حساب استرداد الضريبة عند شراء شقة. عودة فوائد الرهن العقاري على مدى عدة سنوات: كيفية إرجاع الحد الأقصى. شروط إعادة مساهمة MTPL

الفائدة المستحقة سنويا. إمكانية خصم ضريبي بنسبة 13% من مبلغ الفائدة المدفوعة العام الماضي

وصف لكيفية عمل الآلة الحاسبة

عند شراء شقة برهن عقاري، يمكنك أن تتوقع الحصول على إعفاء من الدولة - ما يسمى بالإعانة الضريبية. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم من الشراء 260 ألف روبل أو 13٪ من 2 مليون.
يمكنك أيضًا الحصول على خصم مقابل الفائدة. ولكن فقط للمدفوعات، أي. لفترة السداد الأخيرة. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك الحصول على خصم للإصلاحات - من المبلغ الذي تم شراؤه مواد التشطيب- ولكن هذا فقط لشقة جديدة.

ميزات الحساب

من الجيد الحصول على خصم ضريبي، مثل أي أموال من الدولة.
لتقديم طلب للحصول على إعانة ضريبية من الدولة، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب في مكان تسجيلك. ستحتاج على الأرجح إلى شهادة بنكية حول الفائدة المدفوعة لهذا العام.
أريد أن أحذرك على الفور - لقد تم الدفع. دفع VTB 24 150 روبل مقابل ذلك - وهذا ليس كثيرًا.
ستحتاج أيضًا إلى كتابة طلب للحصول على إعانة - يمكن الحصول على عينة من مكتب الضرائب. سوف ينظر مكتب الضرائب في طلبك في غضون شهر - وهذه هي بالضبط الفترة المحددة للنظر فيها.
بعد ذلك، سوف تعطيك وثيقة تؤكد حقك في الحصول على إعانة.
باستخدام هذه الوثيقة تذهب إلى قسم المحاسبة وتكتب بيانًا. ومن الراتب التالي تحصل على راتبك كاملا أي. دون خصم 13 بالمئة.
في الوقت الحالي، تقوم الآلة الحاسبة بحساب الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي دون مراعاة تأثير القانون الجديد. ووفقا لذلك، فإن الحد الأقصى للخصم من مبلغ الشراء هو 13 في المئة من 3 ملايين روبل
أولئك.

الخصم من الشراء = 0.13 * 3 مليون = 390 ألف روبل

هناك قواعد للحصول على خصم:

• يمكنك الحصول على خصم مقابل القرض المستهدف - أي الرهن العقاري. إذا حصلت على قرض استهلاكي لشراء عقار، فلن تحصل على خصم
• لا يمكنك الحصول على إعانة من الدولة إلا مرة واحدة في حياتك. علاوة على ذلك، إذا لم تحصل على خصم من شراء 390 ألفًا من الرهن الأول، فستتمكن من الحصول على هذه الأموال مع الرهن العقاري الثاني
• يمكنك الحصول على استرداد تكاليف الإصلاح (لمواد التشطيب، ستحتاج إلى إيصالات نقدية مختومة تشير إلى كمية مواد التشطيب التي اشتريتها). ولكن هذا فقط إذا قمت بشراء شقة جديدة غير مكتملة. للحصول على خصم، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب وتقديم نسخ من الإيصالات. لذلك عند التجديد، قم بجمع إيصالات مواد التشطيب
• بالإضافة إلى الخصم من سعر الشراء، يمكنك الحصول على إعانة من الفائدة المدفوعة العام الماضي. على سبيل المثال، في العام الماضي، دفعت 150 ألفًا على أقساط الرهن العقاري، منها 100 ألف فائدة على القرض. ويمكنك حساب الخصم على النحو التالي:

  100 ألف * 0.13 = 13 ألف روبل.

  يمكنك الحصول على هذه الأموال مباشرة في العمل إذا كنت موظفًا رسميًا. إذا أكملت جميع الأوراق وقدمتها إلى صاحب العمل، فلن يقوم بخصم ضريبة الدخل من راتبك.

يتطلب شراء شقة استثمارًا ماليًا جادًا من مالكها الجديد، ولهذا السبب يمكن أن تكون عودة فوائد الرهن العقاري للسنوات السابقة مساعدة كبيرة في الموقف الذي يكون فيه كل قرش له أهميته.

