ماشین حساب بازپرداخت وام مسکن. بازگشت سود وام مسکن طی چندین سال: نحوه بازگرداندن حداکثر فرمول سالانه و ویژگی های آن که بر میزان پرداخت تأثیر می گذارد

خریدار خوشبخت ملک، متقاضی کسر مالیات برای میزان هزینه های انجام شده است.

چه کسانی در هنگام خرید آپارتمان حق بازپرداخت مالیات ملک را دارند؟

ماهیت کسر و نحوه دریافت آن در زیر توضیح داده شده است.

شخصی که یک قطعه املاک و مستغلات را خریداری یا ساخته است: خانه، آپارتمان، اتاق - می تواند به طور قانونی بخشی از درآمد خود را از مالیات بر درآمد شخصی در محدوده تعیین شده توسط قانون مالیات فعلی برداشت کند. چنین مزیتی مطابق بندها برای یک شهروند ارائه می شود. 3 ص 1 هنر. 220 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

کسر ارائه شده شامل هزینه های زیر است:

• هزینه های واقعی انجام شده و پشتیبانی شده توسط اسناد؛
• سود پرداختی به وام برای خرید خانه تمام شده یا ساخت خانه جدید؛
• هزینه های تکمیل

اطلاعات فعلی در مورد پیشنهادات املاک را می توانید در وب سایت همکار ما Roomfi پیدا کنید

برای مودیان مالیاتی که قبل از سال 1395 اقدام به خرید ملک مسکونی کرده اند، امکان دریافت کسر معادل کل مبلغ سود پرداختی وجود دارد.

خریداران خانه بعد از این تاریخ می‌توانند بازپرداخت سود را با محدودیت 3,000,000 روبل درخواست کنند.

محاسبه کسر مقایسه ایمثال 1 محاسبه

یک مرد خانواده در سال 2015 یک آپارتمان به قیمت 450000 روبل خرید. بر اساس 2-NDFL، میزان درآمد تأیید شده وی برای این سال 780000 روبل و مقدار مالیات بر درآمد شخصی برداشت شده 101400 روبل بود.

قانون مالیات به او این فرصت را می دهد که پایه مالیات بر درآمد را در محدوده تعیین شده توسط قانون - 2000000 روبل کاهش دهد. وجوهی که باید برگردانده شود 780000*13%/100%=101400 روبل تعریف می شود. می توانید مجموعه ای از اسناد را برای بازپرداخت مالیات های پرداخت شده در سال 2015 تا 31 دسامبر 2018 به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. توصیه می شود که او قسمت باقی مانده از کسر را به مبلغ (2000000-780000) = 1220000 روبل در دوره های مالیاتی بعدی انتخاب کند.بیایید فرض کنیم که در سال 2015 همسر 4،500،000 روبل سرمایه گذاری کرده است. مطابق با گواهی 2-NDFL، میزان درآمد وی در سال مورد بررسی 840000 روبل بود، مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شد - 109200 روبل. درآمد همسر وی مشمول مالیات بر درآمد شخصی در همان سال به 360000 روبل رسید ، او مالیات بر درآمد شخصی را به مبلغ 46800 روبل پرداخت کرد. آپارتمان در حالت خریداری شد - ½ برای هر همسر.

مطابق با قانون مالیات فدراسیون روسیه، شوهر حق دارد پایه مشمول مالیات را به میزان حد متناسب با سهم خود کاهش دهد، اما نه بیش از میزان درآمد دریافتی: 840000 روبل.

مبلغی که باید بازپرداخت شود 840000*13%/100%=109200 روبل خواهد بود.

مبلغ کسر سررسید (2000000*1/2-840000) بیش از میزان مالیات بر درآمد شخصی کسر شده برای سال مشخص شده است و به سالهای بعد منتقل می شود.

زوجه حق دارد پایه مالیاتی را به میزان حد متناسب با سهم خود کاهش دهد، اما نه بیشتر از میزان درآمد دریافتی: 360000 روبل. او می تواند 360,000 * 13٪ / 100٪ = 46,800 روبل را بازپرداخت کند. کسر باقی مانده به مبلغ (2000000 * 1/2-360000) = 640000 روبل. در دوره های زیر انتخاب شده است.

خانواده ای که در آن هر دو زوج درآمد رسمی دریافت می کنند، با خرید آپارتمان در حالت مالکیت مشترک سود خواهند برد.

سپس می توانید هر سال بازپرداخت مالیات بیشتری دریافت کنید که پول شما را از تورم نجات می دهد.

بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان 2016 - حداکثر مبلغ

شما نمی توانید پایه مشمول مالیات را بیش از دو میلیون روبل کاهش دهید.

اگر مسکن با وام مسکن خریداری شود، می توان مبلغ سود پرداختی را به کسر خرید اضافه کرد.

برای آپارتمان های خریداری شده با وام مسکن در سال 2016 و بعد از آن، مقدار کسر محدود است: نمی تواند بیش از سه میلیون هزینه وام باشد.

حداکثر مقدار کسر در سال با میزان درآمد محدود می شود: شما نمی توانید بیش از مقدار مالیات بر درآمد شخصی که از مالیات دهندگان کسر شده است را برگردانید.

با مالکیت مشاع، هزینه کسر خرید اماکن مسکونی و میزان سود پرداختی به نسبت سهم مالکان در آپارتمان بین مالکین تقسیم می شود.

در صورتی که درآمد دریافتی در طول سال برای دریافت کل مبلغ کافی نباشد، کسر اموال به سال های بعد منتقل می شود.

دو راه برای دریافت کسر

شما می توانید 13 درصد از درآمد سالانه خود را به یکی از روش های زیر برگردانید:

• از طریق یک شخص حقوقی یا شخصی که شخصی که آپارتمان را خریده با آنها رابطه کاری دارد.
• از طریق خدمات مالیاتی فدرال

بیایید به هر روش نگاه کنیم:

1. در اولیدر این صورت، باید تمایل خود را برای بازگشت به کار در MIFTS اعلام کنید. درخواست توسط بازرس مالیاتی ظرف یک ماه بررسی می شود. نتیجه اخطاری است که کارمند به کارفرما می دهد. این سند مبنای معافیت درآمد مؤدی مشخص شده از مالیات بر درآمد شخصی تا زمان اتمام مبلغ کسر می باشد. هر سال باید یک اخطار جدید به کارفرمای خود بیاورید تا زمانی که محدودیت به طور کامل انتخاب شود.
2. مورد دومخریدار خانه را ملزم می کند که لیست گسترده تری از اسناد را به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام شهروند به عنوان مالیات دهنده ارائه کند. اسناد توسط بازرس مالیاتی به مدت سه ماه بررسی می شود. پس از تصمیم گیری مثبت، MIFTS ظرف یک ماه وجه را به حساب شخص علاقه مند واریز می کند.

در صورت ملک مشترک چه باید کرد

هنگام به دست آوردن اموال به مالکیت مشترک، همسران توسط مقررات قانون مدنی فدراسیون روسیه و RF IC هدایت می شوند که بر اساس آن درآمد زن و شوهر به عنوان دارایی مشترک آنها در نظر گرفته می شود.

بنابراین یک نفر از زوجین بدون توجه به اینکه چه کسی به عنوان خریدار ذکر شده است، حق استفاده از کسر ملک را دارد.

مقامات مالیاتی نیز به همین موضع پایبند هستند.

