حاسبة استرداد الرهن العقاري. عودة فوائد الرهن العقاري على مدى عدة سنوات: كيفية إرجاع الحد الأقصى. صيغة المعاش وخصائصها التي تؤثر على مبلغ الدفع

المشتري السعيد للعقارات هو مقدم طلب للحصول على خصم ضريبي على مبلغ النفقات المتكبدة.

من يحق له استرداد الضريبة العقارية عند شراء شقة؟

جوهر الخصم وكيفية الحصول عليه موضح أدناه.

الشخص الذي اشترى أو بنى قطعة من العقارات: منزل، شقة، غرفة - يمكنه قانونًا سحب جزء من دخله من ضريبة الدخل الشخصي، ضمن الحدود التي ينص عليها التشريع الضريبي الحالي. يتم توفير هذه الميزة للمواطن وفقًا للفقرات. 3 ص 1 فن. 220 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

يتكون الخصم المقدم من نفقات مثل:

• النفقات المتكبدة بالفعل والمدعومة بالمستندات؛
• الفائدة المدفوعة على القرض لشراء منزل جاهز أو بناء منزل جديد؛
• تكاليف التشطيب.

يمكن العثور على المعلومات الحالية حول العروض العقارية على الموقع الإلكتروني لشريكنا Roomfi

بالنسبة لدافعي الضرائب الذين اشتروا عقارات سكنية قبل عام 2016، من الممكن الحصول على خصم يساوي كامل مبلغ الفائدة المدفوعة.

يمكن لمشتري المنازل بعد هذا التاريخ المطالبة باسترداد الفوائد، مع مراعاة حد قدره 3,000,000 روبل روسي.

حساب الخصم المقارنمثال الحساب 1.

اشترى رجل عائلة شقة في عام 2015 مقابل 450 ألف روبل. بناءً على 2-NDFL، كان مبلغ دخله المؤكد لهذا العام 780.000 روبل، وكان مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المسحوبة 101.400 روبل.

يمنحه قانون الضرائب الفرصة لخفض قاعدة ضريبة الدخل، في حدود الحد الذي يحدده القانون - 2،000،000 روبل. يتم تعريف الأموال التي سيتم إرجاعها على أنها 780.000*13%/100%=101.400 روبل. يمكنك تقديم مجموعة من المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لسداد الضرائب المدفوعة في عام 2015 حتى 31 ديسمبر 2018. ويستحسن اختيار الجزء المتبقي من الاستقطاع بمبلغ (2,000,000-780,000) = 1,220,000 روبل خلال الفترات الضريبية اللاحقة.لنفترض أنه في عام 2015 استثمر الزوج 4500000 روبل. وفقًا للشهادة 2-NDFL، بلغ مبلغ دخله للسنة قيد المراجعة 840.000 روبل، وتم دفع ضريبة الدخل الشخصية - 109.200 روبل. وصل دخل زوجته الخاضع لضريبة الدخل الشخصي لنفس العام إلى 360 ألف روبل، ودفعت ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 46800 روبل. تم شراء الشقة بنظام - ½ لكل زوج.

وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يحق للزوج تخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة بمقدار الحد المتناسب مع حصته، ولكن ليس أكثر من مبلغ الدخل المستلم: 840.000 روبل.

المبلغ المراد استرداده سيكون 840,000*13%/100%=109,200 روبل.

مبلغ الاستقطاع المستحق (2,000,000*1/2-840,000) يتجاوز مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة للسنة المحددة ويتم ترحيلها إلى السنوات اللاحقة.

يحق للزوجة تخفيض القاعدة الضريبية بمقدار الحد الذي يتناسب مع حصتها، ولكن ليس أكثر من مبلغ الدخل المستلم: 360.000 روبل. ستكون قادرة على سداد 360.000*13%/100%=46.800 روبل. باقي الاستقطاع بمبلغ (2000000*1/2-360000) = 640000 روبل. المختارة خلال الفترات التالية.

ستستفيد الأسرة التي يحصل فيها كلا الزوجين على دخل رسمي من خلال شراء شقة في وضع الملكية المشتركة.

عندها ستتمكن من الحصول على استرداد ضريبي أكبر كل عام، مما سيوفر أموالك من التضخم.

استرداد الضريبة عند شراء شقة 2016 - الحد الأقصى للمبلغ

لا يمكنك تخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة بأكثر من مليوني روبل.

إذا تم شراء السكن بقرض رهن عقاري، فيمكن إضافة مبلغ الفائدة المدفوعة إلى خصم الشراء.

بالنسبة للشقق التي تم شراؤها برهن عقاري في عام 2016 وما بعده، فإن مبلغ الخصم محدود: لا يمكن أن يتجاوز ثلاثة ملايين من تكلفة القرض.

الحد الأقصى لمبلغ الخصم سنويًا محدد بمبلغ الدخل: لا يمكنك إرجاع أكثر من مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة من دافعي الضرائب.

في حالة الملكية المشتركة، يتم تقسيم تكلفة الخصم لشراء المباني السكنية ومبلغ الفائدة المدفوعة بين المالكين بما يتناسب مع حصتهم في الشقة.

إذا كان الدخل المستلم خلال العام لا يكفي للحصول على المبلغ كاملا، يتم تحويل خصم العقار إلى السنوات التالية.

طريقتان للحصول على خصم

يمكنك إرجاع 13% من دخلك السنوي بإحدى الطرق التالية:

• من خلال كيان قانوني أو فرد تربط معه علاقة عمل الشخص الذي اشترى الشقة؛
• من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية.

دعونا نلقي نظرة على كل طريقة:

1. في الأولفي هذه الحالة، يجب عليك أن تعلن رغبتك في الحصول على عائد للعمل في MIFTS. تتم مراجعة الطلب من قبل مفتش الضرائب خلال شهر. والنتيجة هي إشعار يقدمه الموظف إلى صاحب العمل. تعتبر هذه الوثيقة أساس إعفاء دخل المكلف المحدد من ضريبة الدخل الشخصي لحين استنفاد مبلغ الاستقطاع. يُطلب منك كل عام تقديم إشعار جديد إلى صاحب العمل الخاص بك حتى يتم تحديد الحد الأقصى بالكامل.
2. الحالة الثانيةيُلزم مشتري المنزل بتقديم قائمة أكثر شمولاً من المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل المواطن كدافع ضرائب. تتم مراجعة المستندات من قبل مفتش الضرائب لمدة ثلاثة أشهر. وبعد اتخاذ قرار إيجابي، ستقوم MIFTS بتحويل الأموال إلى حساب الشخص المعني في غضون شهر.

ماذا تفعل إذا كانت الملكية المشتركة

عند الحصول على ملكية مشتركة، يسترشد الزوجان بأحكام القانون المدني للاتحاد الروسي وRF IC، والتي بموجبها يعتبر دخل الزوج والزوجة ملكية مشتركة لهما.

لذلك، يحق لشخص واحد من الزوجين الاستفادة من خصم الممتلكات، بغض النظر عمن يُشار إليه على أنه المشتري.

وتلتزم السلطات الضريبية بنفس الموقف.

إذا تم إصدار جميع مستندات الشراء للزوج الذي ليس لديه دخل رسمي، ونتيجة لذلك لا يمكنها المطالبة باسترداد الضريبة، فعندئذ عن طريق كتابة طلب لتوزيع الخصومات العقارية بين الزوج والزوجة بنسبة 100٪ و 0%، إرجاع جزء من التكاليف لزوجي سيتمكن من شراء منزل.