ويحدد المشرع قواعد وإجراءات استلام جزء من الأموال المدفوعة للبنك مقابل استخدام الأموال المقترضة. لقد جمعنا لك معلومات في هذه المقالة حول كيفية حساب مبلغ الاسترداد بشكل صحيح ومتى يمكنك استلامه.

قبل الإجابة على سؤال كيفية حساب مبلغ التعويض المستحق لمشتري الشقة، من الضروري أن نفهم من يمكنه المطالبة باسترداد جزء من الأموال المدفوعة.

يمكن أن يكون متلقي الأموال فقط ذلك المواطن الذي لديه وظيفة رسمية، من الدخل الذي يدفع منه صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي. في هذه الحالة، سيكون بإمكانه التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي، أي. تقليل مقدار الدخل المستخدم لحساب مبلغ الضريبة. ومن الواضح أنه كلما زاد الخصم، كلما زاد استرداد ضريبة الدخل الشخصي التي يمكنك الحصول عليها.

لذلك، إذا حصلت على رهن عقاري ولديك دخل منتظم خاضع للضريبة، فقد يحق لك استرداد 13٪ من تكاليف الفائدة على الرهن العقاري التي تكبدتها.

الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 3000000 روبل. هذا يعني أنه يمكنك إرجاع 390.000 روبل كحد أقصى. هذه القاعدة سارية منذ عام 2014. لا توجد مثل هذه القيود على العقارات المكتسبة سابقًا.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه ليس مبلغ قرض الرهن العقاري هو الذي يتم إرجاعه، بل 13 بالمائة فقط من الفائدة المدفوعة عليه.

استرداد جزء من فوائد الرهن العقاري المدفوعة: أمثلة بالأرقام

دعونا نلقي نظرة على العديد من المواقف الشائعة جدًا في الممارسة العملية.

لقد دفعنا الفائدة لفترة طويلة، وكيفية الحصول عليها في بضع سنوات

على سبيل المثال، تم شراء شقة بموجب اتفاقية مشاركة في رأس المال بقرض رهن عقاري في عام 2015. وفي الوقت نفسه، تم وضع قانون قبول ونقل السكن في عام 2017. كان هذا العام أن المشتري واجه مشكلة.

إذن ماذا يحدث إذا "استنفدت" فوائد الرهن العقاري لعامي 2015 و2016؟ مستحيل! كل هذا يمكن أن يؤخذ بعين الاعتبار في الإقرارات التي يمكن إعدادها ابتداء من عام 2017 - وهو العام الرسمي لاستلام المبلغ المسترد على الشقة. دعونا ننظر إلى هذا بمزيد من التفصيل.

لنأخذ، على سبيل المثال، أن مبلغ القرض كان 1000000 روبل. في نفس الوقت سعر الفائدةوتم تحديد نسبة القرض بـ 10.9%، وتكون المدة التي يجب خلالها سداد الدين 10 سنوات.

الدفعة الشهرية في ظل هذه الظروف هي 13718 روبل. علاوة على ذلك، في الأشهر الأولى من سداد القرض، يبلغ مبلغ الفائدة حوالي 9000 روبل ويتناقص تدريجياً بمرور الوقت. سيكون المبلغ الإجمالي للمدفوعات الزائدة لفترة القرض بأكملها 646214 روبل - وبهذا المبلغ سيتم تخفيض أرباح الموظف الخاضعة للضريبة. المبلغ المسترد سيكون: 646,214 * 13% = 84,007 روبل.

والآن يطرح سؤال طبيعي: وكم سنة ومن أي وقت يمكن إصدار الخصم في هذه الحالة؟

على عكس خصم الملكية المعتاد، والذي من الممكن من خلاله الحصول على استرداد فوائد الرهن العقاري لمدة 3 سنوات السابقة لسنة شراء المسكن، لا يوجد قانون التقادم للحصول على استرداد جزء من الفائدة المدفوعة. وهذا يعني أنه في المثال الذي ندرسه، من الممكن الحصول على استرداد فوائد الرهن العقاري لجميع السنوات بدءًا من عام 2015 (تشار إلى هذا الاحتمال بأحكام الفقرة 4، الفقرة 6، الفقرة 3، المادة 220 من قانون الضرائب) للاتحاد الروسي).

مهم! يمكنك إرجاع الفائدة لجميع السنوات الماضية، ولكن تقديم إقرارات 3-NDFL ممكن فقط للسنوات الثلاث الماضية! وهي تشمل المبلغ الإجمالي للفائدة المدفوعة على القرض.