اگر تمام اسناد خرید برای همسری صادر شود که درآمد رسمی ندارد و در نتیجه او نمی تواند استرداد مالیات را مطالبه کند، در این صورت با نوشتن درخواست توزیع کسور اموال بین زن و شوهر به نسبت 100٪. و 0% بازگشت بخشی از هزینه ها برای شوهر من قادر به خرید خانه خواهد بود.

فقط افرادی که در روابط ازدواج رسمی، یعنی در دفتر ثبت اسناد ثبت نام کرده اند، می توانند از این طریق برای کسر ملک اقدام کنند.

روند بازگشت و مهلت

بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان از طریق مقامات مالیاتی در سال بعد از سال انجام می شود. برای قراردادهای سرمایه گذاری منعقد شده بر اساس 214-FZ، مجاز است در سال صدور گواهی پذیرش و تحویل آپارتمان در ساختمان جدید، دو میلیون از مبلغ واریز شده را بازگرداند.

بازپرداخت برای هر سال به طور جداگانه یا برای سه سال متوالی به طور همزمان امکان پذیر است. اولویت یک رویکرد یا روش دیگر بر اساس ترجیحات شخصی خریدار املاک تعیین می شود.

ترتیب بازپرداخت به شرح زیر است:

• مجموعه اسناد؛
• ارائه بسته ای از اوراق به MIFTS؛
• انتظار برای تصمیم گیری بر اساس نتایج حسابرسی میز.
• دریافت پول به حساب پرداخت کننده

مدارک بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان:

1. توافق نامه تأیید خرید املاک و مستغلات یا DDU (کپی).
2. گواهی پذیرش (کپی).
3. (کپی).
4. کپی هایی از PQS که میزان هزینه های انجام شده را ثابت می کند.
5. گواهی بانک مبنی بر سود پرداختی طبق قرارداد وام مسکن.
6. 2-NDFL.
7. 3-NDFL.
8. درخواستی با جزئیات حساب مؤدی که مبلغ اضافه پرداختی مالیات بر درآمد باید به آن واریز شود.
9. درخواست صدور اخطاریه به کارفرما.
10. گواهی تولد یک خردسال (کپی) - هنگام دریافت کسر برای کودک زیر 18 سال.

اگر به طور رسمی شاغل هستید، سال به سال به طور منظم مالیات بر درآمد را به دولت پرداخت می کنید و هنوز از حق خود برای دریافت کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان، ساختن خانه و غرامت سود وام مسکن استفاده نکرده اید، پس شما حتما این مقاله را از ابتدا تا انتها بخوانید.

حق شما برای کسر مالیات در ماده 220 قانون گذاری و به تفصیل شرح داده شده است کد مالیاتی RF، و همچنین توسط وکیل برجسته ما به تفصیل و با مثال های مشخص توضیح داده خواهد شد.

امروز ما در مورد تمام پیچیدگی های درخواست کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان با در نظر گرفتن تمام تغییرات قانون در سال 2019 به شما خواهیم گفت و همچنین به طور مفصل توضیح خواهیم داد که چه کسی، چه زمانی، چقدر و چگونه می توانید دریافت کنید. بازپرداخت برای خرید آپارتمان

اگر سوال خاصی در مورد این موضوع دارید، وکیل آنلاین ما آماده است تا به صورت سریع و رایگان مستقیماً در وب سایت به شما مشاوره دهد. فقط سوال خود را در فرم پاپ آپ بپرسید و منتظر پاسخ باشید. به این ترتیب می توانید به سرعت و واضح تر حقوق خود را برای دریافت کسر مالیات درک کنید.

بیشترین سوالات متداولمشکلاتی که وکلای ما با آن روبرو هستند عبارتند از: چه کسی و چند بار می تواند در هنگام خرید آپارتمان کسر مالیات دریافت کند. پاسخ می دهیم:

هر شهروند رسمی فدراسیون روسیه حق قانونی دریافت کسر مالیات برای خرید یک آپارتمان را دارد که کارفرما مالیات بر درآمد ماهانه را از فعالیت کاری خود به میزان 13٪ کسر می کند. به همین میزان (13%)، یک شهروند می تواند از املاک خریداری شده یا به طور دقیق تر در موارد زیر پول را برگرداند:

1. خرید مستقیم مسکن (آپارتمان، خانه، اتاق)؛
2. ساختن خانه خود؛
3. هرگونه هزینه برای تعمیرات و تکمیل املاک مسکونی نوساز (نکته اصلی این است که تمام رسیدها را نگه دارید).
4. شما همچنین حق دارید پول خود را بابت پرداخت سود وام وام مسکن خود پس بگیرید.

چه کسانی نمی توانند پول خود را پس بگیرند؟

شما نمی توانید مالیات بر درآمد خود را برای خرید یک آپارتمان پس بگیرید اگر:

• شما قبل از 1 ژانویه 2014 یک آپارتمان خریداری کرده اید و قبلاً از حق کسر خود استفاده کرده اید.
• اگر بعد از 1 ژانویه 2014 املاک و مستغلات خریداری کرده‌اید، اما به حد مجاز خود رسیده‌اید (اطلاعات بیشتر در این مورد در زیر).
• اگر از یکی از اقوام نزدیک (مادر، پدر، دختر، پسر، برادر، خواهر) املاک و مستغلات خریداری کرده اید.
• اگر به طور رسمی شاغل نیستید (و بنابراین مالیات بر درآمد پرداخت نمی کنید).
• اگر کارفرمای شما در خرید آپارتمان شرکت کرده است (به عنوان مثال، شرکتی که در آن کار می کنید بخشی از مسکنی را که خریداری کرده اید پرداخت کرده است).
• اگر هنگام خرید آپارتمان از مقداری استفاده کرده اید برنامه های دولتییا یارانه مثلا سرمایه مادری.

هنگام خرید آپارتمان چند بار می توانید از مالیات کسر کنید؟

دو پاسخ ممکن برای این سوال وجود دارد:

• اگر آپارتمان شما یا دیگر املاک و مستغلاتقبل از 1 ژانویه 2014 خریداری شده است، سپس مطابق با ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه(بند 27 بند 2 بند 1) شما فقط یک بار در زندگی حق دارید از کسر مالیات استفاده کنید و فرقی نمی کند متر مربع آن چقدر هزینه داشته باشد. به عنوان مثال، اگر خانه ای با 500000 روبل خریداری شده باشد، حداکثر مبلغی که می توانید روی آن حساب کنید 13 درصد از 500000 است، یعنی. 65000 روبل. و بس!
• اگر پس از 1 ژانویه 2014 مسکن خریداری کرده اید، می توانید روی بازپرداخت مالیات چندگانه حساب کنید، اما در محدوده 260000 روبل، زیرا حداکثر مبلغ تعیین شده توسط دولت برای بازپرداخت از خرید املاک و مستغلات برابر با دو میلیون است. روبل در ادامه این مقاله در مورد مقدار پولی که می توانید پس بگیرید و همچنین نمونه های خاص را بخوانید.

چقدر پول برگشت داده خواهد شد؟

بنابراین، در هنگام خرید یک آپارتمان پس از 1 ژانویه 2014، چقدر غرامت دولتی می توانید انتظار داشته باشید؟ پاسخ می دهیم:

حداکثر سقف بازپرداخت مالیات بر درآمد شما از خرید آپارتمان 2،000،000 روبل (برای کل زندگی شما) است. شما می توانید 13 درصد از این مبلغ را برگردانید، یعنی. 260000 روبل و هیچ چیز بیشتر.