فقط الأشخاص الذين هم في علاقات زواج رسمية، أي مسجلين لدى مكتب التسجيل، يمكنهم التقدم بطلب للحصول على خصم الممتلكات بهذه الطريقة.

عملية العودة والمواعيد النهائية

يتم استرداد الضرائب عند شراء شقة من خلال السلطات الضريبية في العام التالي للسنة. بالنسبة لاتفاقيات الاستثمار المبرمة على أساس 214-FZ، يُسمح بإعادة مليوني دولار من المبلغ المودع في سنة إصدار شهادة قبول وتسليم شقة في مبنى جديد.

من الممكن استرداد الأموال لكل سنة على حدة أو لمدة ثلاث سنوات متتالية مرة واحدة. يتم تحديد أولوية هذا النهج أو ذاك بناءً على التفضيلات الشخصية لمشتري العقار.

تسلسل استرداد الأموال هو كما يلي:

• جمع الوثائق؛
• توفير مجموعة من الأوراق إلى MIFTS؛
• انتظار القرار بناءً على نتائج التدقيق المكتبي؛
• استلام الأموال إلى حساب الدافع.

مستندات استرداد الضريبة عند شراء شقة:

1. اتفاقية تؤكد شراء العقارات أو DDU (نسخة).
2. شهادة القبول (نسخة).
3. (ينسخ).
4. نسخ من نظام الجودة PQS الذي يثبت مقدار النفقات المتكبدة.
5. شهادة من البنك بالفائدة المدفوعة بموجب اتفاقية القرض العقاري.
6. 2- ندفل.
7. 3- ندفل.
8. طلب يتضمن تفاصيل حساب المكلف الذي سيتم تحويل مبلغ ضريبة الدخل الزائد عليه.
9. طلب إصدار إشعار لصاحب العمل.
10. شهادة ميلاد القاصر (نسخة) – عند الحصول على خصم لطفل أقل من 18 سنة.

إذا كنت موظفًا رسميًا، وتدفع بانتظام ضريبة الدخل للدولة من سنة إلى أخرى، وما زلت لم تستفد من حقك في الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة وبناء منزل وتعويض عن الفائدة على الرهن العقاري، فأنت يجب بالتأكيد قراءة هذه المقالة من البداية إلى النهاية.

حقك في خصم الضريبة مشرع وموضح بالتفصيل في المادة رقم 220 قانون الضرائب RF، وسيتم أيضًا شرحه بالتفصيل وبأمثلة محددة من قبل محامينا الرائد.

سنخبرك اليوم بجميع تعقيدات التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة، مع مراعاة جميع التغييرات في التشريعات لعام 2019، وسنشرح أيضًا بالتفصيل لمن ومتى وكم وكيف يمكنك الحصول عليه استرداد لشراء شقة.

إذا كانت لديك أي أسئلة محددة حول هذا الموضوع، فإن محامينا عبر الإنترنت على استعداد لتقديم المشورة لك بسرعة وبشكل مجاني مباشرة على الموقع. فقط اطرح سؤالك في النموذج المنبثق وانتظر الإجابة. بهذه الطريقة يمكنك فهم حقوقك في الحصول على خصم ضريبي بشكل أسرع وأكثر وضوحًا.

الأكثر الأسئلة المتداولةالمشاكل التي يواجهها محامونا هي: من وكم مرة يمكنه الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. نحن نجيب:

يتمتع كل مواطن يعمل رسميًا في الاتحاد الروسي بالحق القانوني في الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة، حيث يقوم صاحب العمل بخصم ضريبة الدخل الشهرية من نشاط عمله بنسبة 13٪. وبنفس المبلغ (13%) يستطيع المواطن إعادة الأموال من العقارات المشتراة، أو بشكل أكثر دقة في الحالات التالية:

1. الشراء المباشر للسكن (شقة، منزل، غرفة)؛
2. بناء منزلك الخاص؛
3. أي نفقات لإصلاح وتشطيب العقارات السكنية المبنية حديثًا (الشيء الرئيسي هو الاحتفاظ بجميع الإيصالات)؛
4. لديك أيضًا الحق في استرداد أموالك مقابل دفع الفائدة على قرض الرهن العقاري الخاص بك.

ومن لن يتمكن من استعادة أمواله؟

لن تتمكن من استرداد ضريبة الدخل الخاصة بك لشراء شقة إذا:

• قمت بشراء شقة قبل 1 يناير 2014 وقمت بالفعل بممارسة حقك في الخصم؛
• إذا قمت بشراء عقارات بعد 1 يناير 2014، ولكنك وصلت إلى الحد الأقصى المسموح به (المزيد حول هذا أدناه)؛
• إذا قمت بشراء عقار من أحد أقربائك (الأم، الأب، الابنة، الابن، الأخ، الأخت)؛
• إذا لم تكن موظفًا رسميًا (وبالتالي لا تدفع ضريبة الدخل)؛
• إذا شارك صاحب العمل في شراء الشقة (على سبيل المثال، قامت الشركة التي تعمل لديها بدفع ثمن جزء من السكن الذي اشتريته)؛
• إذا كنت تستخدم بعضًا عند شراء شقة البرامج الحكوميةأو الإعانات مثلا رأس مال الأم.

كم مرة يمكنك الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟

هناك إجابتان محتملتان لهذا السؤال:

• لو شقتك أو غيرها العقاراتتم شراؤها قبل 1 يناير 2014، ثم وفقًا للمادة 220 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي(الفقرة 27، الفقرة 2، الفقرة 1) يحق لك استخدام الخصم الضريبي مرة واحدة فقط في حياتك، ولا يهم مقدار تكلفة الأمتار المربعة. على سبيل المثال، إذا تم شراء منزل مقابل 500000 روبل، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك الاعتماد عليه هو 13 بالمائة من 500000 روبل، أي. 65000 روبل. وهذا كل شيء!
• إذا اشتريت مسكنًا بعد 1 يناير 2014، فيمكنك الاعتماد على استرداد ضريبي متعدد، ولكن في حدود 260.000 روبل، نظرًا لأن الحد الأقصى للمبلغ الذي حددته الدولة لاسترداد الأموال من شراء العقارات يساوي مليوني روبل. اقرأ المزيد حول مقدار الأموال التي يمكنك استردادها، بالإضافة إلى أمثلة محددة، في هذه المقالة.

كم من المال سيتم إرجاعه؟

إذن، ما هو مقدار تعويض الدولة الذي يمكن أن تتوقعه عند شراء شقة بعد 1 يناير 2014؟ نحن نجيب:

الحد الأقصى لاسترداد ضريبة الدخل من شراء شقة هو 2،000،000 روبل (طوال حياتك). يمكنك إرجاع 13% من هذا المبلغ، أي. 260 ألف روبل ولا أكثر.

لكل سنة تقويمية، يمكنك إرجاع مبلغ يساوي ضريبة الدخل الخاصة بك، والتي يدفعها صاحب العمل للولاية نيابة عنك (13 بالمائة) للسنة المشمولة بالتقرير، في حين لا تنتهي صلاحية باقي الأموال المستحقة لك، وفي وقت لاحق سنوات، ستتمكن أيضًا من إصدار استرداد حتى لا تصل إلى الحد الأقصى الخاص بك.