إذا فات مشتري الشقة لسبب ما الموعد النهائي لتقديم الإقرارات، فلا يزال بإمكانه الحصول على استرداد فوائد الرهن العقاري لعدة سنوات. للقيام بذلك، تحتاج إلى إنشاء إقرارات في النموذج 3-NDFL، ويجب إنشاء هذه المستندات لكل سنة على حدة. الآن دعونا ننظر إلى كل شيء بالتفصيل. 🙂

لنفترض أن راتب المقترض طوال هذه السنوات لم يتغير (في الممارسة العملية، هذا الوضع نادر للغاية، ولكن مثل هذا الافتراض سيساعدنا على تبسيط حساباتنا الافتراضية) وبلغ 20000 روبل شهريا.

إجمالي الدخل الذي حصل عليه خلال السنوات الثلاث الماضية كان 20.000 * 3 * 12 = 720.000 روبل. على هذا المبلغ دفعوا ضريبة بمبلغ 720.000 * 13٪ = 93.600 روبل.

يسمح لك مبلغ الضريبة المحتجزة لآخر 3 سنوات (93600 روبل) في هذه الحالة بتلقي كامل المبلغ المسترد (84007 روبل) على الفور (لمرة واحدة).

هذه عملية حسابية عامة. الآن دعنا ننتقل إلى التفاصيل. ما هو عدد إعلانات 3-NDFL المطلوبة (والممكنة) لصياغتها في مثالنا؟

مثال 1. نقوم بإعداد 3 إعلانات

الراتب السنوي لبطلنا هو 240.000 روبل = الراتب 20.000 * 12 شهرًا. ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة لهذا العام هي: 31200 روبل = 240 ألف * 13٪.

لنفترض أن اليوم هو عام 2020. في هذه الحالة، نقوم بإعداد ثلاثة إقرارات 3-NDFL (للسنوات الثلاث الماضية):

• لعام 2017، سنكون قادرين على إعادة ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 31200 روبل؛
• لعام 2018، سنكون قادرين على إعادة ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 31200 روبل؛
• لعام 2019 سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي جزئيًا: 21607 روبل.

إذا قمنا بجمع هذه الأرقام لجميع السنوات (لمدة 5 سنوات)، فسنحصل على المبلغ الإجمالي الذي يحق لنا إعادته عن الفترة بأكملها، بدءاً من عام 2015، والتي قمنا خلالها بسداد الرهن العقاري:

31200 + 31200 +21607 = 84007 فرك.

كما ترون، لم يضيع شيء!

مثال 2. نقوم بإعداد إعلانين

إذا كان الراتب للسنة 360.000 روبل = الراتب 30.000 * 12 شهرًا. ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة لهذا العام هي: 46800 روبل = 360 ألف * 13%.

لنفترض أن اليوم هو عام 2020. في هذه الحالة، سنكون قادرين على الحصول على الخصم الضريبي المستحق لنا لمدة عامين (أذكرك أننا حسبنا أعلاه الحد الأقصى للمبلغ الممكن لاسترداد 84007 روبل).

• لعام 2018، سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 46800 روبل؛
• لعام 2019، سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي جزئيًا: 37207 روبل روسي.

إذا قمنا بجمع هذه الأرقام لهذين العامين، فسنحصل على المبلغ الإجمالي الذي يحق لنا إعادته:

46800 + 37207 = 84007 فرك.

مثال 3. نقوم بإعداد إعلان واحد

أما إذا كان راتب المواطن ثابتا مثلا فإن الراتب الشهري 90 ألف روبل. في هذه الحالة سيكون دخل العام 1080000 روبل = 90000 * 12 شهرًا. ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة لهذا العام ستكون: 140400 روبل = 1.08 مليون * 13%.

ويمكن للمواطن في مثالنا عرض وإرجاع جميع الفوائد المدفوعة على الرهن العقاري من خلال إعداد إقرار 3-NDFL واحد فقط: على سبيل المثال، لعام 2019. ففي نهاية المطاف، تتجاوز ضريبة الدخل التي دفعها عن العام ضريبة الدخل الشخصي التي يمكنه إعادتها عن كل السنوات التي دفع خلالها فوائد الرهن العقاري.

مثال 4. ماذا لو كنت بحاجة إلى تقديم أكثر من 3 إقرارات

ماذا يجب على المواطن أن يفعل إذا استقبل مسؤولاً صغيراً أجور؟ على سبيل المثال، 17000 روبل شهريا. في هذه الحالة، لمدة 3 سنوات، سيتم خصم ضريبة الدخل بمبلغ 79560 روبل. = (17000 * 12 * 3) * 13%. وهذا الرقم أقل مما نريد إرجاعه مقابل الرهن العقاري (وهو معروف لنا ويساوي 84007 روبل).