برای هر سال تقویمی، می توانید مبلغی معادل مالیات بر درآمد خود را برگردانید که کارفرمای شما برای شما (13 درصد) برای سال گزارش به دولت می پردازد، در حالی که باقی مانده وجوه متعلق به شما منقضی نمی شود و در ادامه شما همچنین می توانید تا زمانی که به حد مجاز خود نرسیده اید، بازپرداخت صادر کنید.

اما شما حق دارید اظهارنامه های درآمدی را فقط برای سال جاری یا حداکثر برای سه سال قبل به اداره مالیات ارائه دهید، اما کمی بعد در این مورد بیشتر توضیح دهید. اول، اجازه دهید در نهایت میزان غرامت مالیاتی را که می توانید هنگام خرید آپارتمان روی آن حساب کنید، مشخص کنیم. برای اینکه همه چیز به طور کامل و کاملاً واضح باشد، اجازه دهید به دو مثال خاص نگاه کنیم.

نمونه ای از محاسبه کسر مالیات برای خرید آپارتمان

مثال 1: در ابتدای سال 2015، شما یک آپارتمان به قیمت 2،500،000 روبل خریداری کردید. شما رسماً تمام سال کار کردید و 60000 روبل در ماه حقوق دریافت کردید. بنابراین، در ابتدای سال 2016، شما حق دارید با اداره مالیات خود در محل سکونت خود تماس بگیرید و درخواستی برای بازپرداخت ملک خریداری شده بنویسید. حداکثری که در این مورد به شما تعلق می گیرد 13% از 2,000,000 است. فقط 260000 روبل. چون کسر مالیات بر درآمد سالانه شما برای سال 2015 در مجموع 93600 روبل (60000 * 0.13 * 12) بوده است، سپس می توانید روی این مقدار بازپرداخت دقیق (93600) در سال 2016 حساب کنید. اگر هنوز به طور رسمی مشغول به کار باشید، بقیه پول در سال های بعد به شما بازگردانده می شود. به عنوان مثال، در سال 2016 شما به طور رسمی تنها سه ماه با حقوق 20000 روبل کار کردید، بنابراین در ابتدای سال 2017 می توانید کسر مالیات معادل 7800 روبل (20000 * 0.13 * 3) دریافت کنید. بنابراین، برای سال های بعدی شما هنوز مبلغی معادل 158600 روبل (260000 - 93000 - 7800) برای بازگشت خواهید داشت.

مثال 2. شما یک آپارتمان به ارزش 1500000 خریداری کردید و برای خرید آن کسر مالیات دریافت کردید. در این مورد، می توانید روی 195000 روبل (13٪ از 1500000) حساب کنید. اما بعداً آپارتمان دیگری به ارزش 2000000 روبل خریدید. بر این اساس، طبق قانون، می توانید 65000 روبل دیگر (13٪ از 500000) را از این خرید برگردانید، زیرا سقف کل برای بازگشت به 2،000،000 روبل محدود شده است.

مدارک مورد نیاز

برای دریافت بازپرداخت مالیات خود برای خرید آپارتمان، ابتدا باید طبق الگوی تعیین شده درخواستی تنظیم کنید و تمام مدارک ذکر شده در زیر را همراه با کپی به اداره مالیات خود در محل سکونت خود ارائه دهید.

بنابراین لیست مدارک لازم برای اخذ کسر مالیات دارایی مصوب سال 1397 به شرح زیر است:

• کپی پاسپورت؛
• قرارداد خرید و فروش آپارتمان + کپی;
• اسناد عنوان برای شی: یک کپی از گواهی ثبت مالکیت، یا عمل انتقال مالکیت آپارتمان (اگر آپارتمان در یک ساختمان در حال ساخت تحت قرارداد مشارکت سهام خریداری شده باشد).
• کپی اسنادی که پرداخت ملک خریداری شده را تأیید می کند (چک، صورتحساب حواله بانکی، برگه های پرداخت و غیره)؛
• یک کپی از گواهی تخصیص شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN)؛
• گواهی درآمد از محل کار در فرم 2-NDFL.
• همچنین لازم است اظهارنامه درآمد سالانه خود را در فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی برای سال گذشته ارائه دهید.
• درخواست تکمیل شده برای بازپرداخت مالیات

علاوه بر مدارک اجباری فوق سازمان مالیاتیهمچنین ممکن است از شما بخواهد که اگر به طور قانونی ازدواج کرده اید، درخواست هایی را برای تقسیم کسر بین همسران پر کنید. در زیر می توانید نمونه درخواست های مورد نیاز برای تکمیل را دانلود و بررسی کنید.

برای دریافت بازپرداخت مالیات برای 3 سال گذشته، باید اظهارنامه های 2017 و 2016 را نیز پر کنید.

چه زمانی باید مدارک را ارائه کنم و برای چه مدتی می توانم مالیات را بازپرداخت کنم؟

شما می توانید اسنادی را برای بازپرداخت مالیات دارایی هنگام خرید آپارتمان ارائه دهید، از لحظه ای که هزینه مسکن خریداری شده را به طور کامل پرداخت کرده اید و اسناد حق مالکیت املاک را دریافت کرده اید:

• گواهی ثبت مالکیت - در صورت خرید متر مربعبر اساس قرارداد خرید و فروش؛
• عمل انتقال مالکیت یک آپارتمان - اگر ملک در یک خانه در حال ساخت تحت قرارداد مشارکت سهام خریداری شده باشد.

همچنین باید تمام اسناد پرداختی که هزینه های شما را برای مسکن خریداری شده تایید می کند در دست داشته باشید.

به عنوان یک قاعده، ارائه اسناد برای بازپرداخت در ابتدای هر سال تقویمی انجام می شود. بهتر است در نیمه دوم ژانویه (بلافاصله پس از تعطیلات سال نو) با اداره مالیات تماس بگیرید.

علاوه بر این، اگر چندین سال پیش یک آپارتمان خریداری کرده اید، می توانید برای آن کسر مالیات نیز دریافت کنید و حق دارید اظهارنامه مالیات بر درآمد سه سال قبل را ارائه دهید. آن ها به عنوان مثال، شما در سال 2016 یک آپارتمان خریدید و فراموش کرده اید که از حق بازپرداخت مالیات خود استفاده کنید. پنج سال بعد، در سال 2021، شما به خود آمدید و با درخواست مربوطه با اداره مالیات تماس گرفتید. تمام این پنج سال شما صادقانه کار کردید و درآمد رسمی داشتید، اما فقط سه سال قبل از لحظه درخواست کسر می توانید از کمک های خود به خزانه استفاده کنید. در این مورد، اینها 2020، 2019 و 2018 هستند. اگر در این مدت کل مالیات بر درآمد شما کمتر از مبلغ بازپرداختی بود که به شما تعلق می گیرد (به آیتم «چه مقدار پول بازگردانده می شود؟» مراجعه کنید، پس می توانید بقیه مبلغ را در سال های بعدی به راحتی دریافت کنید.

فرآیند دریافت کسر مالیات

بیشتر بهترین راه: خودتان آن را با تماس با اداره مالیات خود دریافت کنید. ممکن است مجبور شوید کمی سر و صدا کنید و به دنبال گواهینامه ها بروید و آنها را از مقامات مختلف جمع آوری کنید، اما در نهایت این روش بسیار ارزان تر از تماس با یک شرکت تخصصی خواهد بود.