لكن لديك الحق في تقديم إقرارات الدخل إلى مكتب الضرائب فقط للعام الحالي أو لمدة ثلاث سنوات سابقة كحد أقصى، ولكن المزيد عن ذلك بعد قليل. أولا، دعونا نتعرف أخيرا على مقدار التعويض الضريبي الذي يمكنك الاعتماد عليه عند شراء شقة. لجعل كل شيء واضحًا تمامًا، دعونا نلقي نظرة على مثالين محددين.

مثال على حساب الخصم الضريبي لشراء شقة

مثال 1: في بداية عام 2015 اشتريت شقة بمبلغ 2500000 روبل. لقد عملت رسميًا طوال العام وحصلت على راتب قدره 60 ألف روبل شهريًا. وبالتالي، في بداية عام 2016، لديك الحق في الاتصال بمكتب الضرائب الخاص بك في مكان إقامتك وكتابة طلب لاسترداد الممتلكات المشتراة. الحد الأقصى الذي يحق لك الحصول عليه في هذه الحالة هو 13% من 2,000,000، أي. فقط 260.000 روبل. لأن بلغت خصومات ضريبة الدخل السنوية لعام 2015 ما مجموعه 93600 روبل (60000 * 0.13 * 12)، ثم يمكنك الاعتماد على مبلغ الاسترداد الدقيق هذا (93600) في عام 2016. سيتم إرجاع باقي الأموال إليك في السنوات اللاحقة إذا كنت لا تزال موظفًا رسميًا. على سبيل المثال، في عام 2016، عملت رسميًا لمدة ثلاثة أشهر فقط براتب قدره 20000 روبل، لذلك في بداية عام 2017 يمكنك الحصول على خصم ضريبي يساوي 7800 روبل (20000 * 0.13 * 3). وبالتالي، في السنوات اللاحقة، سيظل لديك مبلغ متبقي للعودة يساوي 158600 روبل (260000 - 93000 - 7800).

مثال 2. لقد اشتريت شقة بقيمة 1.500.000 وحصلت على خصم ضريبي مقابل شرائها. في هذه الحالة، يمكنك الاعتماد على 195000 روبل (13٪ من 1500000). لكنك اشتريت لاحقًا شقة أخرى بقيمة 2،000،000 روبل. وفقا لذلك، وفقا للقانون، يمكنك إرجاع 65000 روبل أخرى (13٪ من 500000) من هذا الشراء، لأن الحد الإجمالي للعودة يقتصر على 2000000 روبل.

المستندات المطلوبة

للحصول على استرداد الضريبة الخاصة بك لشراء شقة، عليك أولاً تقديم طلب وفقًا للنموذج المحدد وتقديم جميع المستندات المذكورة أدناه مع نسخ إلى مكتب الضرائب الخاص بك في مكان إقامتك.

لذا فإن قائمة المستندات اللازمة المعتمدة لعام 2018 للحصول على خصم الضريبة العقارية هي كما يلي:

• نسخة من جواز السفر
• اتفاقية شراء وبيع الشقة + نسخة؛
• وثائق الملكية للكائن: نسخة من شهادة تسجيل الملكية، أو قانون نقل ملكية الشقة (إذا تم شراء الشقة في مبنى قيد الإنشاء بموجب اتفاقية مشاركة في رأس المال)؛
• نسخ من المستندات التي تؤكد دفع ثمن العقار الذي تم شراؤه (الشيكات، بيانات التحويل المصرفي، قسائم الدفع، وما إلى ذلك)؛
• نسخة من شهادة تعيين رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؛
• شهادة الدخل من مكان العمل في النموذج 2-NDFL؛
• من الضروري أيضًا تقديم إعلان عن دخلك السنوي في النموذج 3 من ضريبة الدخل الشخصي للسنة التقويمية الماضية؛
• طلب مكتمل لاسترداد الضريبة.

بالإضافة إلى المستندات الإلزامية المذكورة أعلاه مصلحة الضرائبقد يطلب منك أيضًا ملء طلبات مشاركة الخصم بين الزوجين إذا كنت متزوجًا بشكل قانوني. يمكنكم أدناه تنزيل ومراجعة نماذج الطلبات المطلوب تعبئتها.

للحصول على استرداد الضريبة للسنوات الثلاث الماضية، تحتاج أيضًا إلى ملء الإقرارات لعامي 2017 و2016.

متى يجب علي تقديم المستندات وما هي الفترة التي يمكنني استرداد الضريبة فيها؟

يمكنك تقديم مستندات استرداد ضريبة الأملاك عند شراء شقة، بدءًا من اللحظة التي دفعت فيها بالكامل ثمن السكن الذي اشتريته واستلمت المستندات الخاصة بالحق في امتلاك العقارات:

• شهادة تسجيل الملكية - في حالة الشراء متر مربعبموجب اتفاقية الشراء والبيع؛
• إجراء نقل ملكية شقة - إذا تم شراء العقار في منزل قيد الإنشاء بموجب اتفاقية مشاركة في رأس المال.

يجب أن يكون بين يديك أيضًا جميع مستندات الدفع التي تؤكد نفقاتك الخاصة بالسكن الذي اشتريته.

كقاعدة عامة، يتم تقديم المستندات الخاصة باسترداد الأموال في بداية كل سنة تقويمية. من الأفضل الاتصال بمكتب الضرائب في النصف الثاني من شهر يناير (مباشرة بعد عطلة رأس السنة الجديدة).

بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بشراء شقة منذ عدة سنوات، فيمكنك أيضًا الحصول على خصم ضريبي عنها، كما يحق لك تقديم إقرار ضريبة الدخل عن السنوات الثلاث السابقة. أولئك. على سبيل المثال، اشتريت شقة في عام 2016 ونسيت ممارسة حقك في استرداد الضريبة. بعد خمس سنوات، في عام 2021، عدت إلى رشدك واتصلت بمكتب الضرائب لتقديم الطلب المناسب. كل هذه السنوات الخمس عملت بأمانة وكان لديك دخل رسمي، لكنك لن تتمكن من استخدام مساهماتك في الخزينة إلا في ثلاث سنوات فقط قبل لحظة تقديمك لطلب الاستقطاع. في هذه الحالة، هذه هي الأعوام 2020 و2019 و2018. إذا كان إجمالي ضريبة الدخل الخاصة بك خلال هذا الوقت أقل من المبلغ المسترد المستحق لك (راجع البند "ما مقدار الأموال التي سيتم إرجاعها؟")، فيمكنك بسهولة الحصول على باقي المبلغ في السنوات اللاحقة.

عملية الحصول على خصم ضريبي

معظم أفضل طريقة: احصل عليها بنفسك عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب الخاص بك. قد تضطر إلى إثارة القليل من الاهتمام والركض للحصول على الشهادات، وجمعها من سلطات مختلفة، ولكن في النهاية سيكون الإجراء أرخص بكثير من الاتصال بشركة متخصصة.

إذا كنت لا ترغب في القيام بذلك بنفسك، أو ببساطة ليس لديك الوقت لذلك، فإن محامينا عبر الإنترنت على استعداد لإعطائك استشارة مجانية، كيف يمكنك تسريع وتبسيط هذه العملية برمتها بشكل كبير.

للحصول على خصم ضريبة الأملاك في عام 2018، تحتاج إلى ملء إعلان جديد في النموذج المحدد 3-NDFL وإرفاقه بالمستندات المجمعة (يتم تضمينه أيضًا في قائمة المستندات المطلوبة).

