, ის მოგცემთ დოკუმენტს, რომელიც ადასტურებს სუბსიდიის მიღების უფლებას.
ამ დოკუმენტით მიდიხარ ბუღალტერიაში და წერ განცხადებას. და მომდევნო ხელფასიდან იღებთ ხელფასს სრულად, ე.ი. 13 პროცენტის გამოკლების გარეშე.
ამ დროისთვის კალკულატორი ითვლის გადასახადის გამოქვითვის მაქსიმალურ ოდენობას ახალი კანონის ეფექტის გათვალისწინების გარეშე. მისი თქმით, შესყიდვის თანხიდან მაქსიმალური გამოქვითვა არის 3 მილიონი რუბლის 13 პროცენტი
იმათ.

გამოქვითვა შეძენიდან = 0,13 * 3 მილიონი = 390 ათასი რუბლი

გამოქვითვის მიღების წესები არსებობს:

• თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვა მიზნობრივი სესხისთვის - ანუ იპოთეკური სესხისთვის. თუ უძრავი ქონების შესაძენად აიღებთ სამომხმარებლო სესხს, გამოქვითვა არ გექნებათ
• სახელმწიფოსგან სუბსიდიის მიღება შესაძლებელია მხოლოდ ერთხელ ცხოვრებაში. უფრო მეტიც, თუ თქვენ არ მიგიღიათ გამოქვითვა პირველი იპოთეკით 390 ათასის შეძენიდან, ამ თანხის მიღებას მეორე იპოთეკით შეძლებთ.
• თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ სარემონტო ხარჯების ანაზღაურება (ამისათვის, დაგჭირდებათ დალუქული ფულადი ქვითრები, სადაც მითითებულია თქვენ მიერ შეძენილი დასრულების მასალების რაოდენობა). მაგრამ ეს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ იყიდით ახალ, დაუმთავრებელ ბინას. გამოქვითვის მისაღებად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს და მიაწოდოთ ქვითრების ასლები. ასე რომ, რემონტის დროს, შეაგროვეთ ქვითრები დასრულების მასალებისთვის
• ნასყიდობის ფასიდან გამოქვითვის გარდა, შეგიძლიათ მიიღოთ სუბსიდია გასულ წელს გადახდილი პროცენტიდან. მაგალითად, გასულ წელს თქვენ გადაიხადეთ 150 ათასი იპოთეკური გადასახადი, საიდანაც 100 ათასი იყო სესხის პროცენტი. თქვენ შეგიძლიათ გამოთვალოთ გამოქვითვა შემდეგნაირად:

  100 ათასი * 0.13 = 13 ათასი რუბლი.

  ამ თანხის მიღება შეგიძლიათ უშუალოდ სამსახურში, თუ ოფიციალურად დასაქმებული ხართ. თუ თქვენ შეავსებთ ყველა დოკუმენტაციას და წარუდგენთ თქვენს დამქირავებელს, ის არ დააკლებს საშემოსავლო გადასახადს თქვენი ხელფასიდან.

ბინის ყიდვა მოითხოვს სერიოზულ ფინანსურ ინვესტიციას მისი ახალი მფლობელისგან, რის გამოც წინა წლების იპოთეკის პროცენტის დაბრუნება შეიძლება მნიშვნელოვანი დახმარება იყოს იმ სიტუაციაში, როდესაც ყველა პენი მნიშვნელოვანია.

კანონმდებელი განსაზღვრავს ნასესხები ფულით სარგებლობისათვის ბანკში გადახდილი სახსრების ნაწილის მიღების წესსა და წესს. ჩვენ შევიკრიბეთ თქვენთვის ამ სტატიაში ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ როგორ სწორად გამოვთვალოთ თანხის დაბრუნების თანხა და როდის შეგიძლიათ მიიღოთ იგი.

სანამ უპასუხებთ კითხვას, თუ როგორ უნდა გამოვთვალოთ ბინის მყიდველის გამო კომპენსაციის ოდენობა, აუცილებელია გავიგოთ, ვის შეუძლია მოითხოვოს გადახდილი თანხის ნაწილის დაბრუნება.

თანხის მიმღები შეიძლება იყოს მხოლოდ ის მოქალაქე, რომელსაც აქვს ოფიციალური სამუშაო, იმ შემოსავლიდან, საიდანაც მისი დამსაქმებელი იხდის პერსონალურ საშემოსავლო გადასახადს. ამ შემთხვევაში მას შეეძლება მიმართოს გადასახადის გამოქვითვას, ე.ი. შეამცირეთ შემოსავლის ოდენობა, რომელიც გამოიყენება გადასახადის თანხის გამოსათვლელად. ცხადია, რაც უფრო დიდია გამოქვითვა, მით მეტია პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება.

ასე რომ, თუ აიღებთ იპოთეკას და გაქვთ რეგულარული დასაბეგრი შემოსავალი, შეიძლება გქონდეთ უფლება დაგიბრუნოთ იპოთეკის პროცენტის დანახარჯების 13%.

გამოქვითვის მაქსიმალური თანხაა 3,000,000 რუბლი; ეს ნიშნავს, რომ შეგიძლიათ დააბრუნოთ მაქსიმუმ 390,000 რუბლი. ეს წესი 2014 წლიდან მოქმედებს. ასეთი შეზღუდვები არ არსებობს ადრე შეძენილ უძრავ ქონებაზე.

აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ ბრუნდება არა იპოთეკური სესხის თანხა, არამედ მასზე გადახდილი პროცენტის მხოლოდ 13 პროცენტი.

გადახდილი იპოთეკის პროცენტის ნაწილის დაბრუნება: მაგალითები რიცხვებში

მოდით შევხედოთ რამდენიმე სიტუაციას, რომლებიც საკმაოდ გავრცელებულია პრაქტიკაში.

პროცენტებს დიდი ხანია ვიხდით, როგორ მივიღოთ რამდენიმე წელიწადში

მაგალითად, ბინა იპოთეკური სესხით კაპიტალში მონაწილეობის ხელშეკრულებით იყიდა 2015 წელს. ამასთან, საცხოვრებლის მიღება-გადაცემის აქტი 2017 წელს შედგა. სწორედ ამ წელს შეექმნა მყიდველს პრობლემა.

მაშ, რა მოხდება, თუ 2015 და 2016 წლების იპოთეკური პროცენტი "დაიწვება"? არავითარ შემთხვევაში! ეს ყველაფერი შეიძლება იყოს გათვალისწინებული დეკლარაციებში, რომლებიც შეიძლება შედგეს 2017 წლიდან - ბინაზე თანხის დაბრუნების ოფიციალური წლიდან. მოდით შევხედოთ ამას უფრო დეტალურად.

ავიღოთ, მაგალითად, რომ სესხის თანხა იყო 1 000 000 რუბლი. ამავე დროს საპროცენტო განაკვეთისესხი განისაზღვრა 10,9%-ით, ხოლო ვალის ხანგრძლივობა, რომლის განმავლობაშიც ვალის დაფარვა უნდა მოხდეს, იყო 10 წელი.

ყოველთვიური გადასახადი ამ პირობებში არის 13,718 რუბლი. უფრო მეტიც, სესხის დაფარვის პირველ თვეებში პროცენტის ოდენობა დაახლოებით 9000 რუბლს შეადგენს და დროთა განმავლობაში თანდათან მცირდება. ზედმეტად გადახდის მთლიანი თანხა მთელი სესხის პერიოდისთვის იქნება 646,214 რუბლი - სწორედ ამ თანხით შემცირდება დასაქმებულის დასაბეგრი შემოსავალი. თანხის დაბრუნების თანხა იქნება: 646,214 * 13% = 84,007 რუბლი.

ახლა ბუნებრივი კითხვა ჩნდება: რამდენი წლით და რა დროიდან შეიძლება ამ შემთხვევაში გამოქვითვა?

ჩვეულებრივი ქონების გამოქვითვისგან განსხვავებით, რომლის დროსაც შესაძლებელია იპოთეკის პროცენტის დაბრუნება საცხოვრებლის შეძენის წლის წინა 3 წლის განმავლობაში, არ არსებობს გადახდილი პროცენტის ნაწილის დაბრუნების ხანდაზმულობის ვადა. ეს ნიშნავს, რომ ჩვენ განხილულ მაგალითში შესაძლებელია იპოთეკის პროცენტის დაბრუნება 2015 წლიდან დაწყებული ყველა წლის განმავლობაში (ამ შესაძლებლობაზე მითითებულია საგადასახადო კოდექსის მე-4 პუნქტის მე-6 პუნქტის მე-3 პუნქტის 220-ე მუხლის დებულებები. რუსეთის ფედერაციის).

მნიშვნელოვანი! თქვენ შეგიძლიათ დააბრუნოთ პროცენტი ყველა გასული წლის განმავლობაში, მაგრამ 3-NDFL დეკლარაციის წარდგენა შესაძლებელია მხოლოდ ბოლო 3 წლის განმავლობაში! მათში შედის სესხზე გადახდილი პროცენტის მთლიანი თანხა.

თუ ბინის მყიდველმა რაიმე მიზეზით გამოტოვა დეკლარაციის წარდგენის ვადა, მას კვლავ შეუძლია იპოთეკის პროცენტის დაბრუნება რამდენიმე წლის განმავლობაში. ამისათვის თქვენ უნდა შექმნათ დეკლარაციები ფორმაში 3-NDFL და ეს დოკუმენტები უნდა შეიქმნას ყოველი წლისთვის ცალკე. ახლა კი ყველაფერი დეტალურად განვიხილოთ. 🙂

დავუშვათ, რომ მთელი ამ წლების განმავლობაში მსესხებლის ხელფასი არ შეცვლილა (პრაქტიკაში, ეს სიტუაცია ძალზე იშვიათია, მაგრამ ასეთი ვარაუდი დაგვეხმარება ჩვენი ჰიპოთეტური გამოთვლების გამარტივებაში) და შეადგენდა 20,000 რუბლს თვეში.

მთლიანი შემოსავალი, რომელიც მან მიიღო ბოლო სამი წლის განმავლობაში, იყო 20,000 * 3 * 12 = 720,000 რუბლი. ამ თანხაზე მათ გადაიხადეს გადასახადი 720,000 * 13% = 93,600 რუბლის ოდენობით.

ბოლო 3 წლის განმავლობაში დაკავებული გადასახადის ოდენობა (93,600 რუბლი) ამ შემთხვევაში საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ დაბრუნების მთელი თანხა (84,007 რუბლი) დაუყოვნებლივ (ერთ ჯერზე).

ეს არის ზოგადი გაანგარიშება. ახლა გადავიდეთ დეტალებზე. რამდენი 3-NDFL დეკლარაცია იქნება საჭირო (და შესაძლებელია) შედგეს ჩვენს მაგალითში?