اگر نمی‌خواهید خودتان این کار را انجام دهید یا به سادگی برای این کار وقت ندارید، وکیل آنلاین ما آماده است تا به شما کمک کند. مشاوره رایگان، چگونه می توانید کل این فرآیند را به میزان قابل توجهی تسریع و ساده کنید.

برای دریافت کسر مالیات بر دارایی در سال 2018، باید اظهارنامه جدیدی را در فرم ایجاد شده 3-NDFL پر کنید و آن را به اسناد جمع آوری شده پیوست کنید (همچنین در لیست اسناد مورد نیاز گنجانده شده است).

همراه با کپی ها، بسته اسناد به کارمند خدمات مالیاتی در حال انجام تحویل داده می شود، پس از آن او آنها را در مدت زمان معین بررسی می کند و اگر همه چیز به درستی انجام شده باشد، انتقال وجه مورد انتظار به زودی به دست شما می رسد. به عنوان یک قاعده، درخواست ها بررسی می شوند و تصمیمات در عرض دو تا چهار ماه گرفته می شود.

چگونه می توانم از کارفرما کسر نقدی دریافت کنم؟

شما می توانید برای خرید آپارتمان بدون تماس با اداره مالیات کسر مالیات دریافت کنید. به طور دقیق تر، برای تأیید حق کسر مالیات خود فقط یک بار باید به آنجا بروید. برای انجام این کار، باید کپی هایی از تمام اسنادی که در بالا توضیح داده شد تهیه کنید و درخواستی را پر کنید "برای تایید حق مالیات دهندگان برای دریافت کسر مالیات بر دارایی" که فرم آن را در زیر می توانید دانلود کنید.

پس از دریافت اخطار کتبی از اداره مالیات مبنی بر تأیید حق شما برای کسر (معمولاً حدود 30 روز طول می کشد تا مقامات مالیاتی درخواست را بررسی کنند و تصمیم بگیرند)، باید با کارفرمای مستقیم خود تماس بگیرید و این اخطار را در اختیار او قرار دهید. حق دریافت کسر مالیات از ماهی که چنین اطلاعیه ای ارائه می کنید، بخش حسابداری باید حقوق شما را بدون کسر مالیات بر درآمد محاسبه کند.

وکیل وظیفه ما به صورت رایگان به شما در مورد نحوه صحیح انجام این کار مشاوره می دهد. فقط سوال مناسب را در فرم پاپ آپ از او بپرسید و منتظر پاسخ باشید.

همچنین اگر پس از خرید آپارتمان همچنان در درک حقوق خود و اقدامات لازم برای استرداد مالیات بر درآمد خللی دارید، متخصصان ما به صورت آنلاین به شما مشاوره رایگان خواهند داد.

ماشین حساب

با استفاده از ما می توانید دریابید که چقدر مالیات می توانید از خرید آپارتمان در سال 2019 دریافت کنید.

برای چه مدت می توان برای مسکن خریداری شده در سال 1394 کسر دریافت کرد؟ امکان بازپرداخت بخشی از هزینه های املاک خریداری شده از سال ثبت گواهی مالکیت (در صورتی که معامله با قرارداد خرید و فروش رسمی شده باشد) یا انتقال ملک با مشارکت مشترک در ساخت یک خانه به عنوان مثال، پس از خرید مسکن در سال 2015، مالیات دهنده از سال آینده، 2016، بسته ای از اسناد مربوطه را که خرید را تأیید می کند، تهیه می کند و با تأیید خدمات مالیاتی فدرال، حق بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی را به دست می آورد. مبلغ 13 درصد از هزینه مسکن با محدودیت های تعیین شده. پرداخت کننده می تواند برای سه سال بعد بازپرداخت مالیات صادر کند، یک مستمری بگیر برای چهار سال (2016، 2017، 2018، 2019). ویژگی هایی که در هنگام درخواست کسر در نظر گرفته می شود بیایید نحوه بازگشت 13 درصد از خرید یک آپارتمان را در نظر بگیریم.

چگونه از خرید آپارتمان ۱۳ درصد بگیریم؟ 13 درصد بازپرداخت با خرید آپارتمان

ضمناً چنانچه آپارتمانی بعد از تاریخ 1393/01/01 توسط همسران متاهل خریداری شده باشد، هر یک از زوجین می توانند به میزان این حدود از کسر ملک برخوردار شوند. شما می توانید در مورد این اطلاعات در مقاله بیشتر بیاموزید: ویژگی های دریافت کسر ملک در هنگام خرید مسکن از سوی همسران مثال 1: در سال 2016، ایوانف A.A.
من یک آپارتمان به قیمت 2.5 میلیون روبل خریدم. در همان زمان، در سال 2016 او 500 هزار روبل درآمد و مالیات بر درآمد 65 هزار روبل پرداخت کرد. در این مورد، حداکثر مقداری که ایوانف A.A.
قادر به بازگرداندن آن 2 میلیون x 13٪ = 260 هزار روبل است. اما برای سال 2016 به طور مستقیم، او می تواند تنها 65 هزار روبل دریافت کند (و 195 هزار روبل برای بازگشت در سال های بعد باقی می ماند). مثال 2: در سال 2014، Vasiliev V.G. 1 میلیون آپارتمان خریدم
روبل در سال 2017 واسیلیف V.G. من از امکان کسر مالیات مطلع شدم و تصمیم گرفتم برای آن اقدام کنم.

چگونه 13 درصد از خرید آپارتمان را برگردانیم؟

تنها چیزی که وجود دارد این است که شما می توانید مالیات بر درآمد خود را حداکثر در سه دوره بازگردانید سال گذشته. به عنوان مثال، اگر در سال 2014 یک آپارتمان خریداری کردید و تصمیم گرفتید در سال 2017 برای کسر درخواست کنید، می توانید مالیات خود را برای سال های 2016، 2015 و 2014 پس بگیرید (اطلاعات دقیق در مورد اینکه چه زمانی و برای چه سالی می توانید دریافت کنید. بازگشت مالیات را می توان در مقاله ما یافت: چه زمانی و برای چه سالی باید اسنادی را برای کسر ملک در هنگام خرید خانه ارائه کنم کل موجودی کسر ملک به سال آینده منتقل می شود؟

توجه

یعنی می‌توانید مالیات بر درآمد را طی چندین سال برگردانید تا زمانی که «کل مبلغ را تمام کنید» (به میزان کسر مالیات مراجعه کنید). کل مراحل دریافت کسر معمولا بین دو تا چهار ماه طول می کشد ( بیشتر اززمان می برد تا اداره مالیات مدارک شما را بررسی کند).

نحوه محاسبه کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان؟

کسر یکباره).

1. در کل مبلغ، می توانید تا 13٪ از هزینه مسکن یا زمین را برگردانید، اما حداکثر مبلغ کسر نباید از 2 میلیون روبل تجاوز کند (یعنی حداکثر می توانید 2 میلیون روبل x 13٪ = 260 را برگردانید. هزار روبل توجه: برای مسکن خریداری شده قبل از سال 2008، حداکثر مبلغ کسر 1 میلیون روبل است.
2. برای هر سال، شما نمی توانید بیش از مبلغی که به بودجه مالیات بر درآمد (حدود 13٪ حقوق رسمی) منتقل کرده اید، برگردانید. در عین حال، می توانید مالیات را طی چندین سال برگردانید تا زمانی که کل مبلغ را برگردانید (نگاه کنید به.