جنبا إلى جنب مع النسخ، يتم تسليم حزمة المستندات إلى موظف خدمة الضرائب المناوب، وبعد ذلك سيقوم بفحصها خلال فترة زمنية معينة، وإذا تم كل شيء بشكل صحيح، فسوف يصل إليك تحويل الأموال الذي طال انتظاره. وكقاعدة عامة، تتم مراجعة الطلبات واتخاذ القرارات في غضون شهرين إلى أربعة أشهر.

كيف يمكنني الحصول على خصم نقدي من جهة العمل؟

يمكنك الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة دون الاتصال بمكتب الضرائب. بتعبير أدق، سيتعين عليك الذهاب إلى هناك مرة واحدة فقط لتأكيد حقك في خصم الضرائب. للقيام بذلك، ستحتاج إلى إعداد نسخ من جميع المستندات الموضحة أعلاه وملء طلب "لتأكيد حق دافعي الضرائب في الحصول على تخفيضات ضريبة الأملاك"، والذي يمكنك تنزيل نموذجه أدناه.

بعد تلقي إشعار كتابي من مكتب الضرائب يؤكد حقك في الخصم (عادةً ما يستغرق الأمر حوالي 30 يومًا حتى تقوم السلطات الضريبية بمراجعة الطلب وإعداد القرار)، يتعين عليك الاتصال بصاحب العمل المباشر وتزويده بإشعار الحق في الحصول على خصم ضريبي. اعتبارًا من الشهر الذي تقدم فيه هذا الإشعار، يجب على قسم المحاسبة حساب راتبك دون خصم ضريبة الدخل.

سوف ينصحك محامينا المناوب مجانًا حول كيفية القيام بذلك بشكل صحيح. فقط اسأله السؤال المناسب في النموذج المنبثق وانتظر الإجابة.

وأيضًا، إذا كان لا يزال لديك أي فجوات في فهم حقوقك والإجراءات اللازمة لإرجاع ضريبة الدخل بعد شراء شقة، فسوف يقدم لك المتخصصون لدينا المشورة عبر الإنترنت مجانًا.

آلة حاسبة

​يمكنك معرفة مقدار الضريبة التي يمكنك استردادها من شراء شقة في عام 2019 باستخدام موقعنا

ما هي الفترة التي يمكن فيها الحصول على خصم للسكن الذي تم شراؤه في عام 2015؟ تبدأ إمكانية سداد جزء من تكاليف العقارات المشتراة من سنة تسجيل شهادة الملكية (إذا تم إضفاء الطابع الرسمي على المعاملة من خلال اتفاقية شراء وبيع)، أو عملية نقل الملكية بمشاركة مشتركة في بناء منزل. على سبيل المثال، بعد شراء مسكن في عام 2015، يقوم دافع الضرائب اعتبارًا من العام التالي، 2016، بإعداد مجموعة من المستندات ذات الصلة التي تؤكد الشراء، وبموافقة دائرة الضرائب الفيدرالية، يكتسب الحق في استرداد ضريبة الدخل الشخصي في مبلغ 13٪ من تكلفة السكن مع القيود المقررة. يمكن للدافع إصدار استرداد الضريبة لمدة ثلاث سنوات لاحقة، والمتقاعد لمدة أربع سنوات (2016، 2017، 2018، 2019). الميزات التي تؤخذ في الاعتبار عند التقدم بطلب للحصول على خصم دعونا نفكر في كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة.

كيف تحصل على 13 بالمئة من شراء شقة؟ استرداد 13% عند شراء الشقة

علاوة على ذلك، إذا تم شراء شقة بعد 01/01/2014 من قبل الزوجين المتزوجين، فيمكن لكل زوج الحصول على خصم عقاري بمقدار هذه الحدود. يمكنك التعرف على المزيد حول هذه المعلومات في المقالة: ميزات الحصول على خصم عقاري عند شراء الزوجين للسكن مثال 1: في عام 2016، إيفانوف أ.
اشتريت شقة مقابل 2.5 مليون روبل. وفي الوقت نفسه، حصل في عام 2016 على 500 ألف روبل ودفع ضريبة الدخل بقيمة 65 ألف روبل. في هذه الحالة، الحد الأقصى للمبلغ الذي دفعه إيفانوف أ.
سوف تكون قادرة على إعادته هو 2 مليون × 13٪ = 260 ألف روبل. لكن لعام 2016 مباشرة، سيكون قادرا على الحصول على 65 ألف روبل فقط (وسيبقى 195 ألفا للعودة في السنوات التالية). مثال 2: في عام 2014، فاسيليف ف. اشترى شقة بمبلغ مليون.
روبل في عام 2017، فاسيلييف ف. علمت بإمكانية الخصم الضريبي وقررت التقدم بطلب للحصول عليه.

كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة؟

الشيء الوحيد هو أنه يمكنك إرجاع ضريبة الدخل الخاصة بك في مدة لا تزيد عن ثلاثة العام الماضي. على سبيل المثال، إذا اشتريت شقة في عام 2014، وقررت التقدم بطلب للحصول على خصم في عام 2017، فستتمكن من استرداد الضريبة الخاصة بك للأعوام 2016 و2015 و2014 (معلومات تفصيلية حول متى وفي أي سنوات يمكنك الحصول على ضرائبك يمكن العثور على استرداد الضريبة في مقالتنا: متى ولأي سنوات يجب علي تقديم المستندات الخاصة بخصم العقار عند شراء منزل؟ يتم تحويل رصيد خصم العقار بالكامل إلى العام التالي؟

انتباه

أي أنه يمكنك إرجاع ضرائب الدخل على مدى عدة سنوات حتى "تستنفد المبلغ بالكامل" (انظر مبلغ الخصم الضريبي). عادةً ما يستغرق الإجراء الكامل للحصول على الخصم من شهرين إلى أربعة أشهر ( معظميستغرق مكتب الضرائب وقتًا للتحقق من مستنداتك).

كيفية حساب الخصم الضريبي عند شراء شقة؟

خصم لمرة واحدة). مبلغ الخصم الضريبي يتم تحديد مبلغ الضريبة التي يمكنك إرجاعها من خلال معلمتين رئيسيتين: نفقاتك عند شراء منزل وضريبة الدخل التي دفعتها.

1. في المبلغ الإجمالي، يمكنك إرجاع ما يصل إلى 13٪ من تكلفة السكن أو الأرض، ولكن الحد الأقصى لمبلغ الخصم يجب ألا يتجاوز 2 مليون روبل (أي يمكنك إرجاع الحد الأقصى 2 مليون روبل × 13٪ = 260 ألف روبل). ملاحظة: بالنسبة للمساكن التي تم شراؤها قبل عام 2008، فإن الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو مليون روبل.
2. في كل عام، لا يمكنك إرجاع أكثر مما قمت بتحويله إلى ميزانية ضريبة الدخل (حوالي 13٪ من الراتب الرسمي). وفي الوقت نفسه، يمكنك إرجاع الضريبة على مدى عدة سنوات حتى تقوم بإرجاع المبلغ بالكامل (انظر.

كيفية الحصول على 13 بالمائة من شراء شقة: الإجراء وشروط الإرجاع

مهم

يسمى هذا الخصم في قانون الضرائب للاتحاد الروسي بالملكية، وهو ممكن فقط من مبلغ الضريبة المحولة. إذا لم تذهب الضريبة إلى الميزانية، أي أن الشخص لم يعمل أو عمل بشكل غير رسمي، فلا ينشأ الحق في استرداد الأموال.