მაგალითი 1. ვაფორმებთ 3 დეკლარაციას

ჩვენი გმირის წლიური ხელფასი არის 240,000 რუბლი = ხელფასი 20,000 * 12 თვე. პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი დაკავებული წლისთვის არის: 31,200 რუბლი = 240 ათასი * 13%.

ვთქვათ, დღეს 2020 წელია. ამ შემთხვევაში, ჩვენ ვამზადებთ სამ 3-NDFL დეკლარაციას (წინა 3 წლის განმავლობაში):

• 2017 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 31,200 რუბლი;
• 2018 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 31,200 რუბლი;
• 2019 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ ნაწილობრივ დავაბრუნოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი: 21,607 რუბლი.

თუ ამ მაჩვენებლებს დავამატებთ ყველა წლისთვის (5 წლის განმავლობაში), მივიღებთ მთლიან თანხას, რომლის დაბრუნების უფლება გვაქვს 2015 წლიდან დაწყებული მთელი პერიოდის განმავლობაში, რომლის დროსაც გადავიხდით იპოთეკას:

31,200 + 31,200 +21,607 = 84,007 რუბლი.

როგორც ხედავთ, არაფერია დაკარგული!

მაგალითი 2. ვაფორმებთ 2 დეკლარაციას

თუ ხელფასი წლის განმავლობაში არის 360,000 რუბლი = ხელფასი 30,000 * 12 თვე. პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი დაკავებული წლისთვის არის: 46,800 რუბლი = 360 ათასი * 13%.

ვთქვათ, დღეს 2020 წელია. ამ შემთხვევაში, ჩვენ შეგვიძლია მივიღოთ გადასახადის გამოქვითვა 2 წლის განმავლობაში (შეგახსენებთ, რომ ჩვენ ზემოთ გამოვთვალეთ მაქსიმალური შესაძლო თანხა 84,007 რუბლის დასაბრუნებლად).

• 2018 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 46,800 რუბლი;
• 2019 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ ნაწილობრივ დავაბრუნოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი: 37,207 რუბლი.

თუ ამ მაჩვენებლებს დავამატებთ ამ 2 წლის განმავლობაში, მივიღებთ მთლიან თანხას, რომლის დაბრუნების უფლება გვაქვს:

46,800 + 37,207 = 84,007 რუბლი.

მაგალითი 3. ვაფორმებთ 1 დეკლარაციას

მაგრამ თუ მოქალაქის ხელფასი მყარია, მაგალითად, ყოველთვიური ხელფასი 90 ათასი რუბლია. ამ შემთხვევაში, წლის შემოსავალი იქნება 1,080,000 რუბლი = 90,000 * 12 თვე. პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი დაკავებული წლისთვის იქნება: 140,400 რუბლი = 1,08 მილიონი * 13%.

და მოქალაქეს ჩვენი მაგალითიდან შეუძლია აჩვენოს და დააბრუნოს ყველა გადახდილი პროცენტი იპოთეკაზე მხოლოდ ერთი 3-NDFL დეკლარაციის შედგენით: მაგალითად, 2019 წლისთვის. ყოველივე ამის შემდეგ, საშემოსავლო გადასახადი, რომელიც მან გადაიხადა წლის განმავლობაში, აღემატება პირადი საშემოსავლო გადასახადს, რომელიც მას შეუძლია დააბრუნოს ყველა წლის განმავლობაში, რომლის განმავლობაშიც მან გადაიხადა იპოთეკური პროცენტი.

მაგალითი 4. რა მოხდება, თუ საჭიროა 3-ზე მეტი დეკლარაციის გაკეთება

რა უნდა ქნას მოქალაქემ, თუ პატარა თანამდებობის პირს მიიღებს ხელფასები? მაგალითად, თვეში 17000 რუბლი. ამ შემთხვევაში, 3 წლის განმავლობაში მას დაეკისრება საშემოსავლო გადასახადი 79,560 რუბლის ოდენობით. = (17,000 * 12 * 3) * 13%. და ეს მაჩვენებელი იმაზე ნაკლებია, რაც გვსურს დავაბრუნოთ იპოთეკაზე (ეს ჩვენთვის ცნობილია და უდრის 84007 რუბლს).

ამ შემთხვევაში, რაც არ უნდა თქვას, თქვენ შეგიძლიათ შეადგინოთ მხოლოდ სამი დეკლარაცია ბოლო 3 წლის განმავლობაში. ვთქვათ, დღეს 2020 წელია. ამ შემთხვევაში, ჩვენ ვაჩვენებთ შემდეგ მონაცემებს დოკუმენტებში:

• 2017 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 26,520 რუბლი;
• 2018 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 26,520 რუბლი;
• 2019 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 26,520 რუბლი.

ჩვენ დაგვრჩა საპროცენტო ბალანსი, რომელიც გადადის შემდეგ წელს:

4447 რუბლი = 84,007 - (26,520 * 3).

ამრიგად, დასრულების შემდეგ მიმდინარე წელს 2021 წელს ჩვენს მეგობარს შეეძლება ახალი დეკლარაციის შედგენა: უკვე 2020 წლისთვის, სადაც დასაბრუნებლად დარჩენილი თანხის ჩართვას შეძლებს. ხოლო თუ ის განაგრძობს იპოთეკურ სესხზე პროცენტის გადახდას, მაშინ ბალანსს დაემატება გასულ 2020 წელს გადახდილი თანხები, რომლებიც ადრე ვერ გავითვალისწინეთ.