نحوه دریافت 13 درصد از خرید آپارتمان: روش، شرایط بازگشت

مهم است

چنین کسر در قانون مالیات فدراسیون روسیه به نام اموال است. اگر مالیات به بودجه نرسید، یعنی شخص کار نکرد یا غیررسمی کار کرد، پس حق بازپرداخت ایجاد نمی شود.

بنابراین منفعت قانونی که همراه با چنین اقدامی مانند خرید آپارتمان است، دریافت 13 درصد از هزینه های انجام شده است. محدودیت های مقدار خرید وجود دارد که در ادامه به آن خواهیم پرداخت.

اطلاعات

موارد زیر می توانند کسر دریافت کنند: صاحب ملک یا همسران رسمی آنها. یکی از والدین مالک صغیر در صورتی که قبلاً کسر دریافت نکرده باشند. فقط در صورت خرج کردن وجوه خود می توانید برای کسر درخواست کنید.

اگر خرید به هزینه منابع مالی سازمان، بودجه سطوح مختلف یا سرمایه مادر انجام شده باشد، حق بازپرداخت هزینه ها ایجاد نمی شود. حالا بیایید بفهمیم که چگونه می توان ۱۳ درصد از خرید آپارتمان را دریافت کرد.

بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان. چه کسانی مستحق کسر مالیات هستند؟

برای وضوح بیشتر، مکانیسم محاسبه را با استفاده از مثال ها تجزیه و تحلیل خواهیم کرد. مثالی از محاسبه مبلغ مثال هایی را در نظر می گیریم:

1. در سال 2016، خانواده مایفسکی برای یک آپارتمان یک اتاقه در منطقه جدیدی از Magnitogorsk وام مسکن گرفتند. قیمت آپارتمان 1،200،000 روبل است، وام مسکن به مدت 2 سال با 14٪ در سال صادر شد (اضافه پرداخت 1،200،000 * 0.14 * 2 = 312،000). ما کسر را محاسبه می کنیم: 1،200،000 * 0.13 + 312،000 * 0.13 = 196،560 روبل.
   حال موردی را در نظر بگیرید که لازم است محدودیت اعمال شود.
2. خرید آپارتمان با وام مسکن در سال 2015) برای آقای پلیوشکین 6 میلیون و 510 هزار روبل هزینه دارد که 2 میلیون و 100 هزار روبل به فروشنده و 4 میلیون و 410 هزار روبل دیگر طی 15 سال به صورت سود بانکی پرداخت می شود. در این حالت، هر دو مبلغ از حد مجاز فراتر می روند، بنابراین بازپرداخت برابر با 650000 روبل است (2000000*0.13+3000000*0.13). به طور مستقیم برای سال 2016، Plyushkin می تواند 95000 روبل را برگرداند، زیرا این مقدار مالیات بر درآمد شخصی است که کارفرما برای سال انتقال داده است.

کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان / خانه / زمین

خدمات مالیاتی فدرال یا کارفرما مجموعه اسناد زیر را دارد:

• گواهی 2-NDFL که کارفرما موظف است در صورت درخواست برای کارمند صادر کند.
• سندی که واقعیت دستیابی به املاک و مستغلات را تأیید می کند و در صورت خرید آن پس از 2016/07/15 - عصاره ای از ثبت نام واحد دولتی؛
• اسنادی که هزینه های اضافی برای تکمیل محل و همچنین اسناد بانکی و پرداخت را تأیید می کند که نشان دهنده هزینه های هدفمند وجوه است.
• درخواست خطاب به رئیس خدمات مالیاتی فدرال برای ثبت کسر.

مهلت و محل ارائه اسناد این مدارک باید در سال گزارش به اداره مالیات در محل ثبت ارائه شود، به عنوان مثال، اگر ملکی را در سال 1393 خریداری کرده اید، باید در طول دوره شرکت اظهارنامه مربوطه گزارش شود. همچنین می توانید شرایط بازپرداخت مالیات پرداخت شده قبلی را نیز مشخص کنید.

نحوه دریافت 13 درصد از خرید آپارتمان

مهم است که به یاد داشته باشید: اگر هزینه آپارتمان زیر 2 میلیون روبل باشد، خریدار حق دارد از تعادل در خریدهای بعدی املاک استفاده کند. قانون مشابهی برای خرید ملک از ابتدای سال 2014 اعمال می شود.

قبلاً الگوریتم محاسبه طبق قوانین مختلفی اعمال می شد: دریافت کسر فقط برای یک خرید امکان پذیر بود (حتی اگر هزینه مسکن به طور قابل توجهی کمتر از 2 میلیون روبل بود) و هیچ محدودیتی در کسر وام مسکن وجود نداشت. وام بنابراین در خرید اقساطی مسکن باید مشخصات امکان اخذ حق کسر در نظر گرفته شود، زیرا در صورت وقوع قبل از سال 1393، اسناد بازپرداخت هزینه ها باید پس از پرداخت کامل هزینه یا بخشی از آن ارائه شود. آن، معادل 2 میلیون روبل، پرداخت شده است، زیرا این کار فقط برای یک شی قابل انجام است.

ماشین حساب کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان

بنابراین، برای مثال، یک ساختمان مسکونی ممکن است حدود یک و نیم میلیون روبل در منطقه نیژنی نووگورود هزینه داشته باشد، اما در سن پترزبورگ با این پول فقط می توانید یک اتاق در یک حومه دورافتاده بخرید. حداکثر مبلغ پرداختی توصیف شده 2،000،000 روبل است.

به منظور پرداخت استاندارد کسر ایجاد شده است. در واقع، مالیات دهنده بیش از 260،000 روبل دریافت نمی کند، زیرا این مبلغ 13٪ از 2،000،000 روبل است.

اگر مسکن با وام مسکن خریداری کنید، سقف پرداخت بالاتر خواهد بود - 3،000،000 روبل. در همین حالت، زمانی که مسکن با مبلغ کمتری خریداری شده است، در صورت خرید مجدد آن، ممکن است برای مقدار باقیمانده وجوه تا سقف حداکثر پرداخت، کسر دوم در نظر گرفته شود. شایان ذکر است که پول برای آپارتمان دوم همیشه قابل برگشت نیست.

نحوه محاسبه بازده 13 از خرید آپارتمان

شما می توانید در مورد این فرصت در مقاله ما - کسر مکرر ملک برای سود وام مسکن اطلاعات بیشتری در مورد محدودیت های دریافت کسر ملک در مقاله: کسر ملک یکباره در هنگام خرید آپارتمان / خانه. چگونه کسر دریافت کنیم؟ فرآیند اخذ کسر عبارت است از: جمع آوری و ارائه اسناد به اداره مالیات، بررسی اسناد توسط اداره مالیات و انتقال وجه.

در اینجا می توانید با ذکر مهلت ها با فرآیند اخذ کسر مالیات بیشتر آشنا شوید: فرآیند اخذ کسر مالیات ملک. فرآیند دریافت کسر را می توان با استفاده از خدمات ما ساده کرد. او به شما کمک می کند تا اظهارنامه 3-NDFL و سایر اسناد را برای کسر در 15-20 دقیقه آماده کنید و همچنین به شما می دهد. دستورالعمل های دقیقبرای ارائه مدارک به سازمان مالیاتی

قیمت گواهینامه خودرو برای سال تعیین شده و بلافاصله پرداخت می شود. اما این بدان معنا نیست که فسخ قرارداد MTPL قبل از موعد مقرر و بازگشت بخشی از وجوه سرمایه گذاری شده غیرممکن است. از نظر قانونی، این فرصت برای راننده توسط تعدادی از اسناد فراهم شده است:

• قانون مدنی فدراسیون روسیه در هنر. 451;
• 40-FZ و قوانین بیمه خودرو مصوب دولت.