لذا، فإن المنفعة القانونية المصاحبة لمثل هذه الخطوة مثل شراء شقة هي الحصول على 13 بالمائة من التكاليف المتكبدة. هناك قيود على مبلغ الشراء، والتي سنغطيها لاحقًا.

معلومات

يمكن أن يحصل الأشخاص التاليون على خصم: مالك العقار أو أزواجهم الرسميين؛ أحد والدي المالك القاصر، إذا لم يحصلا على خصم مسبقاً. لا يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم إلا إذا كنت تنفق أموالك الخاصة.

إذا تم الشراء على حساب الموارد المالية للمنظمة، أو ميزانيات المستويات المختلفة، أو رأس مال الأمومة، فلا ينشأ الحق في استرداد التكاليف. الآن دعونا نتعرف على كيفية الحصول على 13 بالمائة من شراء شقة.

استرداد الضريبة عند شراء شقة. من يحق له الحصول على خصم ضريبي؟

لمزيد من الوضوح، سنقوم بتحليل آلية الحساب باستخدام الأمثلة. مثال لحساب المبلغ لنأخذ الأمثلة:

1. في عام 2016، حصلت عائلة مايفسكي على رهن عقاري لشراء شقة من غرفة واحدة في منطقة ماجنيتوجورسك الجديدة. سعر الشقة 1200000 روبل، تم إصدار الرهن العقاري لمدة عامين بنسبة 14٪ سنويًا (دفعة زائدة 1200000 * 0.14 * 2 = 312000). نحسب الخصم: 1,200,000*0.13+312,000*0.13=196,560 روبل.
   الآن فكر في الحالة التي يكون فيها من الضروري تطبيق القيود.
2. شراء شقة برهن عقاري في عام 2015) سيكلف السيد بليوشكين 6510000 روبل، منها 2100000 سيتم دفعها للبائع، وسيتم دفع 4410000 أخرى على مدى 15 عامًا في شكل فوائد بنكية. في هذه الحالة، يتجاوز كلا المبلغين الحدود، وبالتالي فإن المبلغ المسترد يساوي 650,000 روبل (2,000,000*0.13+3,000,000*0.13). مباشرة لعام 2016، سيتمكن Plyushkin من إرجاع 95000 روبل، لأن هذا هو مقدار ضريبة الدخل الشخصي التي حولها صاحب العمل لهذا العام.

خصم الضريبة عند شراء شقة/منزل/أرض

دائرة الضرائب الفيدرالية أو صاحب العمل مجموعة المستندات التالية:

• الشهادة 2-NDFL التي يلتزم صاحب العمل بإصدارها للموظف عند الطلب؛
• وثيقة تؤكد حقيقة الاستحواذ على العقارات، وفي حالة شرائها بعد 15/07/2016 - مقتطف من سجل الدولة الموحدة؛
• أوراق تؤكد النفقات الإضافية لإنهاء المبنى، وكذلك المستندات المصرفية ووثائق الدفع التي تشير إلى الإنفاق المستهدف للأموال؛
• طلب موجه إلى رئيس دائرة الضرائب الفيدرالية لتسجيل الخصم.

الموعد النهائي ومكان تقديم المستندات يجب تقديم هذه المستندات إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل في سنة التقرير، على سبيل المثال، إذا اشتريت عقارًا في عام 2014، فيجب الإبلاغ عن ذلك خلال فترة شركة الإقرار المقابلة. كما يمكنك توضيح شروط استرداد الضريبة المدفوعة مسبقًا.

كيفية الحصول على 13 بالمائة عند شراء شقة

من المهم أن تتذكر: إذا كانت تكلفة الشقة أقل من 2 مليون روبل، فيحق للمشتري استخدام الرصيد في عمليات الاستحواذ المستقبلية للعقارات. تنطبق قاعدة مماثلة على شراء العقارات منذ بداية عام 2014.

في السابق، تم تطبيق خوارزمية الحساب وفقا لقواعد مختلفة: كان من الممكن الحصول على خصم فقط لعملية شراء واحدة (حتى لو كانت تكلفة السكن أقل بكثير من 2 مليون روبل)، ولم تكن هناك قيود على خصم الرهن العقاري يُقرض. لذلك، عند شراء السكن بالتقسيط، من الضروري مراعاة تفاصيل إمكانية الحصول على الحق في الخصم، لأنه إذا حدث ذلك قبل عام 2014، فيجب تقديم مستندات سداد النفقات بعد التكلفة الكاملة أو جزء منها لقد تم دفع ما يعادل 2 مليون روبل، حيث لا يمكن القيام بذلك إلا لكائن واحد.

حاسبة خصم الضرائب عند شراء شقة

لذلك، على سبيل المثال، يمكن أن يكلف المبنى السكني حوالي مليون ونصف مليون روبل في منطقة نيجني نوفغورود، ولكن في سانت بطرسبرغ مقابل هذه الأموال، يمكنك شراء غرفة فقط في ضواحي نائية. الحد الأقصى لمبلغ الدفعة الموصوفة هو 2،000،000 روبل.

تم إنشاؤه من أجل سداد معيار الخصم. في الواقع، لن يحصل دافعي الضرائب على أكثر من 260 ألف روبل، لأن هذا المبلغ يمثل 13٪ من 2 مليون روبل.

إذا قمت بشراء مسكن برهن عقاري، فسيكون سقف الدفع أعلى - 3000000 روبل. وفي نفس الحالة، عند شراء السكن بمبلغ أقل، في حالة إعادة شرائه، قد يتم توفير خصم ثانٍ لمبلغ الأموال المتبقية حتى الحد الأقصى لمبلغ الدفع. تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن دائمًا إرجاع الأموال المخصصة للشقة الثانية.

كيفية حساب العائد 13 من شراء شقة

يمكنك قراءة المزيد عن هذه الفرصة في مقالتنا - الخصم العقاري المتكرر لفائدة الرهن العقاري. يمكنك معرفة المزيد من المعلومات حول القيود المفروضة على الحصول على خصم عقاري في المقالة: خصم عقاري لمرة واحدة عند شراء شقة/منزل. كيفية الحصول على خصم؟ تتكون عملية الحصول على خصم من: جمع وتقديم المستندات إلى مكتب الضرائب، والتحقق من المستندات من قبل مكتب الضرائب وتحويل الأموال.

ويمكنكم التعرف أكثر على عملية الحصول على خصم الضريبة مع الإشارة إلى المواعيد هنا: عملية الحصول على خصم الضريبة العقارية. يمكن تبسيط عملية الحصول على الخصم باستخدام خدمتنا. سيساعدك في إعداد إعلان 3-NDFL والمستندات الأخرى للخصم خلال 15-20 دقيقة، وسيقدم لك أيضًا تعليمات مفصلةلتقديم المستندات إلى السلطات الضريبية.

يتم تحديد سعر رخصة السيارة للسنة ويتم دفعها على الفور. لكن هذا لا يعني أنه من المستحيل إنهاء اتفاقية MTPL قبل الموعد النهائي وإعادة جزء من الأموال المستثمرة. من الناحية التشريعية، يتم توفير هذه الفرصة للسائق من خلال عدد من الوثائق:

• القانون المدني للاتحاد الروسي في الفن. 451؛
• 40-FZ وقواعد التأمين على السيارات المعتمدة من قبل الحكومة.

كل ما تبقى هو معرفة الظروف التي يتطلب فيها القانون من شركة التأمين العودة بناءً على طلب العميل، وكم سيتم إرجاعه، وفي أي فترة.