იმის გასაგებად, თუ როგორ უნდა შეავსოთ ინტერესი ერთდროულად რამდენიმე წლის განმავლობაში "დეკლარაციის" პროგრამაში, ნახეთ ეს ვიდეო

დაუყოვნებლივ მიიღეთ გამოქვითვა თქვენი ბინისთვის და იპოთეკა

აღწერილი სიტუაცია პრაქტიკაში ყოველთვის არ ხდება: როდესაც მხოლოდ პროცენტი ბრუნდება. როგორც წესი, იპოთეკის პროცენტის დაბრუნების გარდა, სახლის მყიდველები მიმართავენ „ბინის“ ქონების გამოქვითვას, რაც მათ საშუალებას აძლევს ნაწილობრივ დაფარონ სახლის შეძენაზე დახარჯული საკუთარი სახსრების ხარჯები.

იშვიათი გადასახადის გადამხდელები იღებენ შემოსავალს, რომელიც საშუალებას აძლევს მათ ერთდროულად მიიღონ გამოქვითვა როგორც ძირითადი თანხის, ასევე გადახდილი პროცენტისთვის. ამიტომ, როგორც წესი, გამოქვითვა გაიცემა შემდეგი თანმიმდევრობით: ჯერ უბრუნდება მყიდველის მიერ საცხოვრებლად გადახდილი თანხის ნაწილი და მხოლოდ ამის შემდეგ გაიცემა ბანკში გადახდილი თანხის დაბრუნება.

ზემოაღნიშნული საწყისი მონაცემების გათვალისწინებით (მყიდველის ხელფასის გარდა - მისი ზომა იყოს თვეში 100,000 რუბლი), ასევე იმ პირობით, რომ ბინის მთლიანი ღირებულება იყო 2,500,000 რუბლი, ბინის და იპოთეკის ერთდროული დაბრუნება გაიცემა შემდეგნაირად. .

მაქსიმალური გადასახადის გამოქვითვა ბინის ან სხვა საცხოვრებლისთვის არის 2,000,000 რუბლი, ხოლო შეგიძლიათ დააბრუნოთ 260,000 რუბლი (ეს არის 2 მილიონის 13%).

ამ მაჩვენებელს ასევე შეგიძლიათ დაუმატოთ გადახდილი იპოთეკური პროცენტი, ყველა წლის განმავლობაში ისინი შეადგენდნენ, მაგალითად, 850,000 რუბლს, ხოლო მათი 13% - 110,500 რუბლს. საერთო ჯამში, ჩვენ შევძლებთ 370,500 რუბლის დაბრუნებას = 260,000 (ბინა) + 110,500 (იპოთეკა).

ვთქვათ, დღეს 2020 წელია. ამ შემთხვევაში, ჩვენ ვამზადებთ სამ 3-NDFL დეკლარაციას:

• 2017 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 156,000 რუბლი. (ეს არის წლიური შემოსავლის 13% 1,2 მილიონი რუბლი = 100 ათასი * 12 თვე);
• 2018 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებას მთელი წლის განმავლობაში: 156,000 რუბლი;
• 2019 წლისთვის ჩვენ შევძლებთ ნაწილობრივ დავაბრუნოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი: 58,500 რუბლი.

თუ ამ მაჩვენებლებს დავამატებთ ყველა წლის განმავლობაში, მივიღებთ მთლიან თანხას, რომლის დაბრუნების უფლება გვაქვს:

156,000 + 156,000 + 58,500 = 370,500 რუბლი. ასეთი შემოსავლით, შეგიძლიათ დააბრუნოთ ქონების გამოქვითვა შემდეგნაირად:

• ბინის ან სახლის შეძენისგან;
• იპოთეკის პროცენტიდან.

თუ თქვენი შემოსავალი კიდევ უფრო მაღალია, მაშინ გადახდილი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობაც შესაბამისად მეტია. ეს ნიშნავს, რომ შესაძლებელი იქნება ნაკლები საგადასახადო დეკლარაციის მომზადება.

ბინა ჯერ არ არის გაქირავებული, მაგრამ უკვე მინდა იპოთეკის დაბრუნება

თუ გადასახადის გადამხდელს აქვს კარგი მეხსიერება, ასევე გარკვეული ცოდნა მოქმედი კანონმდებლობის დებულებების შესახებ, გამოქვითვის წარდგენის შესაძლებლობა შეიძლება ძალიან ადრე დაინტერესდეს.

განვიხილოთ ეს სიტუაცია. წილის მონაწილეობის ხელშეკრულება 2018 წელს გაფორმდა, პარალელურად გაიცა იპოთეკა და უკვე 2019 წელს სახლი ექსპლუატაციაში შევიდა და მიიღეს გადაცემის-მიღების მოწმობა.

დღეს 2019 წელია და ჩვენი მოქალაქე „ლოგიკურად“ აცხადებს: მინდა ავიღო იპოთეკის გამოქვითვა 2018 წლისთვის. ვაი! ამ შემთხვევაში 2018 წლის გამოქვითვის საბუთებს ვერ წარადგენთ. საგადასახადო სამსახური ჩათვლის, რომ საანგარიშო პერიოდი, რომელშიც გადასახადის გადამხდელი გახდა ქონების მფლობელი, ჯერ არ დასრულებულა და უარს იტყვის მისთვის თანხის გადახდაზე.