في هذه الحالة، بغض النظر عما قد يقوله المرء، يمكنك فقط إعداد ثلاثة تصريحات خلال السنوات الثلاث الماضية. لنفترض أن اليوم هو عام 2020. وفي هذه الحالة، نقوم بعرض البيانات التالية في المستندات:

• لعام 2017، سنكون قادرين على إعادة ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 26520 روبل؛
• لعام 2018، سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 26520 روبل؛
• لعام 2019 سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 26520 روبل.

ويتبقى لدينا رصيد فائدة يمتد إلى العام التالي:

4447 روبل روسي = 84,007 - (26,520*3).

وهكذا بعد الانتهاء العام الحالي، في عام 2021، سيتمكن صديقنا من إعداد إعلان جديد: بالفعل لعام 2020، حيث سيتمكن من تضمين المبلغ المتبقي للعودة. وإذا استمر في دفع الفائدة على القرض العقاري، فستضاف إلى الرصيد المبالغ المدفوعة في 2020 الماضية، والتي لم نتمكن من أخذها بعين الاعتبار سابقاً.

للتعرف على كيفية تعبئة الفائدة لعدة سنوات دفعة واحدة في برنامج "الإعلان" شاهد هذا الفيديو

احصل على خصم لشقتك والرهن العقاري الخاص بك على الفور

لا يحدث الموقف الموصوف دائمًا في الممارسة العملية: عندما يتم إرجاع الفائدة فقط. عادةً، بالإضافة إلى عودة فوائد الرهن العقاري، يتقدم مشتري المنازل بطلب للحصول على خصم عقاري "شقة"، مما يسمح لهم بتغطية تكاليف أموالهم الخاصة التي يتم إنفاقها على شراء منزل جزئيًا.

يحصل دافعو الضرائب النادرون على دخل يسمح لهم بالحصول في نفس الوقت على خصم للمبلغ الأصلي، وكذلك للفائدة المدفوعة. لذلك، كقاعدة عامة، يتم إصدار الخصم بالتسلسل التالي: أولا، يتم إرجاع جزء من الأموال التي دفعها المشتري للسكن، وعندها فقط يتم إصدار استرداد الأموال المدفوعة للبنك.

بالنظر إلى البيانات الأولية المذكورة أعلاه (باستثناء راتب المشتري - فليكن حجمه 100000 روبل شهريًا)، وبشرط أيضًا أن تكون التكلفة الإجمالية للشقة 2500000 روبل، ويتم إصدار العائد المتزامن للشقة والرهن العقاري على النحو التالي .

الحد الأقصى للخصم الضريبي للشقة أو الممتلكات السكنية الأخرى هو 2،000،000 روبل، ويمكنك إرجاع 260،000 روبل (وهذا هو 13٪ من 2 مليون).

إلى هذا الرقم، يمكنك أيضًا إضافة فوائد الرهن العقاري المدفوعة، لجميع السنوات التي بلغت، على سبيل المثال، 850.000 روبل، و 13٪ منها - 110.500 روبل. في المجموع، سنكون قادرين على إرجاع 370.500 روبل = 260.000 (شقة) + 110.500 (الرهن العقاري).

لنفترض أن اليوم هو عام 2020. في هذه الحالة، نقوم بإعداد ثلاثة إعلانات 3-NDFL:

• لعام 2017 سنكون قادرين على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 156000 روبل. (هذا 13٪ من الأرباح السنوية 1.2 مليون روبل = 100 ألف * 12 شهرا)؛
• لعام 2018، سنكون قادرين على إعادة ضريبة الدخل الشخصي للعام بأكمله: 156000 روبل؛
• لعام 2019، سنكون قادرين على إعادة ضريبة الدخل الشخصي جزئيًا: 58500 روبل.

إذا قمنا بجمع هذه الأرقام لجميع السنوات، نحصل على المبلغ الإجمالي الذي يحق لنا إعادته:

156000 + 156000 + 58500 = 370500 فرك. وبهذا الدخل يمكنك إرجاع خصم العقار على النحو التالي:

• من شراء شقة أو منزل؛
• من فوائد الرهن العقاري.