شروط إعادة مساهمة MTPL

قد يكون لدى المشتري أسباب مختلفة للإنهاء المبكر لـ OSAGO. لكن التزامات شركة التأمين بإعادة المساهمة تشمل فقط الأسباب المحددة في القواعد. وتشمل هذه:

• وفاة حامل البوليصة (في هذه الحالة، سيكون المتلقي وريثه)؛
• تصفية شركة التأمين (إلغاء الترخيص)؛
• تدمير كامل للمركبة؛
• تغيير مالك السيارة (البيع بموجب اتفاقية شراء؛ عند إعداد توكيل قبل إنهاء التأمين الإلزامي ضد المسؤولية على السيارات، يجب عليك التفكير فيما إذا كان هناك سبب لإضافة المالك الجديد إلى السياسة الحالية).

وفي جميع الحالات المذكورة أعلاه، يبدأ تاريخ حساب الأيام غير المستخدمة من لحظة وقوع الحدث الذي أدى إلى استحالة تحقيق الأخطار المؤمنة. مثال على ذلك تاريخ الحادث الذي تم فيه تدمير السيارة حسب بروتوكول شرطة المرور.

الاستثناء هو الإنهاء المبكر لاتفاقية MTPL بسبب بيع سيارة. ستقوم شركة التأمين بحساب عدد الأيام التي ستحتفظ فيها بجزء من القسط لنفسها من تاريخ تقديم طلب حامل البوليصة للعودة وإنهاء البوليصة.

تنص القواعد المعتمدة بموجب PP رقم 263 على التزام شركة التأمين بإعادة جزء من القسط إلى المشتري حتى في حالة الإنهاء لأسباب أخرى أدت إلى استحالة تحقيق مخاطر التأمين. لكن في الواقع، توافق شركات التأمين على إعادة الأموال دون دعوى قضائية إلا في أربع من الحالات المذكورة أعلاه.

يمكن إجراء الإرجاع نفسه عند طلب إنهاء سياسة MTPL بالاتفاق وبطريقة مناسبة لكلا الطرفين:

• نقدي؛
• إلى الحساب فردي;
• إلى الحساب البنكي للشركة.

كم سيعودون؟

عادةً ما تبدو صيغة حساب الجزء القابل للاسترداد من القسط عند إنهاء عقد التأمين الإلزامي ضد مسؤولية المركبات كما يلي:

• يتم خصم 23% لإجراء الحالة (RVD) من مبلغ المساهمة وفقًا لخطاب FSSN رقم 56-IL؛
• يتم تحديد معامل تخفيض المبلغ (على عدد أيام استخدام التأمين)، ويحسب على أساس نسبة الأشهر (الأيام) التي عمل خلالها السائق، وإجمالي عدد الأشهر (الأيام) في سنة؛
• يتم حساب المبلغ الإجمالي المراد إرجاعه على أنه حاصل ضرب 77% من المساهمة والمعامل.

هناك شركات لا تقوم بخصم RVD إذا تجاوزت فترة البوليصة حتى إنهاء التأمين الإلزامي ضد مسؤولية المركبات فترة معينة (3-6 أشهر)، على الرغم من أن هذا أمر نادر الحدوث.

الشروط والأحكام للعودة الناجحة

لدى شركة التأمين 14 يومًا لاستكمال الحسابات والتقارير وطلبات الإرجاع. إذا لم يتم تحويل الأموال إلى العميل خلال هذه الفترة، يحق لحامل البوليصة المطالبة بغرامة قدرها 1٪ من المبلغ المستحق ليوم التأجيل.

لا يحق لشركة التأمين رفض إعادة جزء من القسط، مستشهدة بالمدفوعات المدفوعة بموجب التأمين الإلزامي ضد المسؤولية على المركبات. الأعراف لا تقول أن الهجوم الحدث المؤمن عليهبالنسبة للتأمين على المركبات، يلغي الحق في إرجاع جزء من القسط في حالة الإنهاء المبكر لاتفاقية MTPL التي بدأها حامل البوليصة.

تحجم شركات التأمين دائمًا عن إعادة الأقساط المستلمة. وللأسف، من بين الشركات الأكثر موثوقية، هناك ممارسة لخفض حجم هذه المبالغ بشكل مصطنع.

ولمنع وقوعك ضحية لمثل هذه التلاعبات، نقترح عليك استخدام نموذج مناسب لحساب المبلغ المستحق للاسترداد عند إنهاء التأمين الإلزامي ضد المسؤولية على المركبات. لن يستغرق الفحص أكثر من 10 ثوانٍ. في الوقت نفسه، يمكنك معرفة ما إذا كان الأمر يستحق إنفاق الأموال على البنزين من أجل نقل الطلب إلى أقرب فرع لشريك التأمين الخاص بك للحصول على الأموال التي سيتم إرجاعها في النهاية.

شراء العقارات، مثل بعض المشتريات الأخرى، يعطي الحق في الحصول على خصم ضريبي - في جوهره، هذا عائد للأموال التي يدفعها المواطن للدولة من ربحه، لأنه تم إنفاق جزء منه على الشراء شقة، وهو ما يعني انخفاض القاعدة الضريبية.

حساب الخصم الضريبي عند شراء شقة ليس بالأمر الصعب - ما عليك سوى معرفة المؤشرات الرئيسية للحساب (المبلغ الذي يتم إنفاقه على الشراء والمبلغ الذي يدفعه المواطن لهذا العام في شكل ضريبة الدخل الشخصي)، و تطبيق صيغة بسيطة عليهم. هناك أيضًا عدد من الحالات الخاصة التي تحتاج إلى حسابها بشكل مختلف قليلاً - شراء مساكن بملكية مشتركة أو برهن عقاري أو باستخدام إعانة حكومية.

يدفع كل مواطن موظف رسميًا ويتقاضى راتبًا الضرائب إلى خزانة الدولة.

ضريبة الدخل الشخصي - يتم اقتطاع هذه الضريبة من قبل صاحب العمل ولا يتم منحها للموظفين، ولكن يتم دفعها من رواتبهم. الخصم الضريبي هو القدرة التي ينص عليها القانون على إعادة جزء من هذه الأموال في ظل ظروف معينة - وفي هذه الحالة يكون هذا الشرط هو شراء شقة. ولكل مواطن يقوم بسداد ضريبة الدخل الشخصي الحق في المطالبة بهذا الخصم.

مفهوم

آليات عمل الخصم الضريبي هي كما يلي: بما أن جزءًا من دخل الدافع تم إنفاقه على شراء العقارات، فإنه يتم خصمه من القاعدة الضريبية، وبالتالي يجب أن تصبح الضريبة أقل في النهاية. وبما أنه قد تم دفعه بالكامل بالفعل، فيجب إعادة جزء من هذه الدفعة.