თუ საკუთრება დარეგისტრირდა 2019 წელს, მაშინ ქონების გამოქვითვის პირველი 3-NDFL დეკლარაცია შეგიძლიათ წარადგინოთ მხოლოდ კალენდარული წლის ბოლოს, ანუ 2020 წელს.

ასე რომ, ჩვენს მფლობელს შეეძლება გამოქვითვა 2019 წლისთვის მხოლოდ 2020 წელს. ამ შემთხვევაში, 2019 წლისთვის 3-NDFL ფორმაში შედგენილ სერთიფიკატში მას შეეძლება ასახოს შემდეგი მონაცემები:

• შეძენილი ბინის საგადასახადო შეღავათი;
• იპოთეკის პროცენტი გადახდილი 2018 და 2019 წლებში.

დასაბრუნებელი მთლიანი თანხა დამოკიდებული იქნება მის წლიურ შემოსავალზე. თუ ხელფასი მცირეა, მაშინ მოქალაქეს შემდგომ პერიოდებში საგადასახადო სამსახურში შესაბამისი განცხადების შეტანით შეეძლება დარჩენილი თანხის დაბრუნება. და განაგრძეთ ამის გაკეთება ყოველწლიურად, სანამ არ მიიღებთ საჭირო ქონების დაბრუნების სრულ თანხას.

თუ გჭირდებათ პირადი რჩევა ან დახმარება 3-NDFL დეკლარაციის შევსებაში, მაშინ თავისუფლად ეწვიეთ ჩვენს ვებსაიტს "Tax-simple!" ჩვენ ვმუშაობთ სწრაფად და სიამოვნებით!

წარმატებებს გისურვებთ თქვენს განცხადებაში! ჩვენ გვიყვარს საგადასახადო დეკლარაციები.

თუ თქვენ ოფიციალურად ხართ დასაქმებული, რეგულარულად იხდით სახელმწიფოს საშემოსავლო გადასახადს ყოველწლიურად და ჯერ კიდევ არ ისარგებლეთ თქვენი უფლებით, მიიღოთ გადასახადის გამოქვითვა ბინის ყიდვისას, სახლის აშენებისას და იპოთეკის პროცენტის კომპენსაცია, მაშინ უნდა აუცილებლად წაიკითხეთ ეს სტატია თავიდან ბოლომდე.

თქვენი უფლება გადასახადის გამოქვითვაზე დაკანონებულია და დეტალურად არის აღწერილი 220-ე მუხლში საგადასახადო კოდექსი RF და ასევე დეტალურად და კონკრეტული მაგალითებით იქნება ახსნილი ჩვენი წამყვანი იურისტის მიერ.

დღეს ჩვენ გეტყვით ბინის ყიდვისას საგადასახადო გამოქვითვის განაცხადის ყველა სირთულეზე, 2019 წლის კანონმდებლობის ყველა ცვლილების გათვალისწინებით და ასევე დეტალურად აგიხსნით ვის, როდის, რამდენი და როგორ შეგიძლიათ მიიღოთ ბინის ყიდვისას თანხის დაბრუნება.

თუ თქვენ გაქვთ რაიმე კონკრეტული შეკითხვა ამ თემაზე, ჩვენი ონლაინ ადვოკატი მზად არის გაგიწიოთ კონსულტაცია ოპერატიულად და უფასოდ პირდაპირ ვებგვერდზე. უბრალოდ დასვით თქვენი შეკითხვა pop-up ფორმაში და დაელოდეთ პასუხს. ამ გზით თქვენ შეგიძლიათ სწრაფად და უფრო ნათლად გაიგოთ თქვენი უფლებები საგადასახადო გამოქვითვის მიღების შესახებ.

ყველაზე მეტად ხშირად დასმული კითხვებიპრობლემები, რომლებსაც ჩვენი იურისტები აწყდებიან, არის: ვის და რამდენჯერ შეუძლია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა ბინის ყიდვისას. ჩვენ ვპასუხობთ:

რუსეთის ფედერაციის ყველა ოფიციალურად დასაქმებულ მოქალაქეს აქვს კანონიერი უფლება მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა ბინის შესაძენად, რომელსაც დამსაქმებელი აკლებს ყოველთვიურ საშემოსავლო გადასახადს მისი სამუშაო საქმიანობიდან 13%-ის ოდენობით. იმავე ოდენობით (13%) მოქალაქეს შეუძლია შეძენილი უძრავი ქონებიდან თანხის დაბრუნება, უფრო ზუსტად შემდეგ შემთხვევებში:

1. საცხოვრებლის (ბინა, სახლი, ოთახი) პირდაპირი შეძენა;
2. საკუთარი სახლის აშენება;
3. ახალაშენებული საცხოვრებელი ფართის რემონტისა და დამთავრების ნებისმიერი ხარჯი (მთავარია ყველა ქვითრის შენახვა);
4. თქვენ ასევე გაქვთ უფლება დაიბრუნოთ თქვენი თანხა იპოთეკური სესხის პროცენტის გადახდისთვის.

ვინ ვერ დაიბრუნებს ფულს?