تنها چیزی که باقی می ماند این است که مشخص شود تحت چه شرایطی قانون بیمه گر را ملزم به بازگشت به درخواست مشتری می کند، چه مقدار و در چه مدتی بازگردانده می شود.

شرایط بازگرداندن سهم MTPL

ممکن است خریدار دلایل مختلفی برای خاتمه زودهنگام OSAGO داشته باشد. اما تعهدات شرکت بیمه برای بازگرداندن سهم فقط شامل دلایلی است که در قوانین مشخص شده است. این موارد عبارتند از:

• فوت بیمه گذار (در این صورت گیرنده وارث او خواهد بود).
• انحلال شرکت بیمه (لغو مجوز)؛
• نابودی کامل وسیله نقلیه؛
• تغییر مالک خودرو (فروش تحت قرارداد خرید؛ هنگام تنظیم وکالتنامه قبل از خاتمه بیمه مسئولیت اجباری اتومبیل، باید به این فکر کنید که آیا ممکن است دلیلی برای اضافه کردن مالک جدید به سیاست فعلی وجود داشته باشد).

در تمامی موارد فوق، تاریخ شمارش روزهای کم استفاده از لحظه وقوع حادثه ای که منجر به عدم امکان تحقق خطرات بیمه شده شده است، آغاز می شود. به عنوان نمونه می توان به تاریخ حادثه ای اشاره کرد که طبق پروتکل پلیس راهنمایی و رانندگی خودرو در آن از بین رفت.

استثناء فسخ زودهنگام قرارداد MTPL به دلیل فروش خودرو است. شرکت بیمه تعداد روزهایی را که بخشی از حق بیمه را برای خود نگه می دارد از تاریخ درخواست بیمه گذار برای بازگشت و فسخ بیمه نامه محاسبه می کند.

ضوابط مصوب PP شماره 263 تعهد شرکت بیمه را مبنی بر استرداد بخشی از حق بیمه به خریدار حتی در صورت فسخ به دلایل دیگری که منجر به عدم امکان تحقق خطرات بیمه شده است را پیش بینی کرده است. اما در واقع شرکت های بیمه تنها در چهار مورد از موارد فوق موافقت می کنند که وجه را بدون دعوا بازگردانند.

پس از درخواست خاتمه خط مشی MTPL، بازگشت خود را می توان با توافق در حالتی مناسب برای هر دو طرف انجام داد:

• نقدی؛
• به حساب فردی;
• به حساب بانکی شرکت

چقدر برمی گردند؟

به طور معمول، فرمول محاسبه قسمت قابل استرداد حق بیمه پس از خاتمه قرارداد بیمه مسئولیت اجباری اتومبیل به شرح زیر است:

• 23٪ برای انجام پرونده (RVD) مطابق با نامه FSSN شماره 56-IL از مبلغ مشارکت کسر می شود.
• ضریب کاهش مبلغ تعیین می شود (برای تعداد روزهای استفاده از بیمه)، به عنوان نسبت ماه ها (روزها) که راننده در آن کار کرده است و تعداد کل ماه ها (روزها) در آن محاسبه می شود. سال؛
• کل مبلغی که باید برگردانده شود به عنوان حاصلضرب 77 درصد سهم و ضریب محاسبه می شود.

شرکت هایی هستند که در صورتی که دوره بیمه نامه تا پایان بیمه مسئولیت اجباری خودرو از یک دوره معین (3-6 ماه) بیشتر شود، RVD را کسر نمی کنند، اگرچه این امر نادر است.

شرایط و ضوابط برای بازگشت موفقیت آمیز

بیمه‌گر 14 روز فرصت دارد تا محاسبات، گزارش‌ها و درخواست‌های برگشت را تکمیل کند. اگر در این مدت وجه به مشتری منتقل نشود، بیمه‌گذار حق دارد جریمه‌ای به میزان 1% از مبلغ مقرر برای روز تعویق مطالبه کند.

شرکت بیمه حق ندارد از استرداد بخشی از حق بیمه با استناد به پرداخت های انجام شده تحت بیمه مسئولیت اجباری خودرو خودداری کند. هنجارها نمی گویند که توهین آمیز رویداد بیمه شدهبیمه وسایل نقلیه موتوری حق استرداد بخشی از حق بیمه را در صورت فسخ زودهنگام قرارداد MTPL آغاز شده توسط بیمه گذار لغو می کند.

بیمه گذاران همیشه تمایلی به بازگرداندن حق بیمه دریافتی ندارند. و افسوس که در میان غیر قابل اعتمادترین شرکت ها، عملی برای کاهش مصنوعی اندازه این مقادیر وجود دارد.

برای جلوگیری از قربانی شدن شما در چنین دستکاری ها، پیشنهاد می کنیم از یک فرم مناسب برای محاسبه مبلغ بازپرداخت پس از خاتمه بیمه مسئولیت اجباری موتور استفاده کنید. بررسی بیش از 10 ثانیه طول نمی کشد. در عین حال، می توانید دریابید که آیا ارزش دارد برای پولی که در نهایت بازگردانده می شود، برای بنزین هزینه کنید تا درخواست را به نزدیکترین شعبه شریک بیمه خود ببرید.

خرید املاک و مستغلات، مانند برخی از خریدهای دیگر، حق دریافت کسر مالیات را می دهد - در اصل، این بازگشت پولی است که یک شهروند از سود خود به دولت می پردازد، زیرا بخشی از آن صرف خرید شده است. یک آپارتمان، یعنی پایه مالیاتی کاهش یافته است.

محاسبه کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان دشوار نیست - فقط باید شاخص های اصلی محاسبه را بدانید (مبلغ هزینه شده برای خرید و مبلغ پرداخت شده توسط شهروند برای سال به صورت مالیات بر درآمد شخصی) و یک فرمول ساده را برای آنها اعمال کنید. همچنین تعدادی از موارد خاص وجود دارد که باید برای آنها کمی متفاوت محاسبه کنید - خرید مسکن در مالکیت مشترک، با وام مسکن یا استفاده از یارانه دولتی.

هر شهروند رسمی شاغل و حقوق بگیر مالیات به خزانه دولت می پردازد.

مالیات بر درآمد شخصی - این مالیات توسط کارفرما کسر می شود و به کارمندان تعلق نمی گیرد، اما از حقوق آنها پرداخت می شود. کسر مالیات توانایی ارائه شده توسط قانون برای بازگرداندن بخشی از این پول تحت شرایط خاص است - و در این مورد، چنین شرطی خرید آپارتمان است. هر شهروندی که مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت می کند، حق دارد چنین کسر را مطالبه کند.

مفهوم

مکانیزم نحوه عملکرد کسر مالیات به شرح زیر است: از آنجایی که بخشی از درآمد پرداخت کننده صرف خرید املاک و مستغلات شده است، از پایه مالیاتی کسر می شود که در نتیجه مالیات باید در نهایت کاهش یابد. و از آنجایی که قبلا به طور کامل پرداخت شده است، بخشی از این پرداخت باید برگردانده شود.