إذا كان دخلك أعلى من ذلك، فإن مبلغ ضريبة الدخل المدفوع يكون أعلى في المقابل. وهذا يعني أنه سيكون من الممكن إعداد إقرارات ضريبية أقل.

لم يتم تأجير الشقة بعد، لكنني أرغب بالفعل في إعادة الرهن العقاري

إذا كان دافع الضرائب يتمتع بذاكرة جيدة، فضلاً عن بعض المعرفة بأحكام التشريع الحالي، فإن إمكانية تقديم خصم قد تثير اهتمامه في وقت مبكر جدًا.

دعونا نفكر في هذا الوضع. تم توقيع اتفاقية المشاركة في الأسهم في عام 2018، وفي نفس الوقت تم إصدار رهن عقاري، وفي عام 2019 تم تشغيل المنزل بالفعل وتم استلام شهادة النقل والقبول.

اليوم هو عام 2019، ومواطننا يعلن «منطقياً»: أريد الحصول على خصم الرهن العقاري لعام 2018. للأسف! في هذه الحالة، لا يمكنك تقديم المستندات للحصول على خصم لعام 2018. سيعتبر مكتب الضرائب أن فترة الإبلاغ التي أصبح فيها دافع الضرائب مالك العقار لم تنته بعد وسيرفض دفع الأموال له.

إذا تم تسجيل الملكية في عام 2019، فيمكنك تقديم أول إقرار 3-NDFL لإرجاع خصم العقار فقط في نهاية السنة التقويمية، أي في عام 2020.

لذلك سيتمكن مالكنا من إصدار خصم لعام 2019 فقط في عام 2020. في هذه الحالة، في الشهادة المعدة في النموذج 3-NDFL لعام 2019، سيكون قادرًا على عكس البيانات التالية:

• الإعانة الضريبية للشقة المشتراة؛
• فوائد الرهن العقاري المدفوعة لعامي 2018 و 2019.

المبلغ الإجمالي المراد إرجاعه يعتمد على دخله السنوي. وإذا كان الراتب صغيراً، فسيتمكن المواطن من إعادة باقي الأموال من خلال تقديم طلب مماثل إلى مكتب الضرائب في الفترات المقبلة. واستمر في القيام بذلك سنويًا حتى تحصل على كامل مبلغ عائد العقار المطلوب.

إذا كنت بحاجة إلى مشورة شخصية أو مساعدة في استكمال إقرار 3-NDFL، فلا تتردد في زيارة موقعنا على الإنترنت "Tax-Simply!" نحن نعمل بسرعة وبكل سرور!

حظا سعيدا مع إعلانك! نحن نحب الإقرارات الضريبية.

إذا كنت موظفًا رسميًا، وتدفع بانتظام ضريبة الدخل للدولة من سنة إلى أخرى، وما زلت لم تستفد من حقك في الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة وبناء منزل وتعويض عن الفائدة على الرهن العقاري، فأنت يجب بالتأكيد قراءة هذه المقالة من البداية إلى النهاية.

حقك في خصم الضريبة مشرع وموضح بالتفصيل في المادة رقم 220 قانون الضرائب RF، وسيتم أيضًا شرحه بالتفصيل وبأمثلة محددة من قبل محامينا الرائد.

سنخبرك اليوم بجميع تعقيدات التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة، مع مراعاة جميع التغييرات في التشريعات لعام 2019، وسنشرح أيضًا بالتفصيل لمن ومتى وكم وكيف يمكنك الحصول عليه استرداد لشراء شقة.

إذا كانت لديك أي أسئلة محددة حول هذا الموضوع، فإن محامينا عبر الإنترنت على استعداد لتقديم المشورة لك بسرعة وبشكل مجاني مباشرة على الموقع. فقط اطرح سؤالك في النموذج المنبثق وانتظر الإجابة. بهذه الطريقة يمكنك فهم حقوقك في الحصول على خصم ضريبي بشكل أسرع وأكثر وضوحًا.

الأكثر الأسئلة المتداولةالمشاكل التي يواجهها محامونا هي: من وكم مرة يمكنه الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. نحن نجيب:

يتمتع كل مواطن يعمل رسميًا في الاتحاد الروسي بالحق القانوني في الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة، حيث يقوم صاحب العمل بخصم ضريبة الدخل الشهرية من نشاط عمله بنسبة 13٪. وبنفس المبلغ (13%) يستطيع المواطن إعادة الأموال من العقارات المشتراة، أو بشكل أكثر دقة في الحالات التالية:

1. الشراء المباشر للسكن (شقة، منزل، غرفة)؛
2. بناء منزلك الخاص؛
3. أي نفقات لإصلاح وتشطيب العقارات السكنية المبنية حديثًا (الشيء الرئيسي هو الاحتفاظ بجميع الإيصالات)؛
4. لديك أيضًا الحق في استرداد أموالك مقابل دفع الفائدة على قرض الرهن العقاري الخاص بك.