თქვენ ვერ დაიბრუნებთ საშემოსავლო გადასახადს ბინის შესაძენად, თუ:

• თქვენ შეიძინეთ ბინა 2014 წლის 1 იანვრამდე და უკვე ისარგებლეთ გამოქვითვის უფლებით;
• თუ თქვენ იყიდეთ უძრავი ქონება 2014 წლის 1 იანვრის შემდეგ, მაგრამ მიაღწიეთ თქვენს ლიმიტს (დაწვრილებით ამის შესახებ ქვემოთ);
• თუ უძრავი ქონება იყიდეთ ახლო ნათესავისგან (დედა, მამა, ქალიშვილი, შვილი, ძმა, და);
• თუ ოფიციალურად არ ხართ დასაქმებული (და ამიტომ არ იხდით საშემოსავლო გადასახადს);
• თუ თქვენი დამსაქმებელი მონაწილეობდა ბინის შეძენაში (მაგალითად, კომპანიამ, რომელშიც მუშაობთ, გადაიხადა თქვენ მიერ შეძენილი საცხოვრებლის გარკვეული ნაწილი);
• თუ ბინის ყიდვისას იყენებდით ზოგიერთს სამთავრობო პროგრამებიან სუბსიდიები, მაგალითად, სამშობიარო კაპიტალი.

რამდენჯერ შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის შემცირება ბინის ყიდვისას?

ამ კითხვაზე ორი შესაძლო პასუხია:

• თუ თქვენი ბინა ან სხვა უძრავი ქონებაშეძენილია 2014 წლის 1 იანვრამდე, შემდეგ საგადასახადო კოდექსის 220-ე მუხლის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაცია(პუნქტი 27, პუნქტი 2, პუნქტი 1) თქვენ გაქვთ უფლება ისარგებლოთ გადასახადის გამოქვითვით ცხოვრებაში მხოლოდ ერთხელ და არ აქვს მნიშვნელობა რამდენი დაგიჯდებათ კვადრატული მეტრი. მაგალითად, თუ სახლი შეძენილია 500 000 რუბლად, მაშინ მაქსიმალური თანხა, რომლის იმედიც შეგიძლიათ არის 500 000-დან 13 პროცენტი, ე.ი. 65000 რუბლი. და სულ ესაა!
• თუ თქვენ იყიდეთ საცხოვრებელი 2014 წლის 1 იანვრის შემდეგ, მაშინ შეგიძლიათ დაეყრდნოთ მრავალჯერადი გადასახადის დაბრუნებას, მაგრამ 260,000 რუბლის ფარგლებში, რადგან სახელმწიფოს მიერ დადგენილი მაქსიმალური თანხა უძრავი ქონების შეძენიდან დაბრუნებისთვის უდრის ორ მილიონს. რუბლები. წაიკითხეთ მეტი იმის შესახებ, თუ რამდენი თანხის დაბრუნება შეგიძლიათ, ისევე როგორც კონკრეტული მაგალითები, ამ სტატიაში.

რამდენი თანხა დაბრუნდება?

მაშ, რა ოდენობის სახელმწიფო კომპენსაცია შეიძლება ველოდოთ ბინის შეძენისას 2014 წლის 1 იანვრის შემდეგ? ჩვენ ვპასუხობთ:

საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების თქვენი მაქსიმალური ლიმიტი ბინის შეძენიდან არის 2,000,000 რუბლი (მთელი თქვენი ცხოვრების განმავლობაში). ამ თანხის 13%-ის დაბრუნება შეგიძლიათ, ე.ი. 260000 რუბლი და მეტი არაფერი.

ყოველი კალენდარული წლისთვის შეგიძლიათ დააბრუნოთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ტოლი თანხა, რომელსაც თქვენი დამქირავებელი უხდის სახელმწიფოს თქვენთვის (13 პროცენტი) საანგარიშო წლისთვის, მაშინ როცა თქვენს კუთვნილი სახსრების ნაშთი არ იწურება და შემდგომში წლების განმავლობაში თქვენ ასევე შეძლებთ თანხის დაბრუნებას, სანამ არ მიაღწევთ თქვენს ლიმიტს.

მაგრამ თქვენ გაქვთ უფლება წარადგინოთ შემოსავლის დეკლარაცია საგადასახადო სამსახურში მხოლოდ მიმდინარე წლის ან მაქსიმუმ სამი წინა წლის განმავლობაში, მაგრამ ამაზე ცოტა მოგვიანებით. პირველ რიგში, მოდით საბოლოოდ გავარკვიოთ საგადასახადო კომპენსაციის ოდენობა, რომლის იმედიც შეგიძლიათ ბინის ყიდვისას. იმისათვის, რომ ყველაფერი სრულად და სრულყოფილად ნათელი გახდეს, მოდით შევხედოთ ორ კონკრეტულ მაგალითს.