وعليه، يشترط للحصول على الخصم توافر عدة شروط:

• لكي تكون مقيمًا ضريبيًا في الاتحاد الروسي - لهذا عليك قضاء أكثر من نصف الأيام في البلاد خلال السنة المشمولة بالتقرير. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة - راجع الفقرة 2 من المادة 207 من قانون الضرائب.
• دفع ضريبة الدخل الشخصي.
• احصل على تأكيد بأن الأموال قد تم إنفاقها لغرض مهم بموجب القانون - بما في ذلك كيف يمكن اعتبار غرض مماثل شراء منزل.
• لديك وثائق الملكية للعقار الذي تم شراؤه. دعونا نلاحظ أن DDU غير مناسب، حتى لو تم بالفعل دفع كامل المبلغ المنصوص عليه للدفع - في حالة البناء المشترك، لا يمكن الحصول على الخصم قبل تشغيل الكائن.
• شيء آخر حالة مهمة– لا يمكن للأطراف أن تكون مترابطة. بادئ ذي بدء، يتم استبعاد جميع الأقارب المقربين - مما يعني أنه عند شراء شقة من الأخوة، أو من الوالدين، لا يتعين عليك أن تأمل في استرداد الأموال. بالنسبة للمعاملات مع الأقارب البعيدين - على سبيل المثال، أبناء العمومة - لا ينطبق هذا القيد، مما يعني أن هناك فرصة للحصول على خصم. صحيح أن الأمر ليس مائة بالمائة - فالاعتماد المتبادل لا يقتصر على العلاقات ذات الصلة الوثيقة، ولكن في غيابها سيظل بحاجة إلى إثباته.
• وأخيرًا، يجب أن تكون الشقة التي سيتم شراؤها موجودة داخل الدولة.

ونؤكد على أن الاستقطاع يتم من المصاريف الفعلية التي تم إنفاقها للحصول على شقة، أي أنه لا يسري على السكن المتبرع به أو الموروث.

تسليط الضوء أنواع مختلفةالخصومات، ومن المهم عدم الخلط بين آليات العمل المعني وتلك التي تدخل حيز التنفيذ عند بيع العقارات. تم وصفها بمزيد من التفصيل في المادة 220 من قانون الضرائب.

لا يرتبط توفير الخصم بما إذا كانت الشقة قد تم شراؤها في مبنى جديد أو أنها سكن ثانوي.

مقاس

بادئ ذي بدء، من المهم ملاحظة أنه لا ينبغي الخلط بين مفهومين: مبلغ الخصم ومبلغ الضريبة المراد استردادها. الأول هو الرقم الذي يتم به تخفيض الوعاء الضريبي، والثاني يساوي 13% منه، أي أنه لمعرفة ذلك يجب ضرب مبلغ الخصم في معدل الضريبة. على سبيل المثال، إذا تم توفير مبلغ خصم قدره مليون روبل، فهذا يعني في الواقع أن المبلغ الذي سيتم إرجاعه إلى حساباتك سيكون: 1000000 × 0.13 = 130000 روبل.

الحد الأقصى لمبلغ الخصم المقدم يساوي مليوني روبل، أي أن المبلغ المراد إرجاعه هو 13% منه، أي 260 ألف روبل.

عند استخدام الرهن العقاري، ينطبق الخصم على الدفع الفائدة على الرهن العقاري، ويعتبر بشكل منفصل عن الرئيسي. ويقتصر مبلغ هذا الخصم على ثلاثة ملايين، مما يعني أن مبلغ الاسترداد هو 390،000 روبل.

إذا تم شراء شقة من قبل عائلة، فيمكن أن تتراكم خصومات المواطنين: على سبيل المثال، إذا كان لدى كلا الزوجين حقوق فيها، فيمكن إجراء خصم إجمالي من 4،000،000 روبل، أو من 6،000،000 لإقراض الرهن العقاري.

منذ عام 2014، تم إجراء تغييرات أيضًا على التشريع فيما يتعلق بقاعدة أخرى: في السابق، كان الخصم يُمنح لمرة واحدة، ولكن الآن يمكن أخذه عدة مرات كما تريد.

ومع ذلك، هذا لا يعني أنه مع كل عملية شراء للعقارات، يمكنك استخدام الخصم - يظل الحد الأقصى للمبلغ الإجمالي، أي أنه لا يزال بإمكانك إرجاع الحد الأقصى إلى 260 ألف روبل. الفرق هو أنه ليس من الضروري الآن القيام بذلك من معاملة واحدة، على سبيل المثال، إذا كان مبلغ الشراء 1200000 روبل، مما يعني أن الخصم منه هو 156000، فيمكن إرجاع الـ 108000 المتبقية في المرة القادمة.

مؤشرات للحساب

يعتمد مبلغ الخصم على عدة قيود:

يتم استرداد مبلغ لا يزيد عن 13٪ من تكلفة العقار الذي تم شراؤه، ويجب ألا يتجاوز مبلغ الخصم 2 مليون روبل.

لذلك، إذا اشتريت شقة مقابل هؤلاء المليونين فقط، فأنت بحاجة إلى تحديد 13٪ منها: 2،000،000 × 0.13 = 260،000 روبل - وهذا هو بالضبط المبلغ الذي سيتم إرجاعه. إذا أنفقت 4 ملايين على شراء العقارات، فلن تنمو - 13٪ لا تزال محسوبة من 2 مليون بالضبط.

وثانياً، لا يمكن إرجاع أكثر مما دفعه المواطن عن العام على شكل ضريبة دخل شخصية. لذلك، إذا كان في المثال السابق أجوركان مشتري المنزل 1,200,000 روبل سنويًا، فإن الحد الأقصى للعائد هو: 1,200,000 × 0.13 = 156,000 روبل. لكن هذا لا يعني أنه لن يتم دفع الباقي على الإطلاق - يمكن معالجة الرصيد واستلامه للعام المقبل.

وبالتالي، لحساب العائد، فإن المؤشرات التالية مهمة:

• تكلفة الممتلكات المكتسبة؛
• مقدار ضريبة الدخل الشخصي التي دفعها المشتري - ولكن لا يتم أخذ كل دفعة في الاعتبار: على سبيل المثال، لا تسمح لك الضريبة على أرباح الأسهم باسترداد الأموال.

الحساب وصيغته

بعد تحديد المؤشرات الدقيقة، سيكون من السهل حساب مقدار الخصم بشكل صحيح - فقط قم بتطبيق الصيغ القياسية عليها. الأول، وهو الأبسط، مناسب للحالات التي لا يتجاوز فيها المبلغ الذي تم شراء العقار من أجله حد 2 مليون روبل:

ج/ 100% × 13% = ب

حيث C هو سعر الشراء، وB هو المبلغ المراد إرجاعه. في الواقع، يمكن تبسيطها إلى C x 0.13.

إذا كان السكن يكلف 1.5 مليون روبل، فسيكون الحساب على النحو التالي:

1,500,000 × 0.13 = 195,000 – الحد الأقصى لمبلغ الاستقطاع في هذه الحالة.

إذا كان مبلغ الشراء أكبر من الحد الأقصى للخصم، فيتم الحساب على أنه مساو له.

على سبيل المثال، بسعر شراء قدره 2.3 مليون روبل، تحتاج إلى استبدال 2 مليون في الصيغة. ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه عندما يبدأون في حساب مبلغ الفائدة على الرهن العقاري، يرتفع الحد إلى 3 ملايين، ويرتفع الحد الأقصى إلى 3 ملايين. يتم إجراء الحساب نفسه بشكل منفصل عن الحساب الرئيسي.

ثانية نقطة مهمة– لا يتم استرداد أكثر من مبلغ ضريبة الدخل المدفوعة خلال العام. دعنا نعود إلى الشراء بمبلغ 1.5 مليون - إذا دفع المواطن ضريبة الدخل الشخصي مقابل 140.000 روبل، فسوف يحصل على استرداد بنفس المبلغ، وسيتعين معالجة الـ 55000 المتبقية في العام المقبل.