ومن لن يتمكن من استعادة أمواله؟

لن تتمكن من استرداد ضريبة الدخل الخاصة بك لشراء شقة إذا:

• قمت بشراء شقة قبل 1 يناير 2014 وقمت بالفعل بممارسة حقك في الخصم؛
• إذا قمت بشراء عقارات بعد 1 يناير 2014، ولكنك وصلت إلى الحد الأقصى المسموح به (المزيد حول هذا أدناه)؛
• إذا قمت بشراء عقار من أحد أقربائك (الأم، الأب، الابنة، الابن، الأخ، الأخت)؛
• إذا لم تكن موظفًا رسميًا (وبالتالي لا تدفع ضريبة الدخل)؛
• إذا شارك صاحب العمل في شراء الشقة (على سبيل المثال، قامت الشركة التي تعمل لديها بدفع ثمن جزء من السكن الذي اشتريته)؛
• إذا كنت تستخدم بعضًا عند شراء شقة البرامج الحكوميةأو الإعانات، على سبيل المثال، رأس مال الأمومة.

كم مرة يمكنك الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟

هناك إجابتان محتملتان لهذا السؤال:

• لو شقتك أو غيرها العقاراتتم شراؤها قبل 1 يناير 2014، ثم وفقًا للمادة 220 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي(الفقرة 27، الفقرة 2، الفقرة 1) يحق لك استخدام الخصم الضريبي مرة واحدة فقط في حياتك، ولا يهم مقدار تكلفة الأمتار المربعة. على سبيل المثال، إذا تم شراء منزل مقابل 500000 روبل، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك الاعتماد عليه هو 13 بالمائة من 500000 روبل، أي. 65000 روبل. وهذا كل شيء!
• إذا اشتريت مسكنًا بعد 1 يناير 2014، فيمكنك الاعتماد على استرداد ضريبي متعدد، ولكن في حدود 260.000 روبل، نظرًا لأن الحد الأقصى للمبلغ الذي حددته الدولة لاسترداد الأموال من شراء العقارات يساوي مليوني روبل. اقرأ المزيد حول مقدار الأموال التي يمكنك استردادها، بالإضافة إلى أمثلة محددة، في هذه المقالة.

كم من المال سيتم إرجاعه؟

إذن، ما هو مقدار تعويض الدولة الذي يمكن أن تتوقعه عند شراء شقة بعد 1 يناير 2014؟ نحن نجيب:

الحد الأقصى لاسترداد ضريبة الدخل من شراء شقة هو 2،000،000 روبل (طوال حياتك). يمكنك إرجاع 13% من هذا المبلغ، أي. 260 ألف روبل ولا أكثر.

لكل سنة تقويمية، يمكنك إرجاع مبلغ يساوي ضريبة الدخل الخاصة بك، والتي يدفعها صاحب العمل للولاية نيابة عنك (13 بالمائة) للسنة المشمولة بالتقرير، في حين لا تنتهي صلاحية باقي الأموال المستحقة لك، وفي وقت لاحق سنوات، ستتمكن أيضًا من إصدار استرداد حتى لا تصل إلى الحد الأقصى الخاص بك.

لكن لديك الحق في تقديم إقرارات الدخل إلى مكتب الضرائب فقط للعام الحالي أو لمدة ثلاث سنوات سابقة كحد أقصى، ولكن المزيد عن ذلك بعد قليل. أولا، دعونا نتعرف أخيرا على مقدار التعويض الضريبي الذي يمكنك الاعتماد عليه عند شراء شقة. لجعل كل شيء واضحًا تمامًا، دعونا نلقي نظرة على مثالين محددين.