ბინის შესაძენად გადასახადის გამოქვითვის გაანგარიშების მაგალითი

მაგალითი 1: 2015 წლის დასაწყისში თქვენ იყიდეთ ბინა 2 500 000 რუბლზე. თქვენ ოფიციალურად მუშაობდით მთელი წლის განმავლობაში და იღებდით ხელფასის 60,000 რუბლს თვეში. ამრიგად, 2016 წლის დასაწყისში თქვენ გაქვთ უფლება დაუკავშირდეთ თქვენს საგადასახადო ოფისს თქვენს საცხოვრებელ ადგილზე და დაწეროთ განცხადება შეძენილი ქონების დაბრუნების შესახებ. მაქსიმუმი, რისი უფლებაც გაქვთ ამ შემთხვევაში, არის 2 000 000-დან 13%, ე.ი. მხოლოდ 260,000 რუბლი. იმიტომ რომ თქვენი წლიური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა 2015 წელს შეადგენდა სულ 93,600 რუბლს (60,000 * 0.13 * 12), მაშინ შეგიძლიათ დაითვალოთ ამ ზუსტი დაბრუნების თანხა (93,600) 2016 წელს. დარჩენილი თანხა დაგიბრუნდებათ მომდევნო წლებში, თუ ჯერ კიდევ ოფიციალურად დასაქმებული იქნებით. მაგალითად, 2016 წელს თქვენ ოფიციალურად მუშაობდით მხოლოდ სამი თვის განმავლობაში 20,000 რუბლის ხელფასით, ასე რომ, 2017 წლის დასაწყისში შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის გამოქვითვა 7,800 რუბლის ტოლი (20,000 * 0.13 * 3). ამრიგად, მომდევნო წლების განმავლობაში თქვენ კვლავ გექნებათ დასაბრუნებელი თანხა, რომელიც უდრის 158,600 რუბლს (260,000 - 93,000 - 7800).

მაგალითი 2. თქვენ იყიდეთ 1,500,000 ღირებულების ბინა და მიიღეთ საგადასახადო გამოქვითვა მისი შეძენისთვის. ამ შემთხვევაში, შეგიძლიათ დაითვალოთ 195,000 რუბლი (13% 1,500,000). მაგრამ მოგვიანებით თქვენ იყიდეთ კიდევ ერთი ბინა 2,000,000 რუბლის ღირებულებით. შესაბამისად, კანონის თანახმად, თქვენ შეგიძლიათ დააბრუნოთ კიდევ 65,000 რუბლი (13% 500,000) ამ შენაძენიდან, რადგან დაბრუნების ჯამური ლიმიტი შემოიფარგლება 2,000,000 რუბლით.

საჭირო დოკუმენტები

ბინის შესაძენად გადასახადის დაბრუნების მისაღებად, ჯერ უნდა შეადგინოთ განცხადება დადგენილი შაბლონის მიხედვით და ქვემოთ ჩამოთვლილი ყველა დოკუმენტი ასლებით მიაწოდოთ თქვენს საგადასახადო ოფისს თქვენს საცხოვრებელ ადგილზე.

ასე რომ, ქონების გადასახადის გამოქვითვის მისაღებად 2018 წლისთვის დამტკიცებული აუცილებელი დოკუმენტების სია ასეთია:

• პასპორტის ასლი;
• ბინის ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულება + ასლი;
• ობიექტის სათაური დოკუმენტები: საკუთრების რეგისტრაციის მოწმობის, ან ბინის საკუთრებაში გადაცემის აქტის ასლი (თუ ბინა შეძენილია მშენებარე კორპუსში კაპიტალის მონაწილეობის ხელშეკრულებით);
• შეძენილი ქონების გადახდის დამადასტურებელი დოკუმენტების ასლები (ჩეკები, საბანკო გადარიცხვის ამონაწერი, გადახდის ფურცლები და ა.შ.);
• გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომრის (TIN) მინიჭების მოწმობის ასლი;
• სამუშაო ადგილიდან შემოსავლის ცნობა 2-NDFL ფორმით;
• ასევე აუცილებელია წარადგინოთ თქვენი წლიური შემოსავლის დეკლარაცია გასული კალენდარული წლის პირადი საშემოსავლო გადასახადის ფორმა 3-ში;
• შევსებული განაცხადი გადასახადის დაბრუნებისთვის.

გარდა ზემოაღნიშნული სავალდებულო დოკუმენტებისა საგადასახადო ორგანოშეიძლება ასევე მოგთხოვოთ შეავსოთ განცხადება მეუღლეებს შორის გამოქვითვის გაზიარებისთვის, თუ კანონიერად ხართ დაქორწინებული. ქვემოთ შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ და განიხილოთ შევსებისთვის საჭირო განაცხადების ნიმუშები.

წინა 3 წლის საგადასახადო თანხის დასაბრუნებლად, თქვენ ასევე უნდა შეავსოთ დეკლარაციები 2017 და 2016 წლებში.

როდის უნდა წარვადგინო საბუთები და რა ვადით შემიძლია გადასახადის დაბრუნება?

ბინის შეძენისას შეგიძლიათ წარმოადგინოთ ქონების გადასახადის დაბრუნების საბუთები, იმ მომენტიდან, როცა სრულად გადაიხდით შეძენილ საცხოვრებელს და მიიღეთ დოკუმენტები უძრავი ქონების საკუთრების უფლებისთვის:

• საკუთრების რეგისტრაციის მოწმობა - შეძენის შემთხვევაში კვადრატული მეტრიყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულებით;
• ბინის საკუთრებაში გადაცემის აქტი - თუ ქონება შეძენილია მშენებარე სახლში კაპიტალის მონაწილეობის ხელშეკრულებით.

თქვენ ასევე უნდა გქონდეთ თქვენს ხელში ყველა გადახდის დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს თქვენს ხარჯებს შეძენილი საცხოვრებლისთვის.

როგორც წესი, თანხის დასაბრუნებლად საბუთების წარდგენა ხდება ყოველი კალენდარული წლის დასაწყისში. უმჯობესია დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს იანვრის მეორე ნახევარში (საახალწლო არდადეგებისთანავე).