بر این اساس، برای دریافت کسر چند شرط باید رعایت شود:

• برای اینکه مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه باشید - برای این کار باید بیش از نیمی از روزها را در طول سال گزارش در کشور سپری کنید. با این حال، استثناهایی از این قاعده وجود دارد - به بند 2 ماده 207 قانون مالیات مراجعه کنید.
• پرداخت مالیات بر درآمد شخصی
• تأییدیه داشته باشید که پول برای هدفی خرج شده است که طبق قانون قابل توجه است - از جمله اینکه چگونه می توان یک هدف مشابه را خرید خانه در نظر گرفت.
• اسناد مالکیت ملک خریداری شده را داشته باشید. اجازه دهید توجه داشته باشیم که DDU مناسب نیست، حتی اگر کل مبلغ تعیین شده برای پرداخت قبلاً پرداخت شده باشد - در صورت ساخت و ساز مشترک، کسر نمی تواند قبل از راه اندازی شی دریافت شود.
• یه چیز دیگه شرط مهم- طرفین نمی توانند به یکدیگر وابسته باشند. اول از همه، این همه اقوام نزدیک را حذف می کند - به این معنی که هنگام خرید آپارتمان از یک خواهر یا برادر یا از والدین، نیازی به بازپرداخت ندارید. برای معاملات با اقوام دورتر - به عنوان مثال، پسرعموها - این محدودیت اعمال نمی شود، به این معنی که فرصتی برای دریافت کسر وجود دارد. درست است که صد در صد نیست - وابستگی متقابل به پیوندهای نزدیک محدود نمی شود، اما در غیاب آنها هنوز هم باید ثابت شود.
• در نهایت، آپارتمان خریداری شده باید در داخل کشور واقع شود.

ما تاکید می کنیم که کسر از هزینه های واقعی انجام شده برای خرید آپارتمان انجام می شود، به این معنی که برای مسکن اهدایی یا موروثی اعمال نمی شود.

برجسته کردن انواع مختلفکسورات، و مهم است که مکانیک کار مورد نظر را با مواردی که هنگام فروش املاک اجرا می شود اشتباه نگیرید. در ماده 220 قانون مالیاتی به تفصیل توضیح داده شده است.

ارائه کسر به این بستگی ندارد که آیا آپارتمان در یک ساختمان جدید خریداری شده است یا یک اقامتگاه ثانویه است.

اندازه

قبل از هر چیز، توجه به این نکته ضروری است که دو مفهوم را نباید با هم اشتباه گرفت: میزان کسر و میزان مالیات قابل استرداد. اولی رقمی است که با آن پایه مالیاتی کاهش می یابد و دومی معادل 13 درصد آن است - به این معنی که برای فهمیدن آن باید مبلغ کسر در نرخ مالیات ضرب شود. به عنوان مثال، اگر مبلغ کسر یک میلیون روبل ارائه شود، به این معنی است که در واقع مبلغ بازگشتی به حساب های شما خواهد بود: 1,000,000 x 0.13 = 130,000 روبل.

حداکثر مبلغ کسر ارائه شده معادل دو میلیون روبل است، یعنی مبلغی که باید برگردانده شود 13٪ آن یا 260 هزار روبل است.

هنگام استفاده از وام مسکن، کسر برای پرداخت اعمال می شود بهره وام مسکن، و جدا از اصلی در نظر گرفته می شود. مقدار چنین کسر به سه میلیون محدود می شود، یعنی مبلغ بازپرداخت 390000 روبل است.

اگر یک آپارتمان توسط یک خانواده خریداری شود، کسر شهروندان می تواند جمع شود: به عنوان مثال، اگر هر دو همسر حق آن را داشته باشند، می توان از 4،000،000 روبل یا از 6،000،000 برای وام وام مسکن، کسر کلی انجام داد.

از سال 2014، تغییراتی نیز در قانون در رابطه با قانون دیگری ایجاد شده است: قبلاً کسر یک بار ارائه می شد، اما اکنون می توان آن را هر چند بار که دوست داشتید برداشت.

با این حال، این بدان معنا نیست که با هر خرید املاک و مستغلات می توانید از کسر استفاده کنید - محدودیت کل مبلغ باقی می ماند، یعنی هنوز می توانید حداکثر تا 260 هزار روبل را برگردانید. با این تفاوت که اکنون لازم نیست این کار را از یک تراکنش انجام دهید، به عنوان مثال، اگر مبلغ خرید 1200000 روبل بود، یعنی کسر از آن 156000 است، سپس 108000 باقیمانده را می توان دفعه بعد برگرداند.

شاخص هایی برای محاسبه

مقدار کسر به چندین محدودیت بستگی دارد:

بازپرداخت به مبلغ بیش از 13٪ از هزینه ملک خریداری شده انجام می شود و مبلغ کسر نباید از 2 میلیون روبل تجاوز کند.

بنابراین، اگر یک آپارتمان را فقط با این 2 میلیون خریده اید، باید 13٪ از آن را تعیین کنید: 2000000 x 0.13 = 260000 روبل - این دقیقاً مبلغی است که باید برگردانده شود. اگر 4 میلیون برای خرید ملک خرج کنید، رشد نخواهد کرد - 13٪ هنوز دقیقاً از 2 میلیون محاسبه می شود.

و ثانیاً بیش از مبلغی که شهروند در سال به عنوان مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کرده است قابل بازگشت نیست. بنابراین، اگر در مثال قبلی دستمزدخریدار خانه 1،200،000 روبل در سال بود، سپس حداکثر بازگشت: 1،200،000 x 0.13 = 156،000 روبل. اما این بدان معنا نیست که بقیه به هیچ وجه پرداخت نمی شود - موجودی را می توان برای سال آینده پردازش و دریافت کرد.

بنابراین، برای محاسبه بازده، شاخص های زیر مهم هستند:

• هزینه اموال به دست آمده؛
• چقدر مالیات بر درآمد شخصی توسط خریدار پرداخت شده است - اما هر پرداختی در نظر گرفته نمی شود: به عنوان مثال، مالیات بر سود سهام به شما امکان بازپرداخت را نمی دهد.

محاسبه و فرمول آن

پس از تعیین شاخص های دقیق، محاسبه صحیح مقدار کسر آسان خواهد بود - فقط فرمول های استاندارد را برای آنها اعمال کنید. اولین، ساده ترین، برای مواردی مناسب است که مبلغی که ملک خریداری شده از حد 2 میلیون روبل تجاوز نمی کند:

C / 100% x 13% = B

جایی که C قیمت خرید و B مقداری است که باید برگردانده شود. در واقع می توان آن را به C x 0.13 ساده کرد.

اگر هزینه مسکن 1.5 میلیون روبل باشد، محاسبه به شرح زیر خواهد بود:

1,500,000 x 0.13 = 195,000 - حداکثر مقدار کسر برای این مورد.

اگر مبلغ خرید بیشتر از حداکثر قابل کسر باشد، محاسبه بر اساس این واقعیت است که با آن برابر است.

به عنوان مثال، با قیمت خرید 2.3 میلیون روبل، باید 2 میلیون را در فرمول جایگزین کنید، همچنین لازم به یادآوری است که زمانی که آنها شروع به محاسبه میزان سود وام مسکن می کنند، حد مجاز به 3 میلیون افزایش می یابد. محاسبه خود به طور جداگانه از اصلی انجام می شود.

دوم نکته مهم– بیش از مبلغ مالیات بر درآمد پرداختی در طول سال مسترد نمی شود. بیایید به خرید 1.5 میلیونی برگردیم - اگر شهروندی 140000 روبل مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کند ، به همان میزان بازپرداخت دریافت می کند ، 55000 باقی مانده باید در سال آینده پردازش شود.