مثال على حساب الخصم الضريبي لشراء شقة

مثال 1: في بداية عام 2015 اشتريت شقة بمبلغ 2500000 روبل. لقد عملت رسميًا طوال العام وحصلت على راتب قدره 60 ألف روبل شهريًا. وبالتالي، في بداية عام 2016، لديك الحق في الاتصال بمكتب الضرائب الخاص بك في مكان إقامتك وكتابة طلب لاسترداد الممتلكات المشتراة. الحد الأقصى الذي يحق لك الحصول عليه في هذه الحالة هو 13% من 2,000,000، أي. فقط 260.000 روبل. لأن بلغت خصومات ضريبة الدخل السنوية لعام 2015 ما مجموعه 93600 روبل (60000 * 0.13 * 12)، ثم يمكنك الاعتماد على مبلغ الاسترداد الدقيق هذا (93600) في عام 2016. سيتم إرجاع باقي الأموال إليك في السنوات اللاحقة إذا كنت لا تزال موظفًا رسميًا. على سبيل المثال، في عام 2016، عملت رسميًا لمدة ثلاثة أشهر فقط براتب قدره 20000 روبل، لذلك في بداية عام 2017 يمكنك الحصول على خصم ضريبي يساوي 7800 روبل (20000 * 0.13 * 3). وبالتالي، في السنوات اللاحقة، سيظل لديك مبلغ متبقي للعودة يساوي 158600 روبل (260000 - 93000 - 7800).

مثال 2. لقد اشتريت شقة بقيمة 1.500.000 وحصلت على خصم ضريبي مقابل شرائها. في هذه الحالة، يمكنك الاعتماد على 195000 روبل (13٪ من 1500000). لكنك اشتريت لاحقًا شقة أخرى بقيمة 2،000،000 روبل. وفقا لذلك، وفقا للقانون، يمكنك إرجاع 65000 روبل أخرى (13٪ من 500000) من هذا الشراء، لأن الحد الإجمالي للعودة يقتصر على 2000000 روبل.

المستندات المطلوبة

للحصول على استرداد الضريبة الخاصة بك لشراء شقة، عليك أولاً تقديم طلب وفقًا للنموذج المحدد وتقديم جميع المستندات المذكورة أدناه مع نسخ إلى مكتب الضرائب الخاص بك في مكان إقامتك.

لذا فإن قائمة المستندات اللازمة المعتمدة لعام 2018 للحصول على خصم الضريبة العقارية هي كما يلي:

• نسخة من جواز السفر
• اتفاقية شراء وبيع الشقة + نسخة؛
• وثائق الملكية للكائن: نسخة من شهادة تسجيل الملكية، أو قانون نقل ملكية الشقة (إذا تم شراء الشقة في مبنى قيد الإنشاء بموجب اتفاقية مشاركة في رأس المال)؛
• نسخ من المستندات التي تؤكد دفع ثمن العقار الذي تم شراؤه (الشيكات، بيانات التحويل المصرفي، قسائم الدفع، وما إلى ذلك)؛
• نسخة من شهادة تعيين رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؛
• شهادة الدخل من مكان العمل في النموذج 2-NDFL؛
• من الضروري أيضًا تقديم إعلان عن دخلك السنوي في النموذج 3 من ضريبة الدخل الشخصي للسنة التقويمية الماضية؛
• طلب مكتمل لاسترداد الضريبة.

بالإضافة إلى المستندات الإلزامية المذكورة أعلاه مصلحة الضرائبقد يطلب منك أيضًا ملء طلبات مشاركة الخصم بين الزوجين إذا كنت متزوجًا بشكل قانوني. يمكنكم أدناه تنزيل ومراجعة نماذج الطلبات المطلوب تعبئتها.

للحصول على استرداد الضريبة للسنوات الثلاث الماضية، تحتاج أيضًا إلى ملء الإقرارات لعامي 2017 و2016.

متى يجب علي تقديم المستندات وما هي الفترة التي يمكنني استرداد الضريبة فيها؟

يمكنك تقديم مستندات استرداد ضريبة الأملاك عند شراء شقة، بدءًا من اللحظة التي دفعت فيها بالكامل ثمن السكن الذي اشتريته واستلمت المستندات الخاصة بالحق في امتلاك العقارات:

• شهادة تسجيل الملكية - في حالة الشراء متر مربعبموجب اتفاقية الشراء والبيع؛
• إجراء نقل ملكية شقة - إذا تم شراء العقار في منزل قيد الإنشاء بموجب اتفاقية مشاركة في رأس المال.

يجب أن يكون بين يديك أيضًا جميع مستندات الدفع التي تؤكد نفقاتك الخاصة بالسكن الذي اشتريته.

كقاعدة عامة، يتم تقديم المستندات الخاصة باسترداد الأموال في بداية كل سنة تقويمية. من الأفضل الاتصال بمكتب الضرائب في النصف الثاني من شهر يناير (مباشرة بعد عطلة رأس السنة الجديدة).

بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بشراء شقة منذ عدة سنوات، فيمكنك أيضًا الحصول على خصم ضريبي عنها، كما يحق لك تقديم إقرار ضريبة الدخل عن السنوات الثلاث السابقة. أولئك. على سبيل المثال، اشتريت شقة في عام 2016 ونسيت ممارسة حقك في استرداد الضريبة. بعد خمس سنوات، في عام 2021، عدت إلى رشدك واتصلت بمكتب الضرائب لتقديم الطلب المناسب. كل هذه السنوات الخمس عملت بأمانة وكان لديك دخل رسمي، لكنك لن تتمكن من استخدام مساهماتك في الخزينة إلا في ثلاث سنوات فقط قبل لحظة تقديمك لطلب الاستقطاع. في هذه الحالة، هذه هي الأعوام 2020 و2019 و2018. إذا كان إجمالي ضريبة الدخل الخاصة بك خلال هذا الوقت أقل من المبلغ المسترد المستحق لك (راجع البند "ما مقدار الأموال التي سيتم إرجاعها؟")، فيمكنك بسهولة الحصول على باقي المبلغ في السنوات اللاحقة.

عملية الحصول على خصم ضريبي

معظم أفضل طريقة: احصل عليها بنفسك عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب الخاص بك. قد تضطر إلى إثارة القليل من الاهتمام والركض للحصول على الشهادات، وجمعها من سلطات مختلفة، ولكن في النهاية سيكون الإجراء أرخص بكثير من الاتصال بشركة متخصصة.

إذا كنت لا ترغب في القيام بذلك بنفسك، أو ببساطة ليس لديك الوقت لذلك، فإن محامينا عبر الإنترنت على استعداد لإعطائك استشارة مجانية، كيف يمكنك تسريع وتبسيط هذه العملية برمتها بشكل كبير.

للحصول على خصم ضريبة الأملاك في عام 2018، تحتاج إلى ملء إعلان جديد في النموذج المحدد 3-NDFL وإرفاقه بالمستندات المجمعة (يتم تضمينه أيضًا في قائمة المستندات المطلوبة).

جنبا إلى جنب مع النسخ، يتم نقل حزمة المستندات إلى الضابط المناوب خدمة الضرائب، وبعد ذلك سوف يقوم بفحصها لفترة معينة، وإذا تم كل شيء بشكل صحيح، فستتلقى قريبًا تحويل الأموال الذي طال انتظاره. وكقاعدة عامة، تتم مراجعة الطلبات واتخاذ القرارات في غضون شهرين إلى أربعة أشهر.

كيف يمكنني الحصول على خصم نقدي من جهة العمل؟

يمكنك الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة دون الاتصال بمكتب الضرائب. بتعبير أدق، سيتعين عليك الذهاب إلى هناك مرة واحدة فقط لتأكيد حقك في خصم الضرائب. للقيام بذلك، ستحتاج إلى إعداد نسخ من جميع المستندات الموضحة أعلاه وملء طلب "لتأكيد حق دافعي الضرائب في الحصول على تخفيضات ضريبة الأملاك"، والذي يمكنك تنزيل نموذجه أدناه.

بعد تلقي إشعار كتابي من مكتب الضرائب يؤكد حقك في الخصم (عادةً ما يستغرق الأمر حوالي 30 يومًا حتى تقوم السلطات الضريبية بمراجعة الطلب وإعداد القرار)، يتعين عليك الاتصال بصاحب العمل المباشر وتزويده بإشعار الحق في الحصول على خصم ضريبي. اعتبارًا من الشهر الذي تقدم فيه هذا الإشعار، يجب على قسم المحاسبة حساب راتبك دون خصم ضريبة الدخل.

سوف ينصحك محامينا المناوب مجانًا حول كيفية القيام بذلك بشكل صحيح. فقط اسأله السؤال المناسب في النموذج المنبثق وانتظر الإجابة.

وأيضًا، إذا كان لا يزال لديك أي فجوات في فهم حقوقك والإجراءات اللازمة لإرجاع ضريبة الدخل بعد شراء شقة، فسوف يقدم لك المتخصصون لدينا المشورة عبر الإنترنت مجانًا.

آلة حاسبة

​يمكنك معرفة مقدار الضريبة التي يمكنك استردادها من شراء شقة في عام 2019 باستخدام موقعنا