გარდა ამისა, თუ ბინა იყიდეთ რამდენიმე წლის წინ, შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვაც და გაქვთ უფლება წარადგინოთ საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია წინა სამი წლის განმავლობაში. იმათ. მაგალითად, თქვენ იყიდეთ ბინა 2016 წელს და დაგავიწყდათ გადასახადის დაბრუნების უფლების გამოყენება. ხუთი წლის შემდეგ, 2021 წელს, თქვენ გონს მოვიდათ და შესაბამისი აპლიკაციით დაუკავშირდით საგადასახადო სამსახურს. მთელი ეს ხუთი წელი თქვენ პატიოსნად იმუშავეთ და გქონდათ ოფიციალური შემოსავალი, მაგრამ თქვენი შენატანების გამოყენებას ხაზინაში მხოლოდ სამი წლის განმავლობაში შეძლებთ გამოქვითვის განაცხადის მომენტამდე. ამ შემთხვევაში ეს არის 2020, 2019 და 2018 წლები. თუ ამ დროის განმავლობაში თქვენი მთლიანი საშემოსავლო გადასახადი ნაკლები იყო თქვენს დაბრუნებულ თანხაზე (იხილეთ პუნქტი „რამდენი თანხა დაბრუნდება?“), მაშინ შეგიძლიათ მარტივად მიიღოთ დანარჩენი თანხა მომდევნო წლებში.

საგადასახადო გამოქვითვის მიღების პროცესი

ყველაზე საუკეთესო გზა: მიიღეთ ის თავად დაუკავშირდით თქვენს საგადასახადო ოფისს. შეიძლება მოგიწიოთ ცოტა აურზაური და სირბილი სერთიფიკატების მოსაპოვებლად, მათი შეგროვება სხვადასხვა ხელისუფლებისგან, მაგრამ საბოლოოდ პროცედურა გაცილებით იაფი იქნება, ვიდრე სპეციალიზებულ კომპანიასთან დაკავშირება.

თუ თქვენ არ გსურთ ამის გაკეთება საკუთარ თავს, ან უბრალოდ არ გაქვთ ამის დრო, მაშინ ჩვენი ონლაინ ადვოკატი მზად არის მოგაწოდოთ უფასო კონსულტაციაროგორ შეგიძლიათ მნიშვნელოვნად დააჩქაროთ და გაამარტივოთ მთელი ეს პროცესი.

2018 წელს ქონების გადასახადის გამოქვითვის მისაღებად საჭიროა შეავსოთ ახალი დეკლარაცია დადგენილ ფორმაში 3-NDFL და დაურთოთ შეგროვებულ დოკუმენტაციას (ასევე შედის საჭირო დოკუმენტების ჩამონათვალში).

ასლებთან ერთად დოკუმენტების პაკეტი გადაეცემა მორიგეს საგადასახადო სამსახური, რის შემდეგაც ის ამოწმებს მათ გარკვეული დროით და თუ ყველაფერი სწორად გაკეთდა, მალე მიიღებთ ნანატრი ფულის გადარიცხვას. როგორც წესი, განაცხადები განიხილება და გადაწყვეტილებები მიიღება ორიდან ოთხ თვეში.

როგორ მივიღო ფულადი გამოქვითვა ჩემი დამსაქმებლისგან?

ბინის შესაძენად შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა საგადასახადო ოფისთან დაკავშირების გარეშე. უფრო ზუსტად, იქ მხოლოდ ერთხელ მოგიწევთ წასვლა, რათა დაადასტუროთ თქვენი უფლება გადასახადის გამოქვითვაზე. ამისათვის თქვენ უნდა მოამზადოთ ზემოთ აღწერილი ყველა დოკუმენტის ასლი და შეავსოთ განცხადება „გადასახადის გადამხდელის ქონების გადასახადის გამოქვითვების მიღების უფლების დასადასტურებლად“, რომლის ფორმა შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ქვემოთ.

საგადასახადო სამსახურისგან წერილობითი შეტყობინების მიღების შემდეგ, რომელიც ადასტურებს გამოქვითვის უფლებას (როგორც წესი, დაახლოებით 30 დღე სჭირდება საგადასახადო ორგანოს განაცხადის განხილვას და გადაწყვეტილების მომზადებას), თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ თქვენს უშუალო დამსაქმებელს და მიაწოდოთ მას ეს შეტყობინება. გადასახადის გამოქვითვის მიღების უფლება. ასეთი შეტყობინების გაგზავნის თვიდან ბუღალტერიამ უნდა გამოითვალოს თქვენი ხელფასი საშემოსავლო გადასახადის დაკლების გარეშე.

ჩვენი მორიგე იურისტი უფასოდ გაგიწევთ კონსულტაციას, თუ როგორ უნდა გააკეთოთ ეს სწორად. უბრალოდ დაუსვით მას შესაბამისი შეკითხვა pop-up ფორმაში და დაელოდეთ პასუხს.

ასევე, თუ ჯერ კიდევ გაქვთ რაიმე ხარვეზი თქვენი უფლებების გაგებაში და ბინის შეძენის შემდეგ საშემოსავლო გადასახადის დასაბრუნებლად აუცილებელი ქმედებები, ჩვენი სპეციალისტები გაგიწევენ კონსულტაციას ონლაინ უფასოდ.

კალკულატორი

თქვენ შეგიძლიათ გაიგოთ, თუ რამდენი გადასახადი შეგიძლიათ დაიბრუნოთ 2019 წელს ბინის შეძენისას, ჩვენი საშუალებით