وحتى بعد ذلك، سيكون لديه احتياطي - بعد كل شيء، الحد الأقصى للعائد هو 260.000، أو 390.000 روبل مع رهن عقاري، يستخدم منه 195.000 فقط. في المرة القادمة التي يشتري فيها منزلاً، سيكون قادرًا على استخدام استراحة. لن نقوم بإضفاء الطابع الرسمي على الإجراءات الموصوفة الأخيرة في شكل صيغ، لأنها بسيطة بالفعل، والصيغ لن تؤدي إلا إلى تعقيد تصورها.

حالات خاصة

هناك عدد من المواقف التي تنطبق فيها قواعد حسابية خاصة، تتعلق في المقام الأول بالملكية المشتركة والمشتركة. ومن الواضح أنه لا يمكن تقديم الاستقطاعات وفق نفس القواعد كما في الحالة المعتادة.

ملكية مشتركة

الملكية المشتركة هي الممتلكات التي يملكها الزوجان أثناء الزواج وبدون حصص منفصلة. أي أنها مملوكة بشكل مشترك. إذا تم شراء السكن كملكية مشتركة، فلا داعي لتقسيم الحسم، لأنه مخصص للمواطنين خصيصاً. وبالتالي، إذا قام العديد من المواطنين بالشراء مرة واحدة، فسيتم تقديم العديد من الخصومات أيضًا.

تم تقديم هذا الحكم في عام 2014، وتم تطبيق قواعد مختلفة على العقارات التي تم شراؤها قبل ظهوره. بعد ذلك، عند شراء المساكن في ملكية مشتركة، يمكن للمواطنين أن يتوقعوا أنه سيتم خصم إجمالي لهم من نفس المليونين. ويمكن أن تكون إما من دخل أحدهما، أو تقسم، لكن المبلغ لم يتغير.

ملكية مشتركة

وبخلاف الملكية المشتركة، ففي الملكية المشتركة يتم تخصيص أسهم لكل مالك، وسيكون لكل منهم شهادة ملكية خاصة به، وليست واحدة للجميع، كما هو الحال في الملكية المشتركة.

ومع ذلك، إذا كانت الاستقطاعات السابقة للملكية المشتركة تُعطى وفقًا لقواعد مختلفة مقارنة بالملكية المشتركة، أي أن الاستقطاع كان يوزع بما يتوافق تمامًا مع حجم الحصة، الآن لا يوجد مثل هذا التمييز: إذا تم شراء السكن كملكية مشتركة، لا يُطلب من المشترين مشاركة الخصم. يمكن لكل مواطن مشارك في الشراء استخدام خصمه بالكامل، ويمكن تلخيصه.

شراء شقة بالرهن العقاري

يتميز استخدام الرهن العقاري بتوفير خصم على الفائدة المدفوعة.

يتم حسابه بشكل منفصل عن الخصم المعتاد، ويتم توفيره بحد أقصى ثلاثة ملايين روبل. يعمل على النحو التالي: إذا حصلت على شقة مقابل 3،000،000 روبل بالائتمان، فبعد شرائها، يمكن للمواطن التقدم بطلب للحصول على خصمين: عادي، حيث سيتم استرداد مبلغ 2،000،000 - أي و260.000 ورهن عقاري. إذا دفع في النهاية 4300000 روبل مع الفائدة، فسيتم احتساب الخصم فقط من 1300000 - أي من مبلغ الدفع الزائد، وسيصل إلى 13٪ منه - 169000 روبل. حتى أن هناك آلات حاسبة خاصة ستساعدك على إجراء جميع الحسابات.

شراء منزل باستخدام الإعانات

إذا تم استخدام الدعم الحكومي لشراء السكن، فلن تتمكن من استرداد مبلغه، بما في ذلك خيار الدفع جزئيًا مقابل الشراء برأس مال الأمومة. ومع ذلك، من بقية المبلغ، كقاعدة عامة، يمكن الحصول عليها بنفس الطريقة كما في الحالات الأخرى. الشيء الوحيد المهم هنا هو حساب المبلغ الذي تغطيه الإعانة والمبلغ الذي يتعين عليك دفعه، والتقدم بطلب للحصول على خصم مع الخصم الثاني فقط.

لذلك، عند شراء منزل مقابل 2.5 مليون روبل، منها 1 مليون مغطاة بالدعم، من الممكن الحصول على خصم من 1.5 مليون المتبقية. الأمر نفسه ينطبق على الخصم من الفائدة على الرهن العقاري.

طرق العودة

بعد التأكد من حقوقه في خصم الممتلكات، يمكن للمواطن الاختيار من بين طريقتين رئيسيتين لإعادة الأموال: من خلال صاحب العمل، أو من خلال مكتب الضرائب. يتم ترك اختيار أي منهم لتقدير المواطن، لذلك يجدر النظر في الاختلافات الموجودة بينهما لمعرفة الخيار الأفضل.

من خلال صاحب العمل

يتميز هذا الخيار بحقيقة أنه من أجل معالجة الخصم، لن تضطر إلى الانتظار حتى اكتمال عملية الخصم الفترة الضريبية، والتي يتم تقديمها - ببساطة لن يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي من الراتب، وسيستمر هذا حتى يحصل المواطن على المبلغ المطلوب بالكامل.

ولكن ستظل بحاجة إلى تقديم المستندات الضريبية لتأكيد أهليتك للخصم. ويمكن تقديمها إما شخصيًا أو من خلال الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية، أو حتى إرسالها عبر البريد.

تتكون حزمة المستندات من:

• نسخ من جواز السفر
• اتفاقية الشراء والبيع (مطلوب النسخة الأصلية والنسخة)؛
• وثائق ملكية الممتلكات؛
• تأكيد الدفع للشراء؛
• نسخ من شهادة تعيين رقم التعريف الضريبي (TIN)؛
• شهادات الدخل من مكان العمل؛
• إقرارات الدخل السنوية.

إذا تم الشراء من قبل الزوجين، فقد تحتاج أيضًا إلى تقديم طلب لتوزيع الخصم.

بعد تقديم هذه الحزمة من المستندات، ستحتاج إلى الانتظار لمدة تصل إلى شهر للحصول على قرار السلطات الضريبية. خلال هذا الوقت ستتم المراجعة. بمجرد تأكيد الحق في الخصم من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية، يجب عليك تقديم طلب إلى صاحب العمل لتوفيره، بالإضافة إلى إخطار من دائرة الضرائب الفيدرالية يؤكد الحق في ذلك. بعد ذلك، سيتعين على صاحب العمل تقديم خصم من شهر تقديم الطلب.

من خلال مكتب الضرائب

عند الاتصال المباشر خصم الضرائبسيتم منحها بعد انتهاء السنة التي تم دفع الضريبة القابلة للاسترداد عنها. كما في الحالة السابقة، تحتاج إلى تقديم حزمة من المستندات - وهي نفس طرق التقديم.

ثم يتم تنفيذها التدقيق المكتبي، والتي يتم تخصيص ما يصل إلى ثلاثة أشهر لها، وبعد اكتمالها يتم اتخاذ قرار بشأن ما إذا كان سيتم تقديم خصم - يجب إرسال الإخطار في موعد لا يتجاوز عشرة أيام بعد الفترة المخصصة للتحقق. في بعض الأحيان قد يتم استدعاء مقدم الطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية إذا تم اكتشاف بعض النقاط غير الواضحة أثناء التفتيش من أجل توضيحها، لكن هذا لا يحدث كثيرًا.

قد تكون مهتما