و حتی پس از این، او یک ذخیره خواهد داشت - از این گذشته، حداکثر سقف بازگشت 260000 روبل یا 390000 روبل با وام مسکن است که از این مقدار فقط 195000 روبل استفاده می کند استراحت ما آخرین اقدامات توصیف شده را در قالب فرمول رسمی نمی کنیم، زیرا آنها در حال حاضر بسیار ساده هستند و فرمول ها فقط درک آنها را پیچیده می کنند.

موارد خاص

تعدادی از شرایط وجود دارد که در آنها قوانین محاسبه ویژه اعمال می شود، اول از همه آنها به مالکیت مشترک و مشترک مربوط می شوند. بدیهی است که کسورات را نمی توان با همان قوانینی که در حالت معمول وجود دارد ارائه کرد.

مالکیت مشترک

اموال مشاع به اموالی گفته می شود که در دوران عقد و بدون سهام جداگانه در اختیار زوجین است. یعنی مالکیت مشترک دارد. اگر مسکن به عنوان ملک مشترک خریداری شود، دیگر نیازی به تقسیم کسر نیست، زیرا به طور خاص به شهروندان ارائه می شود. در نتیجه اگر چند شهروند به طور همزمان خرید کنند، کسرهای متعددی نیز در نظر گرفته می شود.

این ماده در سال 2014 معرفی شد و قوانین متفاوتی برای املاک خریداری شده قبل از شروع آن اعمال شد. پس از آن، شهروندان هنگام خرید مسکن به صورت مالکیت مشترک، انتظار داشتند که از همان 2 میلیون برای آنها کسر شود. می شد یا از درآمد یکی از آنها تهیه کرد یا تقسیم کرد، اما مقدار آن تغییر نکرد.

مالکیت مشترک

برخلاف مالکیت مشاع، در مالکیت مشاع، سهام هر یک از مالکان تخصیص می‌یابد و هر کدام از آنها سند مالکیت خود را خواهند داشت و نه مانند مالکیت مشترک، برای همه.

با این حال، اگر قبلاً کسورات برای مالکیت مشاع طبق قوانین متفاوتی نسبت به مالکیت مشترک داده می شد، یعنی کسر دقیقاً مطابق با اندازه سهم تقسیم می شد، اکنون چنین تمایزی وجود ندارد: اگر مسکن به عنوان مالکیت مشترک خریداری شود. خریداران ملزم به تقسیم کسر نیستند. هر یک از شهروندان شرکت کننده در خرید می توانند از کل کسر خود استفاده کنند و می توان آنها را جمع بندی کرد.

خرید آپارتمان با رهن

استفاده از وام مسکن برای ارائه کسر سود پرداختی قابل توجه است.

محاسبه آن به طور جداگانه از کسر معمول انجام می شود و حداکثر سه میلیون روبل ارائه می شود. این کار به شرح زیر است: اگر آپارتمانی را به مبلغ 3،000،000 روبل به صورت اعتباری خارج کنید، پس از خرید آن، یک شهروند می تواند برای دو کسر درخواست کند: یک کسر معمولی، که در آن مبلغ 2،000،000 به او بازپرداخت داده می شود - یعنی 260000 و رهن . اگر در نهایت او 4،300،000 روبل همراه با بهره پرداخت کرد، پس از آن کسر فقط از 1،300،000 محاسبه می شود - یعنی از مبلغ اضافه پرداخت، و به 13٪ از آن - 169،000 روبل می رسد. حتی ماشین حساب های ویژه ای وجود دارد که به شما کمک می کند تا تمام محاسبات را انجام دهید.

خرید خانه با استفاده از یارانه

اگر از یارانه دولتی برای خرید مسکن استفاده شود، نمی توانید مبلغ آن را بازپرداخت کنید، از جمله گزینه پرداخت جزئی برای خرید با سرمایه زایمان. با این حال، از بقیه مقدار، به عنوان یک قاعده، می توان آن را دقیقا به همان شکل در موارد دیگر به دست آورد. تنها چیزی که در اینجا مهم است این است که محاسبه کنید چقدر مشمول یارانه است و چقدر باید پرداخت کنید و فقط با دومی برای کسر اقدام کنید.

بنابراین، هنگام خرید خانه به مبلغ 2.5 میلیون روبل، که 1 میلیون آن تحت پوشش یارانه قرار گرفته است، می توان از 1.5 میلیون باقیمانده کسر دریافت کرد.

روش های بازگشت

پس از تأیید حقوق خود برای کسر اموال، یک شهروند می تواند از دو راه اصلی برای بازگرداندن پول انتخاب کند: از طریق کارفرما یا از طریق اداره مالیات. انتخاب هر یک از آنها به صلاحدید شهروند واگذار شده است، بنابراین باید در نظر گرفت که چه تفاوت هایی بین آنها وجود دارد تا مشخص شود کدام گزینه ارجحیت دارد.

از طریق کارفرما

این گزینه از این جهت قابل توجه است که برای پردازش کسر نیازی نیست تا اتمام زمان منتظر بمانید. دوره مالیاتی، که در آن داده می شود - به سادگی مالیات بر درآمد شخصی دیگر از حقوق کسر نخواهد شد و این تا زمانی که شهروند به طور کامل مبلغ مورد نیاز را دریافت کند ادامه خواهد داشت.

اما همچنان باید اسناد مالیاتی را برای تأیید واجد شرایط بودن خود برای کسر ثبت کنید. آنها را می توان شخصاً یا از طریق وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال ارسال کرد یا حتی از طریق پست ارسال کرد.

بسته اسناد شامل موارد زیر است:

• کپی پاسپورت؛
• قرارداد خرید و فروش (هر دو اصل و کپی مورد نیاز است)؛
• اسناد عنوان ملک؛
• تایید پرداخت برای خرید؛
• کپی گواهی تخصیص TIN؛
• گواهی درآمد از محل کار؛
• اظهارنامه درآمد سالانه

اگر خرید توسط یک زوج متاهل انجام شود، ممکن است لازم باشد برای توزیع کسر نیز درخواست دهید.

پس از ارسال این بسته اسناد، باید تا یک ماه منتظر تصمیم مقامات مالیاتی باشید. در این مدت بررسی انجام خواهد شد. هنگامی که حق کسر توسط خدمات مالیاتی فدرال تأیید شد، باید درخواستی را برای ارائه آن به کارفرما ارسال کنید، همچنین اخطاری از خدمات مالیاتی فدرال که حق آن را تأیید می کند. پس از این، کارفرما باید از ماه درخواست کسر ارائه کند.

از طریق اداره مالیات

هنگام تماس مستقیم کسر مالیاتپس از پایان سالی که مالیات قابل استرداد پرداخت شده است، داده می شود. مانند مورد قبلی، شما باید بسته ای از اسناد را ارسال کنید - این همان روش های ارسال است.

سپس اجرا می شود ممیزی میز، که حداکثر سه ماه برای آن اختصاص می یابد و پس از اتمام آن تصمیم گیری می شود که آیا کسر ارائه می شود - اخطار باید حداکثر ده روز پس از مهلت تعیین شده برای تأیید ارسال شود. گاهی اوقات ممکن است در صورت کشف نکات نامشخص در حین بازرسی، متقاضی به خدمات مالیاتی فدرال احضار شود تا آنها را روشن کند، اما اغلب این اتفاق نمی افتد.

ممکن است علاقه مند باشید